ЗАКЛЮЧЕНИЕ
на проект закона Ставропольского края № 566-5 «О бюджете Ставропольского края на 2016 год»

 

Заключение Контрольно-счетной палаты Ставропольского края на проект закона Ставропольского края «О бюджете Ставропольского края на 2016 год» (далее – Заключение) подготовлено в соответствии с пунктом 2 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), статьей 8 Закона Ставропольского края от 19.11.2007 № 59-кз «О бюджетном процессе в Ставропольском крае» (далее – Закон № 59-кз), пунктом 2 части 1 статьи 9 Закона Ставропольского края от 28.12.2011 № 102-кз «О Контрольно-счетной палате Ставропольского края».

При подготовке Заключения Контрольно-счетной палатой Ставропольского края (далее – Контрольно-счетная палата) учтена необходимость реализации основных направлений бюджетной политики Ставропольского края на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов, утвержденных распоряжением Правительства Ставропольского края от 31.08.2015 № 271-рп, налоговой политики Ставропольского края на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов, утвержденных распоряжением Правительства Ставропольского края от 19.08.2015 № 242-рп, и долговой политики Ставропольского края на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов, утвержденных распоряжением Правительства Ставропольского края от 31.08.2015 № 272-рп (далее – Основные направления бюджетной, налоговой и долговой политики), положений Послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 04.12.2014 (далее – Послание), Стратегии социально-экономического развития Ставропольского края до 2020 года и на период до 2025 года, утвержденной распоряжением Правительства Ставропольского края от 15.07.2009 № 221-рп (далее – Стратегия, Стратегия социально-экономического развития Ставропольского края), Плана мероприятий, направленных на увеличение роста доходов и оптимизацию расходов консолидированного бюджета Ставропольского края, совершенствование долговой политики Ставропольского края на период 2013-2016 годов, утвержденного распоряжением Правительства Ставропольского края от 16.12.2013 № 397-рп, а также приоритетов государственной политики, отраженных в указах Президента Российской Федерации от 07.05.2012.

Проанализирована работа министерства экономического развития Ставропольского края по составлению прогноза социально-экономического развития Ставропольского края на 2016 год и на период до 2018 года и показателей проекта закона «О бюджете Ставропольского края на 2016 год» (далее – законопроект).

Заключение на законопроект утверждено коллегией Контрольно-счетной палаты от 13.11.2015.

 

1. Параметры прогноза исходных макроэкономических показателей социально-экономического развития Ставропольского края на 2016 год и на период до 2018 года

Макроэкономические условия разработки прогноза социально-экономического развития Ставропольского края на 2016 год и на период до 2018 года, утвержденного распоряжением Правительства Ставропольского края от 28.10.2015 № 339-рп (далее – Прогноз) характеризуются снижением динамики экономического развития, существенным падением потребительского спроса, прибыли прибыльных организаций, сохранением повышенного уровня инфляции, низким уровнем цен на нефть марки «Юралс», а также основных внешне- и внутриэкономических факторов, сформировавшихся в 2015 году.

Представленный Прогноз разработан в составе двух вариантов: консервативный вариант (1) и умеренно-оптимистический вариант (2).

При разработке проекта бюджета Ставропольского края на 2016 год в качестве основного принят консервативный вариант Прогноза.

Сравнительный анализ основных макроэкономических показателей развития Российской Федерации и Ставропольского края на среднесрочную перспективу показал, что практически все социально-экономические показатели Ставропольского края на 2018 год спрогнозированы с опережением среднероссийского уровня. Данные приведены в таблице.

Основные показатели Прогноза Ставропольского края

в сравнении с Прогнозом Российской Федерации на 2015 – 2018 годы

	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год

 

1	2	3	4	5	6
Темпы роста ВРП СК и ВВП РФ (%)
ВРП СК	102,3	98,7	102,9	103,1	103,3
ВВП РФ	100,60	97,2	102,3	102,3	102,4
Промышленное производство (%)
Ставропольский край	100,8	102,4	100,0	100,1	102,1
Российская Федерация	101,7	98,7	101,5	101,6	101,9
Инвестиции в основной капитал (%)
Ставропольский край	103,3	104,0	103,5	104,0	104,0
Российская Федерация	97,3	89,4	103,1	102,3	103,2
Оборот розничной торговли (%)
Ставропольский край	100,8	87,2	100,1	102,8	103,0
Российская Федерация	102,7	91,8	101,5	103,1	103,7
Реальные располагаемые доходы населения (%)
Ставропольский край	101,6	95,3	101,1	102,3	103,7
Российская Федерация	99,2	92,2	101,1	102,6	102,8
Экспорт
Ставропольский край, млрд. долл. США	1,1	1,1	1,1	1,1	1,2
Российская Федерация, млрд. долл. США	497,8	348	376	402	431
Импорт
Ставропольский край, млрд. долл. США	0,9	0,8	0,8	0,8	0,9
Российская Федерация, млрд. долл. США	308,0	217,0	236,0	250,0	263,0
ВВП (ВРП) на душу населения (тыс. рублей)
Ставропольский край	189,3	205,1	225,3	246,4	268,5
Российская Федерация	496,9	510,2	562,8	618,1	675,0
в % от среднероссийского уровня	38,1	40,2	40,0	39,8	39,7

