Информация об исполнении бюджета Ставропольского края за 9 месяцев 2020 года
ИНФОРМАЦИЯ
об исполнении бюджета Ставропольского края
за 9 месяцев 2020 года
На основании пункта 10 части 1 статьи 9 Закона Ставропольского края от 28.12.2011 № 102-кз «О Контрольно-счетной палате Ставропольского края», части 7 статьи 34 Закона Ставропольского края от 19.11.2007 № 59-кз «О бюджетном процессе в Ставропольском крае» Контрольно-счетной палатой Ставропольского края подготовлена настоящая информация об исполнении бюджета Ставропольского края за 9 месяцев 2020 года (далее – отчет об исполнении бюджета).
Отчет об исполнении бюджета, утвержденный распоряжением Правительства Ставропольского края от 10.11.2020 № 622-рп, представлен в Контрольно-счетную палату Ставропольского края в соответствии с частью 4 статьи 34 Закона Ставропольского края от 19.11.2007 № 59-кз «О бюджетном процессе в Ставропольском крае».
Законом Ставропольского края от 13.12.2019 № 95-кз «О бюджете Ставропольского края на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» (в редакции Закона Ставропольского края от 20.07.2020 № 83-кз) (далее – Закон СК № 95-кз, Закон о краевом бюджете) объем доходов на 2020 год утвержден в сумме 124 163 089,8 тыс. рублей, расходов – 133 589 755,7 тыс. рублей, дефицита – 9 426 665,9 тыс. рублей.
Отчетом об исполнении бюджета утверждены основные характеристики исполнения бюджета Ставропольского края за данный период, в том числе доходы в сумме 97 102 328,5 тыс. рублей, расходы – 96 077 221,1 тыс. рублей, с превышением доходов над расходами – на 1 025 107,4 тыс. рублей.
Анализ исполнения доходной части бюджета Ставропольского края
За 9 месяцев 2020 года в бюджет Ставропольского края поступили доходы в сумме 97 102 328,5 тыс. рублей или 78,2% к годовым уточненным плановым назначениям из них: налоговые доходы – 45 028 315,3 тыс. рублей, неналоговые доходы – 1 317 154,6 тыс. рублей, безвозмездные поступления –50 756 858,6 тыс. рублей.
В сравнении с аналогичным периодом 2019 года фактическое исполнение по доходам за 9 месяцев 2020 года увеличилось на 15 192 132,6 тыс. рублей или на 18,5% (за 9 месяцев 2019 года – 81 910 195,9 тыс. рублей). Положительная динамика обусловлена ростом объема безвозмездных поступлений на 18 938 141,7 тыс. рублей (на 59,5%), с одновременным снижением объема налоговых и неналоговых доходов на 3 746 009,1 тыс. рублей (на 7,5%).
Исполнение по налоговым доходам составило 45 028 315,3 тыс. рублей или 76% к годовым плановым назначениям, что ниже объема исполнения за аналогичный период 2019 года на 3 924 704,8 тыс. рублей или на 8%. На поступления налоговых доходов приходится 97,2% от объема полученных налоговых и неналоговых доходов.
В структуре поступивших налоговых доходов более 97,7% (44 003 808,6 тыс. рублей) занимают следующие доходы: налог на доходы физических лиц; налог на прибыль организаций; акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации; налог на имущество организаций; налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Налог на доходы физических лиц за 9 месяцев 2020 года поступил в сумме 14 420 909,7 тыс. рублей или 69,7% к годовым плановым назначениям. В сравнении с аналогичным периодом 2019 года поступления увеличились на 907 965,1 тыс. рублей или на 6,7%, что обусловлено ростом средней номинальной заработной платы.
Поступления налога на прибыль организаций за 9 месяцев 2020 года составили 12 536 574,7 тыс. рублей или 76,3% к годовым плановым назначениям. В сравнении с аналогичным периодом 2019 года поступления налога снизились на 2 914 507,5 тыс. рублей или на 18,9%, в том числе по организациям, входящим в консолидированные группы налогоплательщиков на 2 724 400,0 тыс. рублей.
