Отчет о результатах проверки эффективного и целевого использования денежных средств, выделенных в 2008-2009 годах из бюджета Ставропольского края на реализацию мероприятий ведомственной целевой программы «Модернизация жилищно-коммунального комплекса Ставропольского края на 2008-2010 годы»
УТВЕРЖДАЮ
Председатель Счетной палаты
Ставропольского края
А.А. Колесников
11 марта 2010 г.
ОТЧЕТ
о результатах проверки эффективного и целевого использования денежных средств, выделенных в 2008-2009 годах из бюджета Ставропольского края на реализацию мероприятий ведомственной целевой программы «Модернизация жилищно-коммунального комплекса Ставропольского края на 2008-2010 годы»
Основание для проведения контрольного мероприятия
План работы Счетной палаты Ставропольского края на 2010 год, распоряжение председателя Счетной палаты Ставропольского края от 11.01.2010 № 3.
Цель контрольного мероприятия
Проверка эффективного и целевого использования средств бюджета Ставропольского края, выделенных в 2008-2009 годах на реализацию мероприятий ведомственной целевой программы «Модернизация жилищно-коммунального комплекса Ставропольского края на 2008-2010 годы» (далее – Программа).
Предмет контрольного мероприятия
Средства бюджета Ставропольского края, выделенные в 2008-2009 годах на реализацию мероприятий Программы; нормативные правовые акты и иные распорядительные документы, обосновывающие операции со средствами бюджета Ставропольского края при реализации Программы; документация о размещении государственных заказов; государственные контракты, договоры, платежные и иные первичные документы, подтверждающие совершение операций со средствами бюджета Ставропольского края при реализации Программы; финансовая (бухгалтерская) отчетность и другие документы.
Объекты контрольного мероприятия
Комитет Ставропольского края по жилищно-коммунальному хозяйству, муниципальное унитарное предприятие «Жилищно-коммунальное хозяйство Кочубеевского района», муниципальное унитарное предприятие «Межмуниципальное жилищно-коммунальное хозяйство Шпаковского муниципального района», государственное унитарное предприятие Ставропольского края «Ставропольский краевой теплоэнергетический комплекс» (далее – ГУП СК «Крайтеплоэнерго»), государственное унитарное предприятие Ставропольского края «Ставрополькрайводоканал».
Проверяемый период деятельности
2008-2009 годы.
С актом настоящей проверки от 18.02.2010 ознакомлено руководство комитета Ставропольского края по жилищно-коммунальному хозяйству (далее – Комитет ЖКХ). Акт проверки подписан без возражений.
Результаты контрольного мероприятия
1. Анализ действующего законодательства в сфере жилищно-коммунального хозяйства
Реформа жилищно-коммунального хозяйства, начатая в Российской Федерации в 1990-х годах, на сегодня остается одним из приоритетных направлений социальной и экономической политики государства. С позиции сегодняшнего дня процесс реформирования жилищно-коммунальных правоотношений в России периода 1990-х годов был достаточно динамичным как в нормотворчестве, так и в апробировании новых механизмов в жилищно-коммунальной сфере. В этот период времени были уточнены основные цели преобразований в этой сфере экономики и созданы необходимые правовые основы для проведения реформы.
Сформированная в 1990-х годах законодательная, правовая и нормативно-методическая база определила основные направления реформы жилищно-коммунального хозяйства на основе взвешенного перехода этой сферы экономики на рыночные принципы хозяйствования, усиления мер социальной поддержки низкодоходных категорий граждан при гарантированном обеспечении стандартов качества проживания.
Задача создания нормативной правовой базы, необходимой для реформирования жилищно-коммунального хозяйства и привлечения в отрасль частных инвестиций, которая во многом определила содержание реформы, была в основном решена с принятием пакета федеральных законов, направленных на формирование рынка доступного жилья в Российской Федерации.
Решающим шагом в этом направлении явилось принятие Законов Российской Федерации от 04.07.1991 № 1541-1 «О приватизации жилищного фонда в Российской Федерации» и от 24.12.1992 № 4218-1 «Об основах федеральной жилищной политики», а также Постановления Совета Министров - Правительства Российской Федерации от 22.09.1993 № 935, которыми был предусмотрен поэтапный переход на новую систему оплаты жилья и коммунальных услуг с достижением 100% покрытия затрат на содержание и ремонт жилья и коммунальных услуг за счет платежей граждан с одновременным переходом на бюджетную форму социальной поддержки низкодоходных семей через предоставление компенсаций (субсидий) на оплату жилья и коммунальных услуг вместо дотирования предприятий ЖКХ.
Новый этап реформ связывают с подписанием Указа Президента Российской Федерации от 28.04.1997 года № 425 «О реформе жилищно-коммунального хозяйства в Российской Федерации». Данным Указом была утверждена Концепция реформы жилищно-коммунального хозяйства в Российской Федерации (далее – Концепция).
Концепцией предусматривалось проведение реформирования жилищно-коммунального комплекса, направленного на создание эффективного механизма управления и снижение издержек по предоставлению услуг.
Повышение эффективности работы жилищно-коммунального комплекса в первую очередь было связано с постепенным переводом данного сектора экономики на режим безубыточного функционирования при переориентации бюджетных субсидий от дотирования производителей жилищно-коммунальных услуг к адресному субсидированию малоимущих семей.
Реформы, проведенные в 1991-2005 годах, обеспечили коренной поворот от планово-административных методов регулирования к рыночным механизмам при соблюдении принципов обеспечения социальных гарантий в области жилищных прав малоимущих граждан и иных категорий населения.
Вместе с тем, опыт проведения реформ в жилищно-коммунальном хозяйстве показал, что принятые в 1990-х годах и последующие годы решения, касающиеся реформирования отношений в этой сфере экономики, зачастую не были увязаны с общенациональной политикой в области установления цен на энергоносители, динамикой доходов населения, процессом передачи в муниципальную собственность объектов жилищно-коммунального хозяйства и другими факторами.
Преобразования в жилищно-коммунальной сфере на современном этапе осуществляются в рамках реализации Федеральной целевой программы «Жилище» на 2002-2010 годы», утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации от 17.09.2001 № 675.
На территории Ставропольского края в период 2005-2007 годов действовала ведомственная целевая программа «Реформирование и модернизация жилищно-коммунального комплекса Ставропольского края на 2005-2007 годы».
Вместе с тем, по итогам реализации мероприятий вышеназванной программы достигнуты не все запланированные результаты, что в большей степени, было связано с недостаточным финансированием мероприятий.
Деятельность жилищно-коммунального комплекса Ставропольского края на момент завершения срока действия ведомственной целевой программы «Реформирование и модернизация жилищно-коммунального комплекса Ставропольского края на 2005-2007 годы» характеризовалась низким качеством предоставления коммунальных услуг, неэффективным использованием природных ресурсов, а также загрязнением окружающей среды.
Во исполнение распоряжения Губернатора Ставропольского от 22.10.2007 № 781-р «О перечне краевых целевых и ведомственных целевых программ, принимаемых к разработке в 2007 году», в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 31.12.2005 № 865 «О дополнительных мерах по реализации Федеральной целевой программы «Жилище» на 2002-2010 годы», приказом министерства жилищно-коммунального хозяйства, строительства и архитектуры Ставропольского края от 21.11.2007 № 480 утверждена ведомственная целевая программа «Модернизация жилищно-коммунального комплекса Ставропольского края на 2008-2010 годы».