 

Выше уровня ВВП Российской Федерации прогнозируется рост ВРП Ставропольского края в 2016 году на 0,7 п.п., в 2017 году на 0,9 п.п., в 2018 году на 0,9 п.п.

По Прогнозу, номинальный объем ВРП на 2015 год оценивается в размере 574 272,9 млн. рублей, что на 30 573,1 млн. рублей, или 5,6 % выше показателя, учтенного при формировании бюджета Ставропольского края на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов, утвержденного Законом Ставропольского края от 07.12.2014 № 109-кз «О бюджете Ставропольского края на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» (далее – Закон № 109-кз).

Темп роста ВРП (оценка) в 2015 году составил 98,7 % и по сравнению с расчетами к Закону № 109-кз сокращен на 3,5 п.п., индекс-дефлятор ВРП напротив, увеличился на 3,9 п.п. (с 105,9% до 109,8%).

Сравнение прогнозируемых и ожидаемых оценок макроэкономических показателей в 2015 году показывает значительные их отклонения. Данные представлены в таблице.

 

Наименование показателей	Отчет 2014 год	Прогноз* на 2015 год (1 вар.)	Оценка (текущий 2015 год) **	Отклонение оценки от прогноза
				Абс.	Отн.

 

1	2	3	4	5	6
ВРП, млн. рублей	529 513,3	543 699,7	574 272,9	30 573,1	5,6
Индекс физического объема ВРП (%)	102,3	102,3	98,7	Х	-3,5
Индекс-дефлятор ВРП (%)	108,1	105,9	109,8	Х	3,9
Индекс промышленного производства (%)	100,8	103,4	102,4	Х	-0,9
Продукция сельского хозяйства, млн. руб.	145 976,9	148 383,1	164 389,9	16 006,8	10,7
Индекс производства продукции сельского хозяйства (%)	108,1	103,1	102,7	Х	-0,4
Оборот розничной торговли, млн. руб.,	462 140,1	484 927,7	469 075,9	-15 851,8	-3,2
В % к предыдущему году в сопоставимых ценах (%)	100,8	101,2	87,2	Х	-14,0
Прибыль прибыльных организаций, млн. руб.	66 201,1	46 706,9	55 784,5	9 077,5	19,4
Инвестиции в основной капитал, млн. руб.	143 061,2	144 981,2	163 662,0	18 680,7	12,8
Индекс физического объема(%)	103,3	100,1	104,0	Х	3,9
Среднедушевые денежные  доходы населения, руб.	21 385,5	24 632,4	23 670,4	-961,9	-3,9
Реальные денежные доходы населения в % к пред. году	101,6	105,7	95,3	Х	-10,4
Фонд заработной платы, млн. руб.	192 447,2	208 643,4	199 613,2	-9 030,1	-4,3
Среднегодовая численность занятых в экономике, тыс. чел.	1 242,8	1 237,6	1 243,0	5,4	0,4
Индекс потребительских цен (дек. к дек. пред. года), в %	108,6	105,0	116,8	Х	11,8
Уровень, зарегистрированной безработицы (на конец года,%)	1,1	1,4	1,2	Х	-0,2
Экспорт, млн. долл. США	1 125,5	1 167,9	1 120,0	-47,9	-4,1
Импорт, млн. долл. США	883,0	790,1	780,0	-10,0	-1,2
*-  Прогноз социально-экономического развития Ставропольского края на 2015 год и на период до 2017 года, одобренный распоряжением Правительства Ставропольского края от 16.09.2014 № 320-рп
**- Прогноз социально-экономического развития Ставропольского края на 2016 год и на период до 2018 года, одобренный распоряжением Правительства Ставропольского края от 28.10.2015 № 339-рп

 

По оценке министерства экономического развития края такие показатели 2015 года как темп роста ВРП, индекс промышленного производства, индекс производства продукции сельского хозяйства, оборот розничной торговли, реальные денежные доходы населения и другие оцениваются ниже уровня 2014 года. Это означает, что прогнозные показатели в 2015 году будут не выполнены: темп роста ВРП – на 3,5 п.п.; индекс промышленного производства – на 0,9 п.п.; индекс производства продукции сельского хозяйства – на 0,4 п.п.; темп роста оборота розничной торговли на – 14,0 п.п.; реальные денежные доходы населения на – 10,4 п.п.