Доходы от уплаты акцизов поступили в сумме 8 132 315,4 тыс. рублей или 78,3% к годовым плановым назначениям. В сравнении с аналогичным периодом 2019 года поступления снизились на 688 069,0 тыс. рублей или на 7,8%.
Поступления от уплаты акцизов на алкогольную и спиртосодержащую продукцию составили 3 505 420,2 тыс. рублей или 72,5% годовых плановых назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2019 года поступления снизились на 379 334,1 тыс. рублей или на 9,8%, что обусловлено снижением объемов реализации винодельческой продукции ставропольскими товаропроизводителями на 49,3%, а крепкой алкогольной продукции на 1,5%.
Согласно данным Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка в Единой государственной автоматизированной информационной системе объем реализации крепкой алкогольной продукции за январь-сентябрь 2020 года сократился в сравнении с аналогичным периодом 2019 года по водке – на 52,1%, коньяку – на 28,9%, ликероводочным изделиям с содержанием спирта до 25 процентов – на 41,6%, ликероводочным изделиям с содержанием спирта до 25 процентов – на 11,8%.
Доходы от уплаты акцизов на нефтепродукты за 9 месяцев 2020 года составили 4 626 895,2 тыс. рублей или 83,3% плановых назначений. В сравнении с аналогичным периодом 2019 года поступления уменьшились на 308 735,0 тыс. рублей или на 6,3%, что связано со снижением норматива зачисления акцизов на нефтепродукты в консолидированный бюджет Ставропольского края с 1,7846% в 2019 году до 1,7424% в 2020 году.
Поступления по налогу на имущество организаций сложились в сумме 4 903 757,5 тыс. рублей или 80,3% к годовым плановым назначениям. Поступления сократились на 710 574,4 тыс. рублей или на 12,7% по сравнению с соответствующим периодом 2019 года. Сокращение поступлений обусловлено переносом срока уплаты авансовых платежей за I квартал 2020 года, а также введением федеральных и региональных льгот в отношении данного налога.
Доходы от уплаты налогов, взимаемых в связи с применением упрощенной системы налогообложения, по итогам 9 месяцев 2020 года получены в объеме 4 010 251,4 тыс. рублей или 112,5% к годовым плановым назначениям, что ниже уровня аналогичного периода 2019 года на 298 406,9 тыс. рублей или на 6,9%.
Неналоговые доходы поступили в сумме 1 317 154,6 тыс. рублей или 94,9% к годовым плановым назначениям (за 9 месяцев 2019 года – 1 138 458,9 тыс. рублей). На поступления неналоговых доходов приходится 2,8% от объема полученных налоговых и неналоговых доходов. Наибольший объем поступивших неналоговых доходов составили:
- денежные взыскания (штрафы, санкции, возмещение ущерба) – 781 598,7 тыс. рублей или 91,6% годовых плановых назначений;
- доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства – 190 657,6 тыс. рублей или 248,9% годовых плановых назначений;
- доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) – 172 741,3 тыс. рублей или 98% годовых плановых назначений;
- плата за пользование курортной инфраструктурой (курортный сбор) – 87 127,9 тыс. рублей или 43,8% годовых плановых назначений.
Безвозмездные поступления по итогам 9 месяцев 2020 года составили 50 756 858,6 тыс. рублей или 79,9% к годовым плановым назначениям (за 9 месяцев 2019 года – 31 818 716,8 тыс. рублей), в том числе:
- безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – 50 309 593,2 тыс. рублей;
- прочие безвозмездные поступления – 92 255,7 тыс. рублей;
- доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет – 451 679,9 тыс. рублей;
- возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет – (минус) 96 670,2 тыс. рублей.
В общей структуре полученных безвозмездных поступлений более 99,1% (50 309 593,2 тыс. рублей) занимают безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, из них:
- дотации – 25 791 139,1 тыс. рублей или 87,3% годовых плановых назначений;
- субсидии – 12 934 503,6 тыс. рублей или 59,8%;
- субвенции – 7 837 210,9 тыс. рублей или 100,8%;
- иные межбюджетные трансферты – 3 746 739,6тыс. рублей или 92,6%.