Государственным заказчиком и разработчиком программы определено министерство жилищно-коммунального хозяйства, строительства и архитектуры Ставропольского края (далее – Министерство ЖКХ), функции которого, в сфере жилищно-коммунального хозяйства, в порядке правопреемства в связи с реорганизацией переданы Комитету ЖКХ с сентября 2008 года.
Целью Программы являлось приведение коммунальной инфраструктуры в соответствие со стандартами качества, обеспечивающими комфортные условия проживания населения Ставропольского края, а также улучшение качества жилищно-коммунальных услуг, модернизация объектов коммунальной инфраструктуры.
Для достижения поставленной цели предусматривалось решение следующих задач: технические мероприятия по модернизации и реконструкции котельного, электрического оборудования, водопроводно-канализационных, электрических и тепловых сетей; мероприятия по созданию финансово-экономических механизмов, обеспечивающих стабильную и эффективную работу жилищно-коммунальных предприятий; государственное стимулирование работы предприятий отрасли путем проведения конкурсов; финансирование мероприятий целевых научно-технических программ.
С 2010 года мероприятия по модернизации жилищно-коммунального комплекса реализуются в рамках краевой целевой программы «Модернизация жилищно-коммунального комплекса Ставропольского края на 2010-2012 годы» утвержденной постановлением Правительства Ставропольского края от 28.09.2009 № 255-п.
2. Финансовое обеспечение мероприятий Программы, исполнение расходов за 2008-2009 годы
В соответствии с паспортом Программы в первоначальной редакции, общий объем бюджетных ассигнований, необходимых на реализацию мероприятий в 2008-2010 годах, составлял 4 739 848,2 тыс. рублей, в том числе средства:
- федерального бюджета, запланированные на мероприятия, реализуемые в рамках подпрограммы «Модернизация жилищно-коммунального комплекса Российской Федерации федеральной целевой программы «Жилище» на 2002-2010 годы» – 422 080,1 тыс. рублей или 9%;
- бюджета Ставропольского края – 1 363 208,5 тыс. рублей или 29%;
- бюджета муниципальных образований – 1 266 239,4 тыс. рублей или 27%;
- внебюджетных источников – 1 688 320,2 тыс. рублей или 35%.
В ходе реализации программных мероприятий в 2008-2009 годах средства федерального бюджета, предусмотренные паспортом Программы, не выделялись. Корректировка объемов финансирования, в части исключения средств федерального бюджета была осуществлена государственным заказчиком в ноябре 2008 года, а также в феврале 2009 года.
Финансирование программных мероприятий за счет средств бюджета Ставропольского края осуществлялось в соответствии с законами Ставропольского края о краевом бюджете на соответствующий финансовый год. В 2008 году объем средств краевого бюджета составил 287 038,6 тыс. рублей, в 2009 году – 260 786,0 тыс. рублей, что составляет 112% и 101% соответственно от первоначально утвержденных плановых назначений Программы за счет средств краевого бюджета.
Приказом Министерства ЖКХ от 21.11.2007 № 480 органам местного самоуправления муниципальных образований Ставропольского края было рекомендовано разработать и утвердить мероприятия по модернизации жилищно-коммунального комплекса и предусмотреть средства на их финансирование в соответствующих муниципальных бюджетах. При этом порядок или иные нормативные правовые акты, определяющие условия и объемы финансирования программных мероприятий за счет средств местных бюджетов, государственным заказчиком Программы (Министерством ЖКХ) разработаны не были.
Установлено, что соответствующие целевые программы «Модернизация жилищно-коммунального комплекса на 2008-2009 годы» разработаны и утверждены только в трех муниципальных районах Ставропольского края (Грачевский, Новоселицкий, Туркменский), а также в двух городах (Буденновск, Ессентуки).
В 2008 году общий объем средств, направленных на реализацию программных мероприятий из бюджетов муниципальных образований Ставропольского края, составил 64 599,4 тыс. рублей, в 2009 году – 72 866,5 тыс. рублей или 108% и 24% соответственно от первоначальных программных назначений.
Кроме того, на реализацию программных мероприятий были направлены средства внебюджетных источников: в 2008 году – 304 204,9 тыс. рублей, в 2009 году – 324 664,6 тыс. рублей, что составляет 382% и 124% соответственно от первоначально предусмотренных объемов финансирования Программы.
Средства местных бюджетов и внебюджетных источников финансирования направлялись на выполнение только двух из семи мероприятий Программы: внедрение приборов учета; замена и модернизация оборудования и сетей.
Для реализации программных мероприятий также привлекались средства государственных унитарных предприятий коммунального комплекса (ГУП СК «Крайтеплоэнерго», ГУП СК «Ставрополькрайводоканал», ГУП СК «Ставрополькоммунэлектро») в 2008 году – 70 705,2 тыс. рублей, в 2009 году – 117 308,0 тыс. рублей.
Кассовое исполнение расходов Программы в целом за период 2008-2009 годов составило 1 309 890,2 тыс. рублей или 105,8% от утвержденного объема, в том числе за счет средств бюджета Ставропольского края – 543 554,8 тыс. рублей, бюджетов муниципальных образований – 137 465,9 тыс. рублей, внебюджетных источников финансирования – 628 869,5 тыс. рублей.
Наибольший объем финансирования и кассового исполнения Программы в целом в проверенном периоде сложился при реализации мероприятий по замене и модернизации котельного, электрического оборудования, водопроводно-канализационных и тепловых сетей: в 2008 году в сумме 360 552,0 тыс. рублей, в 2009 году в сумме 383 737,2 тыс. рублей или 55% и 59% от общего объема финансирования Программы на 2008 и 2009 годы соответственно.
Проверкой состояния кредиторской задолженности установлено, что в нарушение пункта 5 статьи 8 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» в 2008 году Комитетом ЖКХ допущено несвоевременное отражение в бухгалтерском учете объемов выполненных работ по заключенному с ГУП СК «Ставрополькрайводоканал» государственному контракту от 08.12.2008 № 2-19 на сумму 4 273,6 тыс. рублей. Работы по данному контракту выполнены и приняты Комитетом ЖКХ в декабре 2008 года в полном объеме. Вместе с тем, указанные расходы фактически отражены в регистрах бухгалтерского учета Комитета ЖКХ в 2009 году.
В ходе проверки исполнения программных мероприятий установлено следующее. В соответствии с пунктом 2.2.13 Порядка разработки и реализации краевых целевых и ведомственных целевых программ, утвержденного постановлением Губернатора Ставропольского края от 11.02.2005 № 57 (далее – Порядок № 57), при формировании программы государственным заказчиком должны заключатся соглашения (договоры) о намерениях с органами местного самоуправления и организациями, подтверждающие финансирование программы за счет средств местных бюджетов, а также средств внебюджетных источников. В ходе проведения проверки указанные соглашения (договоры) о намерениях государственным заказчиком Программы (Министерство ЖКХ – до 04.09.2008, Комитет ЖКХ – с 04.09.2008 по настоящее время) не представлены.
Установлены факты недостоверного отражения объемов финансирования и исполнения при формировании отчетных показателей о реализации Программы за 2008 год, что повлияло на достоверность информации, представляемой в министерство экономического развития Ставропольского края.
В отчете о выполнении Программы за 2009 год, представленном Комитетом ЖКХ в министерство экономического развития Ставропольского края также содержались недостоверные данные о фактически профинансированных и освоенных объемах средств местных бюджетов и внебюджетных источников. В ходе проверки Комитетом ЖКХ были внесены соответствующие изменения в отчет о выполнении Программы за 2009 год.