По Прогнозу ВРП составит: в 2016 году 630 935,5 млн. рублей, темп роста 102,9%, индекс-дефлятор – 106,7%; в 2017 году – 690 394,7 млн. рублей, темп роста – 103,1%, индекс-дефлятор 106,0%; в 2018 году – 753 119,0 млн. рублей, темп роста – 103,3%, индекс-дефлятор – 105,5%.

К 2018 году индекс потребительских цен (декабрь к декабрю предыдущего года) планируется снизить на 1,5 п.п. (с 107,0% в 2016 году до 105,5% в 2018 году). Для достижения этой цели индексы-дефляторы по основным видам экономической деятельности прогнозируются снизить: в инвестициях (с 107,3% до 106,2%), на продукцию сельского хозяйства (с 105,5% до 103,9%) и розничной торговле (с 106,0% до 105,0%).

Согласно материалам Прогноза в 2016-2018 годах прогнозируется замедление темпов роста экономики по сравнению с кризисным периодом за 2008-2011 годы. В результате реальный объем ВРП за 2016-2018 годы увеличится на 9,7% и его рост будет ниже, чем в кризисный период с 2008 по 2010 годы (10,0%).

Прогнозом предусматривается ежегодный прирост инвестиций в основной капитал: в 2016 году – на 3,5%; в 2017 году – на 4,0%, в 2018 году – на 4,0%. Доля инвестиций в ВРП увеличивается на 0,7 п.п. (с 28,8% в 2016 году до 29,5% – в 2018 году).

Проведенный анализ основных производственных фондов Ставропольского края в целом показал их неудовлетворительное состояние. В 2014 году степень износа основных фондов составила 47,69 %, то есть практически половина основных производственных фондов не только устарела, но и физически изношена. При этом по таким видам экономической деятельности, как «добыча полезных ископаемых», «строительство», «транспорт и связь», «рыбоводство и рыболовство», «государственное управление», «предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг» степень износа основных фондов превышает 50 %.

Основной поток инвестиций (более 70% общего объема) в 2016-2018 годах прогнозируется направлять на производство и распределение энергии, газа и воды, обрабатывающие производства, транспорт и связь, сельское хозяйство.

Одним из источников финансирования инвестиций в основной капитал являются собственные средства предприятий и организаций. Прогнозом предполагается расширение использования собственных средств предприятий и организаций как источника финансирования инвестиционной деятельности. В этой связи доля собственных средств предприятий и организаций в общем объеме инвестиций должна увеличиться с 56,0% в 2016 году до 58,8% в 2018 году.

Прирост темпов кредитования прогнозируется в 2016 году – 18,5%, в 2017 году – 24,1%, в 2018 годах - 3,5%. Прирост привлеченных средств прогнозируется в 2016 году – 9,0%, в 2017 году – 9,4%, в 2018 году – 3,3%.

В связи с тем, что в прогнозируемом периоде возможности роста инвестиций за счет федерального бюджета ограничены, а инвестиции краевого бюджета направлены на обеспечение социальных обязательств, необходимо отметить определенные риски в достижении прогнозируемых темпов роста инвестиций за счет бюджетных средств: в 2016 году – 106,7%, в 2017 году – 111,8%, в 2018 году – 111,3%.

Кроме того, стагнация, переходящая в рецессию в 2015 году (индекс физического объема ВРП – 98,7%, индекс промышленного производства – 102,4%, индекс производства по виду деятельности «Строительство» – 101,8%, оборот розничной торговли – 87,2%, прибыль прибыльных предприятий – 84,2%) определяет риски в достижении прогнозируемых темпов роста инвестиций за счет собственных средств предприятий в 2016 году – 9,0%; в 2017 году – 9,4%; в 2018 году – 16,3%).

Все отмечаемые Контрольно-счетной палатой факторы, оказывающие влияние на инвестиционную деятельность, предопределяют наличие существенных рисков в реализации Прогноза в инвестиционной сфере.

Сохраняющиеся неблагоприятные тенденции в экономике в условиях продолжения действия внешних санкций и ограничений, актуализировали проблему развития конкурентоспособных импортозамещающих производств для увеличения выпуска продукции, обладающей преимуществами перед зарубежными аналогами по качественным характеристикам и ценовым параметрам.

Проведенный Контрольно-счетной палатой анализ возможности реализации потенциала импортозамещения в секторе продовольственных товаров показал, что в 2016-2018 годах производство важнейших продуктов питания увеличится незначительно: молоко на 1,1%, яйца - на 0,8%, мясо домашней птицы – на 9,0%, масло сливочное – на 8,2%, сахар – на 6,6%, масло подсолнечное – 6,8%, рыбы – на 8,9%. При этом доля продовольственных товаров и сельскохозяйственного сырья в общем объеме импорта ежегодно с 2016 по 2018 годы прогнозируется на уровне 16,6%. Таким образом, вопросы импортозамещения как фактора обеспечения макроэкономической стабильности и роста ВРП не нашли должного отражения в Прогнозе.