Анализ исполнения расходной части бюджета Ставропольского края
Статьей 1 Закона СК № 95-кз первоначальный объем расходов краевого бюджета на 2020 год утвержден в сумме 123 802 742,5 тыс. рублей.
По состоянию на 01 октября 2020 года уточненные расходы краевого бюджета согласно Закону о краевом бюджете утверждены в сумме 133 589 755,7 тыс. рублей.
В процессе исполнения краевого бюджета (по состоянию на 01.10.2020) в соответствии со статьей 232 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 7 Закона СК № 95-кз годовые плановые назначения по расходам увеличены на сумму дополнительно поступивших безвозмездных поступлений в краевой бюджет в размере 7 217 353,2 тыс. рублей, в том числе:
1) за счет поступления средств федерального бюджета на общую сумму 7 217 004,3 тыс. рублей, значительная часть которых сложилась по следующим направлениям расходов:
- социальные выплаты безработным гражданам в соответствии с Законом Российской Федерации от 19.04.1991 № 1032-1 «О занятости населения в Российской Федерации» – 2 071 906,6 тыс. рублей;
- осуществление ежемесячных выплат на детей в возрасте от трех до семи лет – 1 264 731,8 тыс. рублей;
- финансовое обеспечение дорожной деятельности за счет средств резервного фонда Правительства Российской Федерации – 947 610,0 тыс. рублей;
- осуществление выплат стимулирующего характера за выполнение особо важных работ медицинским и иным работникам, непосредственно участвующим в оказании медицинской помощи гражданам, у которых выявлена новая коронавирусная инфекция, за счет средств резервного фонда Правительства Российской Федерации – 904 535,1 тыс. рублей;
- осуществление выплат стимулирующего характера за особые условия труда и дополнительную нагрузку медицинским работникам, оказывающим медицинскую помощь гражданам, у которых выявлена новая коронавирусная инфекция, и лицам из групп риска заражения новой коронавирусной инфекцией, за счет средств резервного фонда Правительства Российской Федерации –438 182,2 тыс. рублей;
- реализацию мероприятий федеральной целевой программы «Развитие водохозяйственного комплекса Российской Федерации в 2012-2020 годах» –340 952,7 тыс. рублей;
- обеспечение деятельности по оказанию коммунальной услуги населению по обращению с твердыми коммунальными отходами – 288 391,5 тыс. рублей;
- дополнительное финансовое обеспечение медицинских организаций в условиях чрезвычайной ситуации и (или) при возникновении угрозы распространения заболеваний, представляющих опасность для окружающих, в рамках реализации территориальных программ обязательного медицинского страхования за счет средств резервного фонда Правительства Российской Федерации – 259 877,9 тыс. рублей;
- выплату государственных пособий лицам, не подлежащим обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, и лицам, уволенным в связи с ликвидацией организаций (прекращением деятельности, полномочий физическими лицами), в соответствии с Федеральным законом от 19.05.1995 № 81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей» – 239 326,0 тыс. рублей;
- государственная поддержка малого и среднего предпринимательства (оказание некоммерческой организацией микрокредитной компанией «Фонд микрофинансирования субъектов малого и среднего предпринимательства в Ставропольском крае» финансовой поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства) – 152 821,4 тыс. рублей;
- осуществление выплат стимулирующего характера за особые условия труда и дополнительную нагрузку работникам стационарных организаций социального обслуживания, стационарных отделений, созданных не в стационарных организациях социального обслуживания, оказывающим социальные услуги гражданам, у которых выявлена новая коронавирусная инфекция, и лицам из групп риска заражения новой коронавирусной инфекцией, за счет средств резервного фонда Правительства Российской Федерации – 91 332,7 тыс. рублей;
- реализация дополнительных мероприятий в сфере занятости населения, направленных на снижение напряженности на рынке труда субъектов Российской Федерации, за счет средств резервного фонда Правительства Российской Федерации – 77 067,9 тыс. рублей;
2) за счет дополнительно поступивших целевых средств и безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц в сумме 348,9 тыс. рублей по следующим направлениям:
- обеспечение деятельности государственных казенных организаций для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей – 277,9 тыс. рублей;
- обеспечение деятельности государственных казенных организаций социального обслуживания – 71,0 тыс. рублей.