Проведенный анализ отчетов о реализации Программы за 2008-2009 годы показал, что в рамках выполнения мероприятий по внедрению приборов учета, средства местных бюджетов не предусматривались в пяти муниципальных районах Ставропольского края (Апанасенковский, Кировский, Красногвардейский, Левокумский, Предгорный) и трех городах (Ессентуки, Железноводск, Невинномысск). На реализацию мероприятий по замене и модернизации оборудования и сетей средства местных бюджетов не предусматривались в семи муниципальных районах (Апанасенковский, Красногвардейский, Курский, Новоселицкий, Предгорный, Степновский, Шпаковский) и двух городах (Ессентуки, Лермонтов). При этом в указанных муниципальных образованиях внедрение приборов учета, а также замена и модернизация оборудования и сетей производилась за счет средств краевого бюджета.
3. Анализ внесенных изменений в объемы финансирования, корректировок утвержденных мероприятий Программы
В ходе проведения проверки установлено, что в проверенном периоде государственным заказчиком (Министерством ЖКХ, Комитетом ЖКХ) изменения в Программу вносились восемнадцать раз.
В нарушение Порядка № 57 и Порядка разработки и реализации краевых целевых и ведомственных целевых программ, утвержденного постановлением Правительства Ставропольского края от 01.06.2009 № 149-п (далее – Порядок № 149-п) в тринадцати случаях из восемнадцати, государственным заказчиком (Министерством ЖКХ, Комитетом ЖКХ) проекты приказов о корректировке мероприятий и объемов финансирования Программы на согласование и экспертизу в министерство экономического развития Ставропольского края, министерство финансов Ставропольского края и Счетную палату Ставропольского края не представлялись.
Проверкой установлены нарушения, допущенные государственным заказчиком при составлении приказов о корректировке мероприятий и объемов финансирования Программы, а также арифметические ошибки в приложениях к ним.
Установлены факты, свидетельствующие о несогласованности в действиях структурных подразделений Комитета ЖКХ. В ходе проведения проверки производственно-техническим отделом и финансово-экономическим отделом Комитета ЖКХ представлены два разных по содержанию экземпляра приказа Комитета ЖКХ о внесении изменений в Программу от 28.11.2008 № 124-о/д.
Комитетом ЖКХ вносились изменения в Программу в части уменьшения и увеличения плановых назначений по одному и тому же программному мероприятию в течение одного дня (приказы от 18.11.2009 № 336-о/д, от 18.11.2009 345-о/д).
В нарушение требований пункта 3.2.1 Порядка № 57, пункта 38 Порядка № 149-п на согласование и экспертизу в министерство экономического развития Ставропольского края, министерство финансов Ставропольского края и Счетную палату Ставропольского края, государственным заказчиком представлялись не проекты приказов, а подписанные и вступившие в силу приказы «О внесении изменений в ведомственную целевую программу «Модернизация жилищно-коммунального комплекса Ставропольского края на 2008-2010 годы».
Следует отметить, что замечания и предложения Счетной палаты Ставропольского края, изложенные в заключении от 26.06.2009 № 01-08/604 на приказ Комитета ЖКХ от 25.02.2009 № 36/1-о/д «О внесении изменений в ведомственную целевую программу «Модернизация жилищно-коммунального комплекса Ставропольского края на 2008-2010 годы» Комитетом ЖКХ в полном объеме не учтены.
Вышеуказанные нарушения свидетельствуют о недостатках в работе и формальном подходе государственного заказчика (до 04.09.2008 – Министерство ЖКХ, с 04.09.2008 – Комитет ЖКХ) к вопросам управления Программой и обеспечения контроля за ходом ее реализации.
4. Проверка эффективности и целевого использования средств бюджета Ставропольского края, выделенных на реализацию мероприятий Программы
4.1. Проверка мероприятий по внедрению приборов учета воды, природного газа, тепловой энергии и систем учета электрической энергии, а также по замене и модернизации котельного, электрического оборудования, водопроводно-канализационных и тепловых сетей
В 2008 году при реализации мероприятий по внедрению приборов учета воды, природного газа, тепловой энергии, систем учета электрической энергии на объектах коммунальной инфраструктуры, а также мероприятий по замене и модернизации котельного, электрического оборудования, водопроводно-канализационных сетей заключено 10 государственных контрактов на общую сумму 39 813,4 тыс. рублей.
В рамках заключенных контрактов установлены: 328 приборов учета электрической энергии на сумму 3 425,8 тыс. рублей, 190 приборов учета воды на сумму 4 273,6 тыс. рублей, 27 приборов учета природного газа на общую сумму 5 463,5 тыс. рублей, заменено 1,844 км тепловых сетей на сумму 10 233,3 тыс. рублей, заменено 17,6 км ветхих электрических сетей на сумму 5 000,0 тыс. рублей, заменен участок водопроводной сети, протяженностью 2,33 км от с. Курсавка до с. Крымгиреевское (Андроповский район) на сумму 6 417,5 тыс. рублей.
Кроме того, Комитетом ЖКХ с ГУП СК «Крайтеплоэнерго» заключен государственный контракт от 03.12.2008 № 2-12 на сумму 4 999,7 тыс. рублей для проведения модернизации котельной предприятия. Согласно акту о приемке выполненных работ по форме КС-2 от 15.12.2008 № 1 работы выполнены в полном объеме.
В ходе проверки установлено, что вышеуказанный акт выполненных работ составлен без применения понижающего коэффициента 0,94.
В результате неприменения коэффициента 0,94 к нормам накладных расходов Комитетом ЖКХ необоснованно приняты и оплачены расходы на сумму 27,0 тыс. рублей, что в соответствии со статьей 34 Бюджетного кодекса Российской Федерации является неэффективным использованием средств бюджета.
В 2009 году государственные контракты за счет средств краевого бюджета в рамках вышеуказанных мероприятий не заключались.
4.2. Проверка мероприятий по приобретению специализированной коммунальной техники и оборудования для государственных и муниципальных предприятий Ставропольского края
В рамках данного программного мероприятия в 2008 году Комитетом ЖКХ были заключены семь государственных контрактов на поставку специализированной коммунальной техники и оборудования на общую сумму 28 541,4 тыс. рублей.
В нарушение части 5 статьи 9, части 3 статьи 38 Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» (далее – Федеральный закон от 21.07.2005 № 94-ФЗ) при исполнении государственного контракта от 05.09.2008 № 2-2, Комитетом ЖКХ заключено дополнительное соглашение от 29.10.2008 № 1 об изменении характеристик поставляемого товара – модели автогидроподъемника.
В рамках данного мероприятия Программы в 2008 году Комитетом ЖКХ приобретены водоочистные установки «Исток» на общую сумму 140 000,0 тыс. рублей.
Мероприятия по приобретению для государственных нужд Ставропольского края водоочистных установок были инициированы заместителем председателя Правительства Ставропольского края М.М. Арслановым в письме на имя Губернатора Ставропольского края от 13.02.2008 № 653ВН/01-24. При этом в письме особо отмечалась острая необходимость выделения бюджетных средств в сумме 140 000,0 тыс. рублей на поставку водоочистных установок в связи с неудовлетворительным качеством питьевой воды в ряде населенных пунктов края.
В соответствии с письмом Министерства ЖКХ в адрес министерства финансов Ставропольского края от 05.03.2008 № 1231/05 монтаж водоочистных установок планировалось произвести для доочистки воды в отдельных населенных пунктах Благодарненского, Георгиевского, Изобильненского, Кочубеевского, Красногвардейского, Новоалександровского, Труновского и Шпаковского районах Ставропольского края.