С учетом внесенных изменений годовые плановые назначения по расходам краевого бюджета по состоянию на 01 октября 2020 года составили 140 807 108,9 тыс. рублей, из них по программной части – 120 642 009,3 тыс. рублей, по непрограммной части – 20 165 099,6 тыс. рублей.
В соответствии со сводной бюджетной росписью кассовое исполнение расходов краевого бюджета в январе-сентябре 2020 года осуществляли 32 главных распорядителя. Кассовое исполнение расходов составило 96 077 221,1 тыс. рублей или 68,2% показателя сводной бюджетной росписи. По сравнению с соответствующим периодом 2019 года кассовое исполнение по расходам краевого бюджета увеличилось на 20 572 368,1 тыс. рублей или на 27,2% (в 2019 году – 75 504 853,0 тыс. рублей).
По 17 главным распорядителям средств краевого бюджета расходы исполнены ниже среднекраевого уровня (в диапазоне от 33,4% до 68,0%), из них по 4 главным распорядителям исполнение составило менее 50%: по министерству энергетики, промышленности и связи Ставропольского края – 33,4%, по министерству природных ресурсов и охраны окружающей среды Ставропольского края – 33,5%, по министерству строительства и архитектуры Ставропольского края – 43,8%, по министерству физической культуры и спорта Ставропольского края – 49,5%.
Следует отметить, что по министерству энергетики, промышленности и связи Ставропольского края, а также по министерству строительства и архитектуры Ставропольского края исполнение расходов за 9 месяцев 2019 года также осуществлялось на низком уровне, а именно 33,7% и 37,4% от сводной бюджетной росписи соответственно.
По 15 главным распорядителям средств краевого бюджета расходы исполнены выше среднекраевого уровня (в диапазоне от 69,2% до 86,9%), из них по 6 главным распорядителям исполнение составило более 75%: избирательная комиссия Ставропольского края – 86,9%, министерство туризма и оздоровительных курортов Ставропольского края – 85,9%, министерство труда и социальной защиты населения Ставропольского края – 79%, администрация Кавказских Минеральных Вод - особо охраняемого эколого-курортного региона Российской Федерации – 76,5%, комитет Ставропольского края по пищевой и перерабатывающей промышленности, торговле и лицензированию – 75,5%, управление по обеспечению деятельности мировых судей Ставропольского края – 75,2%.
Закон о краевом бюджете и сводная бюджетная роспись сформированы в программной структуре расходов на основе 23 государственных программ Ставропольского края (далее – госпрограммы). По состоянию на 01 октября 2020 года бюджетные ассигнования на их реализацию составляют 120 642 009,3 тыс. рублей или 85,7% общего объема расходов, что на 20 761 300,2 тыс. рублей или на 20,8% больше бюджетных ассигнований, предусмотренных сводной бюджетной росписью на эти цели в аналогичном периоде 2019 года (в 2019 году – 99 880 709,1 тыс. рублей).
Расходы краевого бюджета на реализацию госпрограмм по состоянию на 01 октября 2020 года исполнены в сумме 81 583 034,8 тыс. рублей или на 67,6% показателя сводной бюджетной росписи. По сравнению с соответствующим периодом 2019 года кассовое исполнение по расходам на реализацию госпрограмм увеличилось на 17 875 560,3 тыс. рублей или на 28,1% (за 9 месяцев 2019 года – 63 707 474,5 тыс. рублей).
Более 60,0% исполненных программных расходов занимают расходы социальной направленности, в том числе расходы по 4 госпрограммам: «Социальная поддержка граждан» (26,9% или 21 960 563,8 тыс. рублей), «Развитие образования» (21,1% или 17 245 504,4 тыс. рублей), «Развитие здравоохранения» (11,6% или 9 431 662,9 тыс. рублей), «Сохранение и развитие культуры» (1,7% или 1 358 676,4 тыс. рублей).
Информация по уровню исполнения госпрограмм приведена в следующей таблице:
тыс. рублей
|
№ п/п |
Наименование государственной программы |
Бюджетные ассигнования, установленные сводной росписью, на 1 октября 2020 года |
Исполнено |
|
|
сумма на 1 октября 2020 года |
в % к сводной росписи на 1 октября 2020 года |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
Бюджетные ассигнования, всего |
120 642 009,3 |
81 583 034,8 |
67,6 |
|
Исполнение расходов на уровне 30% – 50% |
||||
|
1 |
Охрана окружающей среды |
2 285 780,7 |
753 929,9 |
33,0 |
|
2 |
Молодежная политика |
1 191 843,2 |
415 720,8 |
34,9 |
|
3 |
Экономическое развитие и инновационная экономика |
1 868 367,2 |
804 115,9 |
43,0 |
|
4 |
Профилактика правонарушений и обеспечение общественного порядка |
34 736,2 |
16 349,0 |
47,1 |
|
5 |
Развитие физической культуры и спорта |
1 092 115,9 |
518 042,3 |
47,4 |
|
Исполнение расходов на уровне 50,1% – 70% |
||||
|
6 |
Развитие сельского хозяйства |
5 829 816,3 |
2 957 284,3 |
50,7 |
|
7 |
Развитие жилищно-коммунального хозяйства, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций |
2 735 554,3 |
1 572 198,9 |
57,5 |
|
8 |
Развитие энергетики, промышленности и связи |
371 354,2 |
216 916,5 |
58,4 |
|
9 |
Развитие образования |
27 351 535,7 |
17 245 504,4 |
63,1 |
|
10 |
Сохранение и развитие культуры |
2 142 136,4 |
1 358 676,4 |
63,4 |
|
11 |
Развитие здравоохранения |
14 782 965,0 |
9 431 662,9 |
63,8 |
|
12 |
Управление финансами |
13 165 268,6 |
9 174 281,7 |
69,7 |
|
Исполнение расходов на уровне 70,1% – 80% |
||||
|
13 |
Развитие транспортной системы |
11 011 411,4 |
7 826 289,8 |
71,1 |
|
14 |
Управление имуществом |
320 633,4 |
235 043,3 |
73,3 |
|
15 |
Профилактика, лечение и предупреждение болезней животных |
478 690,7 |
360 322,0 |
75,3 |
|
16 |
Межнациональные отношения, профилактика терроризма и поддержка казачества |
300 834,7 |
227 404,6 |
75,6 |
|
17 |
Развитие пищевой и перерабатывающей промышленности, потребительского рынка |
128 883,4 |
98 029,5 |
76,1 |
|
18 |
Социальная поддержка граждан |
28 137 565,2 |
21 960 563,8 |
78,1 |
|
19 |
Повышение безопасности дорожного движения |
397 685,0 |
310 796,0 |
78,2 |
|
Исполнение расходов на уровне более 80,1% |
||||
|
20 |
Развитие градостроительства, строительства и архитектуры |
1 825 417,5 |
1 505 186,7 |
82,5 |
|
21 |
Формирование современной городской среды |
1 631 398,5 |
1 426 175,3 |
87,4 |
|
22 |
Развитие сферы труда и занятости населения |
3 185 015,9 |
2 818 524,3 |
88,5 |
|
23 |
Туристско-рекреационный комплекс |
372 999,9 |
350 016,5 |
93,8 |
За отчетный период исполнение расходов ниже среднекраевого уровня (менее 68,2%) сложилось по 11 госпрограммам, при этом по 5 госпрограммам исполнение составило менее 50%: «Охрана окружающей среды» – 33% показателя сводной росписи (в аналогичном периоде 2019 года исполнение составило 48,5%), «Молодежная политика» – 34,9% (36,9%), «Экономическое развитие и инновационная экономика» – 43% (54,9%), «Профилактика правонарушений и обеспечение общественного порядка» – 47,1% (72,7%), «Развитие физической культуры и спорта» – 47,4% (41,9%).
Оставшиеся 12 госпрограмм исполнены на уровне от 69,7% («Управление финансами») до 93,8% («Туристско-рекреационный комплекс»).