В целях реализации программных мероприятий в 2008 году Комитетом ЖКХ по результатам открытых аукционов были заключены два государственных контракта на поставку девятнадцати водоочистных установок с ООО «Электромеханический завод» (г. Лермонтов).
В соответствии с распоряжениями министерства имущественных отношений Ставропольского края от 30.12.2008 № 1190, от 13.02.2009 № 108, приобретенные Комитетом ЖКХ водоочистные установки переданы на баланс ГУП СК «Ставрополькрайводоканал».
Проверкой установлено, что монтаж отдельных установок «Исток» был произведен в населенных пунктах, не указанных в письме Министерства ЖКХ от 05.03.2008 № 1231/05, что свидетельствует о формальном подходе государственного заказчика Программы (до 04.09.2008 - Министерство ЖКХ, с 04.09.2008 – Комитет ЖКХ) как к вопросам формирования перечня населенных пунктов, в которых требуется доочистка воды, так и к вопросам распределения установок.
В ходе контрольного мероприятия произведен осмотр введенных в эксплуатацию водоочистных установок в населенных пунктах Изобильненского района (ст. Каменнобродская, с. Птичье) и Новоалександровского района (с. Раздольное, п. Присадовый, х. Равнинный – х. Родионов).
Вместе с тем, по состоянию на 01.02.2010 (спустя 13 месяцев после поставки) не начаты работы по монтажу семи водоочистных установок «Исток-200К» общей стоимостью 27 684,0 тыс. рублей, что в соответствии со статьей 34 Бюджетного кодекса Российской Федерации является неэффективным использованием бюджетных средств.
Проверкой использования средств на реализацию мероприятий Программы по приобретению специализированной коммунальной техники и оборудования в 2009 году установлено следующее.
В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 24.03.2009 № 253 «Об утверждении Правил распределения и предоставления в 2009 году из федерального бюджета субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации и г. Байконура на закупку автотранспортных средств и коммунальной техники» между Правительством Ставропольского края и Министерством регионального развития Российской Федерации заключено соглашение от 21.05.2009 № 205/09 (далее – Соглашение).
По условиям Соглашения Ставропольскому краю в 2009 году предусматривалось предоставление субсидии из федерального бюджета в сумме 388 934,7 тыс. рублей на софинансирование мероприятий по закупке автотранспортных средств для обеспечения транспортного обслуживания населения муниципальных образований, деятельности учреждений здравоохранения и подразделений милиции, грузоперевозок, а также по закупке коммунальной техники.
В целях реализации данных мероприятий Комитетом ЖКХ заключено одиннадцать государственных контрактов на поставку техники для государственных нужд Ставропольского края на сумму 183 980,0 тыс. рублей, в том числе за счет средств краевого бюджета, предусмотренных на финансирование Программы – 53 999,7 тыс. рублей.
В соответствии с заключенными государственными контрактами Комитетом ЖКХ были закуплены автотранспортные средства и специализированная коммунальная техника отечественного производства в количестве 163 единиц.
На основании распоряжений министерства имущественных отношений Ставропольского края от 16.09.2009 № 867, от 27.10.2009 № 999, от 12.11.2009 № 1070, от 30.12.2009 № 1285 указанная техника была передана на праве хозяйственного ведения в коммунальные предприятия Ставропольского края (ГУП СК «Крайтеплоэнерго», ГУП СК «Ставрополькрайводоканал», ГУП СК «Ставрополькоммунэлектро», ГУП СК «Управление специализированных монтажных работ», ГУП СК «ЖКХ Кировского района», ГУП СК «ЖКХ Советского района»). Кроме того, на праве оперативного управления транспортные средства были переданы в ГУ «Противопожарная и аварийно-спасательная служба Ставропольского края».
Проверкой также установлено, что 16.12.2009 председателем Комитета ЖКХ утвержден перечень коммунальной техники, переданной в ГУП СК «Крайтеплоэнерго» и предлагаемой к передаче в муниципальную собственность муниципальных образований Ставропольского края.
4.3. Проверка мероприятий по созданию аварийного запаса материально-технических ресурсов в целях снижения технической аварийности и повышения надежности в работе предприятий жилищно-коммунального хозяйства
Для оперативного устранения неисправностей, аварий, ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций, обеспечения бесперебойной работы на объектах жилищно-коммунального назначения Ставропольского края создан аварийный запас материально-технических ресурсов (далее – аварийный запас МТР).
В ходе проверки установлено, что объем материально-технических ресурсов аварийного запаса Комитетом ЖКХ формировался на основании заявок, представленных администрациями муниципальных районов, городских округов и государственных унитарных предприятий ЖКХ без соответствующего технико-экономического обоснования, а также без прогнозирования различных вариантов возникновения чрезвычайных ситуаций.
На территории Ставропольского края, как и большинства других регионов России, аварийный запас согласно письму Министерства строительства Российской Федерации от 13.04.1995 № 01-10-68 «О формировании аварийно-технического запаса» (далее – Рекомендации от 13.04.1995 № 01-10-68) рекомендовано формировать из расчета использования его за один квартал. Вместе с тем пунктом 2.2 Порядка формирования, распределения и пополнения МТР аварийного запаса, утвержденного приказом Комитета ЖКХ от 08.09.2008 № 7-о/д предусмотрено, что размер аварийного запаса определяется из расчета использования его в течение одного года.
В Методических рекомендациях к ведомственной целевой программе «Модернизация жилищно-коммунального комплекса Ставропольского края на 2008-2010 годы» от 08.08.2008 Комитетом ЖКХ было предусмотрено формирование обязательного неснижаемого резерва МТР в аварийном запасе в размере не менее 20% от материалов, приобретаемых в текущем году.
Данная норма в проверенном периоде Комитетом ЖКХ не соблюдалась.
Хранение материально-технических ресурсов аварийного запаса в 2008-2009 годах осуществлялось на территории МУП «Межмуниципальное жилищно-коммунальное хозяйство Шпаковского муниципального района» (далее – МУП «МЖКХ Шпаковского муниципального района»).
Избранный Комитетом ЖКХ вариант размещения аварийного запаса МТР (централизованное размещение практически всех материально-технических ресурсов на складе МУП «МЖКХ Шпаковского муниципального района») не способствует своевременному устранению аварий на объектах коммунального назначения с целью недопущения существенного социального, экономического и экологического ущерба.
В ходе встречной проверки в МУП «МЖКХ Шпаковского муниципального района» установлено, что материально-технические ресурсы аварийного запаса (пиломатериал, шифер, бикрост, трубы стальные, трубы полиэтиленовые, сталь листовая, стекло) подвергаются воздействию природных факторов, так как хранятся на открытой территории. Ограждение склада в непосредственной близости от жилых домов отсутствует.
Хранение материалов аварийного запаса осуществляется вместе с материалами, принадлежащими МУП «МЖКХ Шпаковского муниципального района». При этом согласно пункту 3.6 Рекомендаций от 13.04.1995 № 01-10-68 материалы аварийного запаса должны храниться обособленно от общих ресурсов.
Вышеприведенные факты свидетельствуют о недостаточном внимании Комитета ЖКХ к вопросам хранения материально-технических ресурсов аварийного запаса Ставропольского края.
Проведенной проверкой установлен факт оприходования товарно-материальных ценностей в аварийный запас от ООО «Югинвест Плюс» без фактической поставки материалов на общую сумму 1 654,3 тыс. рублей (трубы стальные в количестве 38,52 тонн). Согласно пояснениям представителя Комитета ЖКХ на момент проведения проверки (01.02.2010) материалы находились на доработке по изоляции у поставщика – ООО «Югинвест Плюс». Повторным осмотром территории МУП «МЖКХ Шпаковского муниципального района», проведенным 03.02.2010, установлено, что поставщиком начата отгрузка материалов на базу МУП «МЖКХ Шпаковского муниципального района».