Следует отметить, что по отдельным направлениям расходов госпрограмм при значительных объемах запланированных бюджетных ассигнований кассовое исполнение за 9 месяцев 2020 года составило 0% показателей сводной бюджетной росписи, а именно:
- по госпрограмме «Развитие сельского хозяйства» по расходам на:
реализацию мероприятий в области мелиорации земель сельскохозяйственного назначения в рамках регионального проекта «Экспорт продукции агропромышленного комплекса» (583 158,6 тыс. рублей);
поддержку сельскохозяйственного производства по отдельным подотраслям растениеводства и животноводства, в том числе предоставление субсидий на возмещение части затрат на приобретение племенного молодняка сельскохозяйственных животных в племенных организациях, зарегистрированных в государственном племенном регистре (225 011,9 тыс. рублей), поддержку производства сельскохозяйственными товаропроизводителями шерсти, полученной от тонкорунных и полутонкорунных пород овец, реализующими такую продукцию перерабатывающим организациям, расположенным на территории Российской Федерации (127 477,7 тыс. рублей);
- по госпрограмме «Развитие транспортной системы» по расходам на:
финансовое обеспечение дорожной деятельности за счет средств резервного фонда Правительства Российской Федерации (400 000,0 тыс. рублей);
внедрение интеллектуальных транспортных систем, предусматривающих автоматизацию процессов управления дорожным движением в городских агломерациях, включающих города с населением свыше 300 тысяч человек (155 000,0 тыс. рублей);
выполнение научно-исследовательских работ по разработке программы комплексного развития транспортной инфраструктуры и комплексной схемы организации транспортного обслуживания населения (51 266,7 тыс. рублей);
- по госпрограмме «Экономическое развитие и инновационная экономика» по расходам на обеспечение льготного доступа субъектов малого и среднего предпринимательства к производственным площадям и помещениям в целях создания (развития) производственных и инновационных компаний в рамках реализации регионального проекта «Акселерация субъектов малого и среднего предпринимательства» (400 000,0 тыс. рублей);
- по госпрограмме «Охрана окружающей среды» по отдельным мероприятиям федеральной целевой программы «Развитие водохозяйственного комплекса Российской Федерации в 2012-2020 годах» (340 952,7 тыс. рублей), в том числе: защита от затопления паводковыми водами р. Кума пос. Заря в с. Солдато-Александровском Советского района – 149 919,9 тыс. рублей, берегоукрепительные работы на р. Кума в с. Левокумка Минераловодского района – 96 432,3 тыс. рублей, берегоукрепительные работы на р. Мокрый Карамык в районе автомобильного моста по ул. Тифлисской протяженностью 0,8 км в г. Зеленокумске – 59 246,2 тыс. рублей, берегоукрепительные работы на р. Кума от ул. Заречной до ул. Карамыкской протяженностью 1,0 км в г. Зеленокумске – 35 354,3 тыс. рублей;
- по госпрограмме «Развитие физической культуры и спорта» по расходам на реализацию мероприятий по социально-экономическому развитию Ставропольского края в рамках регионального проекта «Спорт - норма жизни» (292 903,9 тыс. рублей).
В отчетном периоде предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию 37 региональных проектов Ставропольского края, интегрированных в состав госпрограмм, с объемом финансирования в сумме 21 009 159,6 тыс. рублей или 17,4% общего объема программных расходов. По сравнению с аналогичным показателем прошлого года объем запланированных бюджетных назначений на реализацию региональных проектов увеличился на 7 911 233,4 тыс. рублей или на 60,4% (в 2019 году – 13 097 926,2 тыс. рублей).
Региональные проекты Ставропольского края направлены на реализацию 10 национальных проектов («Культура», «Образование», «Жилье и городская среда», «Экология», «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы», «Производительность труда и поддержка занятости», «Здравоохранение», «Демография», «Безопасные и качественные автомобильные дороги», «Международная кооперация и экспорт»), а также национальной программы «Цифровая экономика Российской Федерации».