Сумма неустойки, подлежащая взысканию с поставщика за несвоевременное исполнение обязательств, на момент проверки составила 20,8 тыс. рублей.
Встречной проверкой в МУП СК «ЖКХ Кочубеевского района» установлено отсутствие на складе материалов, полученных предприятием из аварийного запаса. Расход материалов на сумму 557,9 тыс. рублей документально не подтвержден.
Стоимость МТР аварийного запаса по состоянию на 01.01.2008 составляла 26 185,7 тыс. рублей. Для пополнения аварийного запаса в 2008 году были заключены 28 государственных контрактов на поставку материально-технических ресурсов на общую сумму 48 490,5 тыс. рублей, в том числе Министерством ЖКХ заключены 17 контрактов на сумму 31 154,9 тыс. рублей, Комитетом ЖКХ – 11 контрактов на сумму 17 335,6 тыс. рублей.
В 2009 году Комитетом ЖКХ были заключены 54 государственных контракта и 15 договоров на поставку МТР на общую сумму 40 337,3 тыс. рублей. Оплата и поставка материалов в рамках заключенных контрактов произведена на сумму 40 254,9 тыс. рублей.
Кроме того, в декабре 2009 года аварийный запас МТР был пополнен стеклом в количестве 560 листов на сумму 65,0 тыс. рублей, возвращенным из МУП «ЖКХ Кочубеевского муниципального района».
Отпуск материалов из аварийного запаса производился согласно приказам Министерства ЖКХ (Комитета ЖКХ), подготовленным на основании обращений руководителей администраций муниципальных образований, а также предприятий жилищно-коммунального комплекса Ставропольского края.
Для выполнения аварийно-восстановительных работ на объектах жилищно-коммунального хозяйства Министерством ЖКХ (Комитетом ЖКХ) из аварийного запаса выделены материально-технические ресурсы на общую сумму 94 398,4 тыс. рублей, в том числе в 2008 году – 52 423,0 тыс. рублей, в 2009 году – 41 975,4 тыс. рублей.
В ходе проверки установлено, что инвентаризация МТР аварийного запаса в 2008-2009 годах Комитетом ЖКХ не проводилась.
Кроме того, Комитетом ЖКХ не разработан порядок контроля за целевым и эффективным использованием материально-технических ресурсов, выданных из аварийного запаса, а также не урегулирован вопрос представления отчетности и возврата неиспользованных материалов получателями средств аварийного запаса.
В результате, отдельными муниципальными унитарными предприятиями не представлялись отчеты об использовании материалов, выделенных из аварийного запаса Комитета ЖКХ, в том числе: МУП РУ «Обелиск» (г. Ставрополь); МУП «Участок благоустройства» (г. Арзгир); МУП Георгиевского муниципального района СК «ЖЭУ»; МУП «МЖКХ Шпаковского муниципального района».
В представленных к проверке отчетах ГУП СК «ЖКХ Апанасенковского района», ГУП СК «ЖКХ Андроновского района» содержались недостоверные сведения об использовании материалов, полученных из аварийного запаса.
По состоянию на 01.01.2010 на складах МУП СК «ЖКХ Кочубеевского района» и МУП «МЖКХ Шпаковского муниципального района» находились неиспользованные остатки материалов на сумму 709,9 тыс. рублей и 1 041,2 тыс. рублей соответственно, или 8,3% и 36% от стоимости материалов, полученных из аварийного запаса в 2007-2008 годах.
Наличие на предприятиях неиспользованных остатков материально-технических ресурсов аварийного запаса свидетельствует об отсутствии технико-экономического обоснования при составлении заявок предприятиями ЖКХ на получение материалов из аварийного запаса, а также о недостаточном внимании со стороны Комитета ЖКХ к вопросу контроля за использованием ресурсов аварийного запаса Ставропольского края.
4.4. Проверка мероприятий по государственному стимулированию работы предприятий отрасли путем проведения конкурсов
В соответствии с перечнем основных мероприятий и прогнозируемых объемов финансирования Программы (в ред. от 30.12.2009) в 2008-2009 годах на реализацию мероприятий по государственному стимулированию работы предприятий отрасли путем проведения конкурсов были запланированы средства в сумме 3 748,0 тыс. рублей.
В рамках указанных мероприятий в проверенном периоде было организовано и проведено восемь краевых конкурсов. Проведение конкурсов регламентировалось положениями, утвержденными приказами Министерства ЖКХ и Комитета ЖКХ, победители определялись конкурсными комиссиями. По итогам конкурсов участники были награждены почетными дипломами, грамотами и денежными премиями.
В 2008 году предусмотренные на указанные цели средства в сумме 3 505,0 тыс. рублей освоены в полном объеме, в 2009 году кассовый расход составил 228,0 тыс. рублей.
4.5. Проверка мероприятий целевых научно-технических программ, подготовки и повышения квалификации работников жилищно-коммунального хозяйства Ставропольского края, создания и развития информационной системы в отрасли
В соответствии с перечнем основных мероприятий и прогнозируемых объемов финансирования Программы (в ред. от 30.12.2009) для реализации мероприятий целевых научно-технических программ, подготовки и повышения квалификации работников жилищно-коммунального хозяйства Ставропольского края, создания и развития информационной системы в отрасли в 2008-2009 годах было предусмотрено 10 178,9 тыс. рублей.
С целью выполнения мероприятий в проверенном периоде заключено восемь государственных контрактов и двадцать три договора на общую сумму 9 922,9 тыс. рублей. Кроме того, в 2009 году погашена кредиторская задолженность по договорам, заключенным Министерством ЖКХ в 2007 году с ГОУ ДПО УЦП и ПК «Прогресс» на проведение курсов повышения квалификации и сертификации персонала, в сумме 256,0 тыс. рублей. Всего за счет средств краевого бюджета на реализацию указанных мероприятий в 2008-2009 годах направлено 10 178,9 тыс. рублей.
В ходе проверки установлено отвлечение бюджетных средств в сумме 5 287,6 тыс. рублей на реализацию мероприятий, не соответствующих целям и задачам Программы, что в соответствии со статьей 34 Бюджетного кодекса Российской Федерации является неэффективным использованием бюджетных средств.
Так, в 2008 году в рамках реализации рассматриваемых мероприятий Министерством ЖКХ были заключены:
- государственный контракт от 11.02.2008 № 2-7 с ООО «Институт экономики города» (г. Москва) на оказание услуг по разработке краевой адресной программы «Капитальный ремонт многоквартирных домов Ставропольского края на 2008-2011 годы» в сумме 2 690,0 тыс. рублей;
- государственный контракт от 16.05.2008 № 2-41 с ООО «Агентство административного консалтинга» (г. Ставрополь) на оказание услуг по разработке доклада о результатах и основных направлениях деятельности министерства жилищно-коммунального хозяйства, строительства и архитектуры Ставропольского края на 2009 год и на период до 2011 года в сумме – 399,0 тыс. рублей;
- государственный контракт от 20.06.2008 № 2-46 с ООО «Консалтинговое агентство АВ Консалтинг» (г. Пятигорск) на оказание услуг по разработке проекта краевой адресной программы «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда в Ставропольском крае на 2008-2011 годы» в сумме 2 198,6 тыс. рублей.