Расходы краевого бюджета на реализацию региональных проектов по состоянию на 01 октября 2020 года исполнены в сумме 12 978 991,7 тыс. рублей или на 61,8% показателя сводной бюджетной росписи. По сравнению с соответствующим периодом 2019 года кассовое исполнение по расходам на реализацию региональных проектов увеличилось на 6 210 068,6 тыс. рублей или в 1,9 раза (за 9 месяцев 2019 года – 6 768 923,1 тыс. рублей).
Более 60,0% исполненных расходов занимают расходы социальной направленности, направленные на реализацию четырех национальных проектов: «Демография» (33,2% или 4 303 938,9 тыс. рублей), «Здравоохранение» (18,9% или 2 451 719,4 тыс. рублей), «Образование» (9,1% или 1 186 101,7 тыс. рублей), «Культура» (1,8% или 231 324, 5 тыс. рублей).
По состоянию на 01 октября 2020 года исполнение расходов ниже среднекраевого уровня (менее 68,2%) сложилось по 15 региональным проектам, при этом по 2 региональным проектам кассовое исполнение составило 0% показателей сводной бюджетной росписи, в том числе: «Экспорт продукции агропромышленного комплекса» (план – 630 086,6 тыс. рублей), «Цифровое государственное управление» (план – 7 384,2 тыс. рублей).
Контрольно-счетная палата Ставропольского края обращает внимание на необходимость повышения исполнения расходов на реализацию госпрограмм и входящих в их состав региональных проектов ответственными исполнителями, соисполнителями и участниками в целях минимизации рисков недостижения целей и показателей решения задач госпрограмм и региональных проектов.
По 22 региональным проектам исполнение расходов за отчетный период превысило среднекраевой уровень (68,2%), при этом по 5 региональным проектам кассовое исполнение составило 100% показателей сводной бюджетной росписи, в том числе: «Расширение доступа субъектов малого и среднего предпринимательства к финансовым ресурсам, в том числе к льготному финансированию» (154 365,1 тыс. рублей), «Адресная поддержка повышения производительности труда на предприятиях» (37 775,1 тыс. рублей), «Безопасность дорожного движения» (28 690,0 тыс. рублей), «Популяризация предпринимательства» (26 465,7 тыс. рублей), «Цифровая культура» (1 000,0 тыс. рублей).
По состоянию на 01 октября 2020 года бюджетные ассигнования по непрограммным расходам предусмотрены в объеме 20 165 099,6 тыс. рублей или 14,3% общего объема расходов, что 4 275 685,9 на тыс. рублей или на 26,9% больше бюджетных ассигнований, предусмотренных сводной бюджетной росписью на указанные цели в аналогичном периоде 2019 года (в 2019 году – 15 889 413,7 тыс. рублей).
В структуре непрограммных расходов наибольший объем бюджетных ассигнований запланирован в 2020 году на реализацию функций иных государственных органов (17 253 278,6 тыс. рублей или 85,6% от предусмотренного объема непрограммных расходов). Объем средств, предусмотренный по 11 главным распорядителям на обеспечение деятельности государственных органов Ставропольского края, составил 2 911 821,0 тыс. рублей или 14,4% всех непрограммных расходов.
Кассовое исполнение непрограммных расходов составило 14 494 186,3 тыс. рублей или 71,9% показателя сводной бюджетной росписи. По сравнению с соответствующим периодом 2019 года кассовое исполнение по расходам краевого бюджета увеличилось на 2 696 807,8 тыс. рублей или на 22,9% (за 9 месяцев 2019 года – 11 797 378,5 тыс. рублей).
При этом расходы на реализацию функций иных государственных органов Ставропольского края исполнены в объеме 12 496 745,1 тыс. рублей или 72,4% к плановым показателям, объем расходов на обеспечение деятельности государственных органов Ставропольского края составил 1 997 441,2 тыс. рублей или 68,6% показателя сводной бюджетной росписи.
В рамках расходов на реализацию функций иных государственных органов Ставропольского края предусмотрены средства на финансовое обеспечение мероприятий, связанных с предотвращением влияния ухудшения экономической ситуации на развитие отраслей экономики, с профилактикой и устранением последствий распространения коронавирусной инфекции, а также на иные цели, определенные Правительством Ставропольского края, в объеме 1 598 046,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение за 9 месяцев 2020 года составило 1 119 891,8 тыс. рублей или 70,1% к плановым назначениям. Значительную долю исполненных расходов (89,4%) занимают расходы на обеспечение оказания медицинской помощи больным новой коронавирусной инфекцией (1 001 483,1 тыс. рублей).