Следует отметить, что на момент заключения указанных контрактов перечнем основных мероприятий и прогнозируемых объемов финансирования Программы направление средств краевого бюджета на указанные цели не предусматривалось.
Кроме того, вышеуказанные контракты заключены в нарушение пункта 3, подпункта 9.1 Положения о Министерстве ЖКХ, утвержденного постановлением Губернатора Ставропольского края от 14.07.2006 № 452, в соответствии с которым, разработку указанных документов государственному заказчику Программы следовало осуществлять непосредственно, а также с привлечением подведомственных ему организаций.
В ходе проверки исполнения государственного контракта от 16.05.2008 № 2-41 установлено, что работы по разработке доклада о результатах и основных направлениях деятельности были выполнены ООО «Агентство административного консалтинга» с нарушением установленного срока на 114 календарных дней. Однако требования об уплате пени в сумме 16,6 тыс. рублей к ООО «Агентство административного консалтинга» не предъявлялись.
Проверкой также установлено неэффективное использование средств, выделенных на реализацию мероприятий Программы в сумме 2 360,0 тыс. рублей, направленных на разработку нормативов для муниципальных образований Ставропольского края по разделу «Благоустройство территории» отрасли «Жилищно-коммунальное хозяйство».
Государственный контракт от 23.09.2008 № 2-7 в сумме 2 360,0 тыс. рублей на выполнение указанных работ заключен между Комитетом ЖКХ и ОАО «Научно-исследовательский центр муниципальной экономики». Конкурсная процедура проведена комитетом Ставропольского края по государственному заказу в соответствии с обращением Министерства ЖКХ от 29.05.2008 № 3100/03. В связи с преобразованием Министерства ЖКХ государственным заказчиком при заключении государственного контракта выступил Комитет ЖКХ.
Установлено, что разработанные в декабре 2008 года нормативы, на момент проверки, то есть спустя более года после их разработки, не утверждены и не доведены до муниципальных образований Ставропольского края, что не позволяет приступить к их реализации на практике. Доведение указанных нормативов муниципальным образованиям Ставропольского края планируется в текущем году с целью формирования бюджета на 2011 год.
Исходя из вышеизложенного, бюджетные средства, выделенные на реализацию мероприятий Программы в общей сумме 7 647,6 тыс. рублей использованы с несоблюдением принципа результативности и эффективности бюджетных средств, предусмотренного статьей 34 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
4.6. Проверка мероприятий по погашению инвентаризированной задолженности организаций оказывающих жилищно-коммунальные услуги населению перед поставщиками теплоэнергетических ресурсов
Инвентаризация задолженности предприятий, оказывающих жилищно-коммунальные услуги населению, перед поставщиками теплоэнергетических ресурсов проведена в 2003 году во исполнение статьи 39 Закона Ставропольского края от 27.12.2002 № 62-кз «О бюджете Ставропольского края на 2003 год» и в соответствии с Порядком проведения инвентаризации задолженности предприятий, оказывающих жилищно-коммунальные услуги населению, перед поставщиками теплоэнергетических ресурсов, сложившейся на 1 января 2003 года, в части средств, подлежащих компенсации из бюджета Ставропольского края за предоставленные населению Ставропольского края жилищно-коммунальные услуги, утвержденным постановлением Правительства Ставропольского края от 23.04.2003 № 78-п.
Погашение инвентаризированной задолженности производилось поэтапно в 2004-2009 годах.
В соответствии с перечнем основных мероприятий и прогнозируемых объемов финансирования Программы (в ред. от 30.12.2009) на погашение инвентаризированной задолженности организаций, оказывающих жилищно-коммунальные услуги населению, перед поставщиками теплоэнергетических ресурсов в 2008 году было предусмотрено 110 000,0 тыс. рублей. Выделенные в 2008 году средства освоены в полном объеме.
В 2009 году на погашение инвентаризированной задолженности направлено 45 197,2 тыс. рублей. Невостребованные ввиду ликвидации части предприятий и в связи с частичным погашением задолженности за счет средств местных бюджетов средства в сумме 1 290,7 тыс. рублей, были перераспределены на другие мероприятия Программы.
Выборочной проверкой использования бюджетных средств, выделенных на погашение инвентаризированной задолженности, установлено необоснованное расходование бюджетных средств на уплату задолженности МУП «Жилищно-коммунальное хозяйство Апанасенковского муниципального района Ставропольского края» в сумме 3 666,9 тыс. рублей.
В соответствии с соглашением от 24.12.2003 о поэтапном погашении задолженности бюджета Ставропольского края перед ГУП «Управление жилищно-коммунального хозяйства Апанасенковского района» сумма задолженности бюджета Ставропольского края, установленная по результатам проведения инвентаризации составила 30,0 тыс. рублей. По данным Комитета ЖКХ указанная задолженность была погашена в период с 2004 по 2008 годы.
В 2009 году, в отсутствие нормативных правовых актов, предусматривающих возможность принятия дополнительных бюджетных обязательств по погашению инвентаризированной задолженности, между Комитетом ЖКХ и МУП «Жилищно-коммунальное хозяйство Апанасенковского муниципального района Ставропольского края» (правопреемник ГУП «Управление жилищно-коммунального хозяйства Апанасенковского района») заключено еще одно соглашение от 28.07.2009 о поэтапном погашении задолженности бюджета Ставропольского края по компенсации расходов, связанных с оказанием населению жилищно-коммунальных услуг, на сумму 3 666,9 тыс. рублей.
Установлено, что при проведении в 2003 году инвентаризации задолженности организаций, оказывающих жилищно-коммунальные услуги населению, задолженность в сумме 3 666,9 тыс. рублей перед ГУП «Управление жилищно-коммунального хозяйства Апанасенковского района» не была включена в сводный реестр задолженности бюджета Ставропольского края. Кроме того, в представленном акте сверки сумм недополученных доходов отсутствует дата его составления и печать администрации Апанасенковского муниципального района Ставропольского края, что противоречит требованиям пункта 5 Порядка, утвержденного постановлением Правительства Ставропольского края от 17.03.2004 № 42-п.
В результате Комитетом ЖКХ допущено необоснованное расходование бюджетных средств на уплату задолженности МУП «Жилищно-коммунальное хозяйство Апанасенковского муниципального района Ставропольского края» в сумме 3 666,9 тыс. рублей.
5. Организация контроля за ходом реализации Программы
В соответствии с пунктом 3.3.2 Порядка № 57, государственный заказчик программы представляет в министерство экономического развития и торговли Ставропольского края отчеты о ходе финансирования и выполнения Программы ежеквартально – до 15 числа месяца, следующего за отчетным и ежегодно – до 1 февраля года, следующего за отчетным.
В нарушение указанной нормы отчеты о выполнении Программы государственным заказчиком (с января по сентябрь 2008 года – Министерство ЖКХ, с сентября 2008 года по декабрь 2009 года – Комитет ЖКХ) в министерство экономического развития Ставропольского края представлялись несвоевременно.
В нарушение пункта 3.3.2 Порядка № 57, отчет о выполнении мероприятий программы за первый квартал 2009 года был представлен Комитетом ЖКХ в министерство экономического развития Ставропольского края без пояснительной записки.
Проверкой установлены случаи искажения показателей эффективности реализации программных мероприятий. В сводной таблице «Показатели эффективности Программы», приложенной к отчету о выполнении Программы за первое полугодие 2008 года, в разделе «Фактически достигнуто» отражены данные об аукционах, проведенных в июле 2008 года – после окончания отчетного периода.
Проверкой установлено, что представленные в 2008-2009 годах органами местного самоуправления ежеквартальные и ежегодные отчеты о реализации мероприятий Программы, информацию об использовании средств местных бюджетов и внебюджетных источников финансирования отражали не в полном объеме.
В большинстве случаев отчеты, представленные в Комитет ЖКХ органами местного самоуправления, а также коммунальными предприятиями, не содержали информации о проведенных мероприятиях в натуральном выражении (протяженность сетей, количество установленных приборов учета).
Выводы
1. Исполнение мероприятий ведомственной целевой программы «Модернизация жилищно-коммунального комплекса Ставропольского края на 2008-2010 годы» в целом оказало положительное влияние на функционирование жилищно-коммунального комплекса края в 2008-2009 годах, создав предпосылки для дальнейшего приведения коммунальной инфраструктуры в соответствие со стандартами качества, обеспечивающими комфортные условия проживания населения Ставропольского края в рамках краевой целевой программы «Модернизация жилищно-коммунального комплекса Ставропольского края на 2010 - 2012 годы».
Вместе с тем, государственным заказчиком Программы (до 04.09.2008 – министерство жилищно-коммунального хозяйства, строительства и архитектуры Ставропольского края, с 04.09.2008 – комитет Ставропольского края по жилищно-коммунальному хозяйству) допускались нарушения и недостатки, как при реализации программных мероприятий, так и при внесении изменений в объемы финансирования и перечень мероприятий Программы.
2. Кассовое исполнение расходов Программы в целом за период 2008-2009 годов за счет всех источников финансирования составило 1 309 890,2 тыс. рублей или 105,8% от утвержденного объема (стр. 5 отчета).
Объем средств бюджета Ставропольского края, направленных на реализацию Программы в 2008 году, составил 287 038,6 тыс. рублей или 112% от первоначально утвержденных плановых назначений Программы, в 2009 году – 260 786,0 тыс. рублей или 101% (стр. 5 отчета).
3. Государственным заказчиком Программы допущено неэффективное использование средств бюджета Ставропольского края на общую сумму 35 358,6 тыс. рублей, что противоречит принципу результативности и эффективности использования бюджетных средств, установленному статьей 34 Бюджетного кодекса Российской Федерации, а именно:
3.1. За счет программных средств в общей сумме 5 287,6 тыс. рублей оплачены услуги сторонних организаций по разработке документов, не соответствующих целям и задачам Программы, в том числе по следующим государственным контрактам (стр. 14 отчета):
- от 11.02.2008 № 2-7 на сумму 2 690,0 тыс. рублей с ООО «Институт экономики города» (г. Москва) на разработку краевой адресной программы «Капитальный ремонт многоквартирных домов Ставропольского края на 2008-2011 годы» (Министерство ЖКХ);
- от 16.05.2008 № 2-41 на сумму 399,0 тыс. рублей с ООО «Агентство административного консалтинга» (г. Ставрополь) на разработку доклада о результатах и основных направлениях деятельности для Комитета ЖКХ (Министерство ЖКХ);
- от 20.06.2008 № 2-46 на сумму 2 198,6 тыс. рублей с ООО «Консалтинговое агентство АВ Консалтинг» (г. Пятигорск) на разработку проекта краевой адресной программы «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда в Ставропольском крае на 2008-2011 годы» (Министерство ЖКХ).
Кроме того, вышеуказанные контракты заключены в нарушение пункта 3, подпункта 9.1 Положения о Министерстве ЖКХ, утвержденного постановлением Губернатора Ставропольского края от 14.07.2006 № 452, в соответствии с которым, разработку указанных документов государственному заказчику Программы следовало осуществлять непосредственно, а также с привлечением подведомственных ему организаций (стр. 15 отчета);
3.2. Нормативы по разделу «Благоустройство территории», разработанные ОАО «Центр муниципальной экономики» (г. Москва) в рамках государственного контракта от 23.09.2008 № 2-7 на сумму 2 360,0 тыс. рублей, спустя более года после их разработки не утверждены и до муниципальных образований не доведены, что не позволяет приступить к их реализации на практике (Комитет ЖКХ) (стр. 15 отчета);
3.3. Спустя 13 месяцев после приобретения не начаты работы по монтажу семи водоочистных установок «Исток-200К» общей стоимостью 27 684,0 тыс. рублей (Комитет ЖКХ) (стр. 9-10 отчета);
3.4. Неприменение подрядной организацией понижающего коэффициента 0,94 к нормам накладных расходов при исполнении государственного контракта от 03.12.2008 № 2-12, повлекло за собой необоснованную оплату расходов ГУП СК «Крайтеплоэнерго» на сумму 27,0 тыс. рублей (Комитет ЖКХ) (стр. 8 отчета).
4. В отсутствие нормативных правовых актов, предусматривающих возможность принятия дополнительных бюджетных обязательств по погашению инвентаризированной задолженности, Комитетом ЖКХ допущено необоснованное расходование бюджетных средств в сумме 3 666,9 тыс. рублей на погашение задолженности перед МУП «Жилищно-коммунальное хозяйство Апанасенковского муниципального района Ставропольского края» (стр. 16 отчета).
5. При проверке формирования и использования аварийного запаса материально-технических ресурсов установлены следующие нарушения и недостатки в работе Комитета ЖКХ.
5.1. Аварийный запас материально-технических ресурсов Комитетом ЖКХ формировался на основании заявок, представленных администрациями муниципальных районов, городских округов и государственных унитарных предприятий ЖКХ без соответствующего технико-экономического обоснования, а также без прогнозирования различных вариантов возникновения чрезвычайных ситуаций (стр. 11 отчета);
5.2. Размер аварийного запаса Комитетом ЖКХ установлен из расчета использования его в течение одного года, не учитывая положения Рекомендаций Министерства строительства Российской Федерации от 13.04.1995 № 01-10-68 (стр. 11 отчета);
5.3. Избранный Комитетом ЖКХ вариант размещения аварийного запаса (централизованное размещение практически всех материально-технических ресурсов в г. Михайловске на складе МУП «МЖКХ Шпаковского муниципального района») не способствует своевременному устранению аварий на объектах коммунального назначения с целью недопущения существенного социального, экономического и экологического ущерба (стр. 11 отчета);
5.4. Вопросы хранения материально-технических ресурсов аварийного запаса Ставропольского края Комитетом ЖКХ на должном уровне не урегулированы.
Материально-технические ресурсы (пиломатериал, шифер, бикрост, трубы стальные) хранятся на открытой территории, вследствие чего подвергаются воздействию природных факторов. Ограждение склада в непосредственной близости от жилых домов отсутствует (стр. 12 отчета).