Анализ источников финансирования дефицита краевого бюджета и государственного внутреннего долга Ставропольского края
Согласно Закону СК № 95-кз дефицит краевого бюджета на 2020 год утвержден в сумме 9 426 665,9 тыс. рублей.
Источниками финансирования дефицита краевого бюджета и погашения долговых обязательств в объеме «-» 1 025 107,4 тыс. рублей по итогам исполнения за 9 месяцев 2020 года являлись: разница средств от поступления и погашения банковских кредитов («-» 11 000 000,0 тыс. рублей) и бюджетных кредитов (5 700 000,0 тыс. рублей); средства от иных источников внутреннего финансирования дефицита бюджета (5 697 624,2 тыс. рублей); средства от изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета («-» 1 422 731,6 тыс. рублей).
По состоянию на 1 января 2020 года государственный внутренний долг Ставропольского края составил 31 414 429,3 тыс. рублей. За отчетный период объем государственного внутреннего долга Ставропольского края уменьшился на 4 800 000,0 тыс. рублей или на 15,3%, и на 01 октября 2020 года составил 26 614 429,3 тыс. рублей (72,4% верхнего предела на 01 января 2021 года).
Относительно аналогичного показателя 2019 года (21 700 884,1 тыс. рублей) объем государственного внутреннего долга Ставропольского края увеличился на 4 913 545,2 тыс. рублей или на 22,6%.
В отчетном периоде произведено погашение кредитов, полученных в кредитных организациях, в сумме 11 000 000,0 тыс. рублей, а также привлечение из федерального бюджета краткосрочных бюджетных кредитов на пополнение остатков средств краевого бюджета в сумме 5 700 000,0 тыс. рублей и предоставление государственных гарантий в обеспечение обязательств по кредитам, привлеченным государственными унитарными предприятиями в сумме 500 000,0 тыс. рублей.
Структура государственного внутреннего долга Ставропольского края на 01 октября 2020 года включает в себя обязательства по:
- государственным облигациям Ставропольского края – 5 300 000,0 тыс. рублей или 19,9% к сумме долга;
- бюджетным кредитам, полученным из федерального бюджета –20 814 429,3 тыс. рублей или 78,2% к сумме долга;
- государственным гарантиям Ставропольского края – 500 000,0 тыс. рублей или 1,9% к сумме долга.
На 01 октября 2020 года отсутствует задолженность по заимствованиям в кредитных организациях.
Расходы на обслуживание государственного внутреннего долга Ставропольского края за отчетный период составили 436 853,3 тыс. рублей или 36,2% к годовым плановым назначениям. В сравнении с аналогичным периодом 2019 года объем указанных расходов сократился на 23 860,4 тыс. рублей или на 5,2% (за 9 месяцев 2019 года – 460 713,7 тыс. рублей).
Анализ численности государственных гражданских служащих и работников государственных учреждений Ставропольского края
Проведенный анализ численности государственных гражданских служащих и работников государственных учреждений Ставропольского края показал, что в отчетном периоде среднесписочная численность государственных гражданских служащих увеличилась по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 34 человека и по состоянию на 01 октября 2020 года составила 2 943 человека (на 01 октября 2019 года – 2 909 человек). Среднесписочная численность работников государственных учреждений Ставропольского края в сравнении с аналогичным периодом прошлого года увеличилась на 2 805 человек и составила 76 323 человека (на 01 октября 2019 года – 73 518 человек).
Указанное увеличение среднесписочной численности обусловлено замещением вакантных должностей служащих и работников, реорганизацией унитарных предприятий дорожной отрасли путем преобразования их в бюджетное и казенное учреждения, передачей в государственную собственность Ставропольского края муниципальных учреждений, а также изменением штатной численности отдельных министерств и ведомств в соответствии с распоряжениями Губернатора Ставропольского края.
Председатель А.А. Колесников
Ставропольский край