Хранение материалов аварийного запаса осуществляется вместе с материалами, принадлежащими МУП «МЖКХ Шпаковского муниципального района», то есть без учета положений пункта 3.6 Рекомендаций Минстроя России от 13.04.1995 № 01-10-68, согласно которому, материалы аварийного запаса надлежит хранить обособленно от общих ресурсов (стр. 12 отчета);
5.5. Инвентаризация материально-технических ресурсов аварийного запаса в 2008-2009 годах не проводилась (стр. 13 отчета);
5.6. В 2008-2009 годах при использовании аварийного запаса материально-технических ресурсов Комитетом ЖКХ не соблюдались положения Методических рекомендаций к Программе от 08.08.2008, в соответствии с которыми, обязательный неснижаемый резерв материально-технических ресурсов в аварийном запасе, должен составлять не менее 20% от материалов, приобретаемых в соответствующем году (стр. 11 отчета);
5.7. Установлен факт оприходования в аварийный запас товарно-материальных ценностей на общую сумму 1 654,3 тыс. рублей от поставщика ООО «Югинвест Плюс» без фактической поставки материалов (в ходе проведения проверки поставщиком начата отгрузка материалов) (стр. 12 отчета);
5.8. Комитетом ЖКХ не установлен порядок контроля за целевым использованием материально-технических ресурсов, выданных из аварийного запаса, а также не урегулирован вопрос представления отчетности и возврата неиспользованных материалов получателями средств аварийного запаса (стр. 13 отчета);
5.9. Выявлены случаи непредставления отчетов об использовании материалов из аварийного запаса, а также представления отчетов, содержащих недостоверные данные (стр. 13 отчета);
5.10. В коммунальных предприятиях – получателях материально-технических ресурсов из аварийного запаса установлено наличие неиспользованных остатков материалов, что свидетельствует об отсутствии технико-экономического обоснования при составлении заявок предприятиями ЖКХ на получение материально-технических ресурсов из аварийного запаса, а также недостаточном контроле за использованием ресурсов аварийного запаса со стороны Комитета ЖКХ (стр. 13 отчета).
6. Государственным заказчиком Программы не приняты исчерпывающие меры для участия органов местного самоуправления в реализации мероприятий программы.
6.1. Государственным заказчиком не был разработан порядок или иные нормативные правовые акты, определяющие условия и объемы финансирования программных мероприятий за счет средств местных бюджетов (стр. 5 отчета);
6.2. Муниципальные целевые программы «Модернизация жилищно-коммунального комплекса на 2008-2009 годы» разработаны и утверждены только в трех муниципальных районах Ставропольского края (Грачевский, Новоселицкий, Туркменский), а также в двух городах (Буденновск, Ессентуки) (стр. 5 отчета);
6.3. Соглашения (договоры) о намерениях с организациями, подтверждающие финансирование программы за счет средств внебюджетных источников, заключение которых в силу пункта 2.2.13 Порядка разработки и реализации краевых целевых и ведомственных целевых программ, утвержденного постановлением Губернатора Ставропольского края от 11.02.2005 № 57 является обязательным, государственным заказчиком Программы (до 04.09.2008 – Министерство ЖКХ, с 04.09.2008 – Комитет ЖКХ) к проверке не представлены (стр. 6 отчета);
6.4. В пяти муниципальных районах Ставропольского края (Апанасенковский, Кировский, Красногвардейский, Левокумский, Предгорный) и трех городах (Ессентуки, Железноводск, Невинномысск) не предусматривались средства местных бюджетов на выполнение мероприятий по внедрению приборов учета в рамках рассматриваемой Программы (стр. 6 отчета);
6.5. В семи муниципальных районах (Апанасенковский, Красногвардейский, Курский, Новоселицкий, Предгорный, Степновский, Шпаковский) и двух городах (Ессентуки, Лермонтов) не предусматривались средства местных бюджетов на реализацию мероприятий по замене и модернизации оборудования и сетей в рамках рассматриваемой Программы (стр. 6-7 отчета).
7. Комитетом ЖКХ не соблюдались требования нормативных правовых актов Ставропольского края при внесении изменений в Программу.
7.1. В тринадцати из восемнадцати случаев внесения изменений в Программу, проекты приказов о корректировке мероприятий и объемов финансирования Программы государственным заказчиком на согласование и экспертизу в министерство экономического развития Ставропольского края, министерство финансов Ставропольского края и Счетную палату Ставропольского края не представлялись (стр. 7 отчета);
7.2. Комитетом ЖКХ не были учтены замечания и предложения Счетной палаты Ставропольского края, изложенные в заключении на внесение изменений в Программу в соответствии с приказом Комитета ЖКХ от 25.02.2009 № 36/1-о/д (стр. 7 отчета);
7.3. Установлены нарушения при составлении приказов о корректировке мероприятий и объемов финансирования Программы, а также арифметические ошибки в приложениях к ним (стр. 7 отчета);
7.4. Вследствие несогласованности в действиях структурных подразделений Комитета ЖКХ, производственно-техническим и финансово-экономическим отделами Комитета ЖКХ к проверке представлены два разных по содержанию экземпляра приказа Комитета ЖКХ о внесении изменений в Программу за одним и тем же номером (стр. 7 отчета).
8. Комитетом ЖКХ как государственным заказчиком Программы не уделялось достаточного внимания вопросам контроля за ходом реализации Программы.
8.1. Отчеты о выполнении Программы государственным заказчиком (с января по сентябрь 2008 года – Министерство ЖКХ, с сентября 2008 года по декабрь 2009 года – Комитет ЖКХ) в министерство экономического развития Ставропольского края представлялись несвоевременно (стр. 17 отчета);
8.2. В большинстве случаев отчеты о реализации мероприятий Программы за счет средств местных бюджетов, а также внебюджетных источников, представленные в Комитет ЖКХ органами местного самоуправления и коммунальными предприятиями, не содержали информации о проведенных мероприятиях в натуральном выражении (протяженность сетей, количество установленных приборов учета) (стр. 17 отчета);
8.3. Установлены факты недостоверного отражения объемов финансирования и исполнения при формировании отчетных показателей о реализации Программы за 2008 год. В отчете о выполнении Программы за 2009 год, недостоверно отражены объемы фактически профинансированных и освоенных средств местных бюджетов и внебюджетных источников. Изменения в отчет о выполнении Программы за 2009 год были внесены Комитетом ЖКХ в ходе проведения проверки (стр. 6 отчета).
9. В нарушение пункта 5 статьи 8 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» в 2008 году Комитетом ЖКХ допущено несвоевременное отражение в бухгалтерском учете стоимости выполненных работ на сумму 4 273,6 тыс. рублей (стр. 6 отчета).
10. В ряде случаев Комитетом ЖКХ к поставщикам не предъявлялись требования об уплате неустойки за несвоевременное исполнение обязательств, общая сумма не предъявленной пени составила 37,4 тыс. рублей (стр. 12, 15 отчета).
11. В нарушение части 5 статьи 9, части 3 статьи 38 Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» Комитетом ЖКХ при исполнении государственного контракта заключено дополнительное соглашение об изменении характеристик поставляемого товара – изменена модель автогидроподъемника (стр. 9 отчета).
12. Монтаж установок «Исток», приобретенных в рамках программных мероприятий, в отдельных случаях был произведен в населенных пунктах, не включенных Министерством ЖКХ в перечень населенных пунктов, в которых требуется доочистка воды (стр. 9 отчета).
Предложения
1. Направить отчет о результатах проверки Губернатору Ставропольского края и в Государственную Думу Ставропольского края.
2. Предложить Правительству Ставропольского края:
- рассмотреть результаты настоящей проверки, выявленные нарушения и недостатки, принять необходимые меры по их недопущению в дальнейшем;
- усилить контроль за реализацией краевых и ведомственных целевых программ.
3. С целью устранения выявленных в ходе проверки нарушений и недостатков при использовании средств бюджета Ставропольского края, выделенных на реализацию мероприятий ведомственной целевой программы «Модернизация жилищно-коммунального комплекса Ставропольского края на 2008-2010 годы», а также недопущения их в дальнейшем, направить представление в комитет Ставропольского края по жилищно-коммунальному хозяйству.
4. По фактам недостачи материалов, выявленным в ходе встречной проверки в МУП СК «ЖКХ Кочубеевского района», направить информационное письмо в прокуратуру Ставропольского края.
Аудитор Счетной палаты
Ставропольского края А.Г. Черняков