В результате, существуют риски в достижении прогнозного уровня инфляции из-за повышения уровня цен на продовольствие и высокой доли продовольственных товаров и сельскохозяйственного сырья в структуре импорта на 2016-2018 годы (16,6%).

Согласно Прогнозу одним из факторов увеличения реального объема ВРП будет постепенное восстановление потребительского спроса с учетом роста доходов населения в 2016 - 2018 годах. Оживление розничной торговли также будет способствовать восстановлению запасов материальных оборотных средств. В 2016 году реальные денежные доходы населения увеличатся на 1,1%, в 2017 году – на 2,3%, в 2018 году – на 3,7%, что может привести к росту оборота розничной торговли с 100,1% в 2016 году до 103,0% в 2018 году.

В условиях прогнозируемой положительной динамики реальных денежных доходов населения не предусмотрены меры по обеспечению более активного сокращения численности населения с доходами ниже величины прожиточного минимума. В результате, по Прогнозу, численность населения с доходами ниже величины прожиточного минимума в общей численности населения увеличится с 13,2 % в 2015 году до 13,8 % в 2018 году или на 0,6 п.п. Прогнозируется, что в 2018 году 387 тыс. человек будут получать доход меньше величины прожиточного минимума, что на 17 тыс. человек больше, чем в 2015 году (370 тыс. человек).

Данные о достоверности прогноза основных макроэкономических показателей, разработанных на стадии утверждения бюджета  Ставропольского края на очередной финансовый год за последние 5 лет представлены в таблице.

 

Наименование показателя	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год	2015 (оценка)

 

1	2	3	4	5	6	7
ВРП, млн. рублей	Утверждено	355 954,1	434 513,4	473 302,3	534 404,1	543 699,7
	Факт	399 947,4	444 824,8	467 700,1	529 513,3	574 272,9
	Отк. (абс.)	43 993,3	10 311,4	-5 602,2	-4 890,7	30 573,1
	Отк. (%)	12,3	2,3	-1,1	-0,9	5,6
Темп роста ВРП (%)	Утверждено	103,2	106,6	105,8	103,7	102,3
	Фактически	106,7	103,6	103,2	102,3	98,7
	Отк.(п.п.)	3,5	-3,0	-2,6	-1,3	-3,5
Индекс-дефлятор ВРП (%)	Утверждено	108,1	107,5	107,8	105,6	105,9
	Фактически	113,3	108,5	106,3	108,1	109,8
	Отк.(п.п.)	5,2	1,0	-1,5	2,5	3,9
Индекс потребительских цен (декабрь к декабрю, %)	Утверждено	108,5	108,5	105,5	106,2	105,0
	Фактически	104,0	106,0	106,7	108,6	116,8
	Отк.(п.п.)	-4,5	-2,5	1,2	2,4	11,8

 

Прогноз основных макроэкономических показателей, взятых за основу при формировании бюджета Ставропольского края на 2016 год, рассчитан исходя из основных внутренних условий, которые характеризуются:

- снижением инфляции (декабрь к декабрю предыдущего года): с 7,0 % в 2016 году до 6,5% в 2017 году и до 5,5 % 2018 году (по оценке - 16,8 % в 2015 году);

- незначительным (на 1,0%) увеличением численности экономически активного населения с 1 381,6 тыс. человек в 2016 году до 1 400 тыс. человек в 2018 году (по оценке – 1 381,6 тыс. человек в 2015 году);

- незначительным ростом зарегистрированной безработицы (на конец года) в 2016 году - 1,3 %, в 2017 году – 1,3%, в 2018 году – 1,3% (по оценке – 1,2% в 2015 году).

В 2016 году бюджет сформирован по доходам в сумме 73 912 575,4  тыс. рублей или 11,7% ВРП Ставропольского края.

Общий объем расходов бюджета Ставропольского края в 2016 году  составит 78 966 088,1 тыс. рублей или 12,5 % ВРП Ставропольского края.

В рамках консервативного варианта Прогноза бюджет Ставропольского края на 2016 год прогнозируется с дефицитом – 5 053 512,7 тыс. рублей или 0,8% ВРП Ставропольского края.

По мнению Контрольно-счетной палаты, подготовка прогнозов социально-экономического развития Ставропольского края на среднесрочный период должна осуществляться в тесной взаимоувязке со Стратегией социально-экономического развития Ставропольского края.

Однако существуют значительные расхождения между прогнозными показателями и целевыми показателями Стратегии:

- валовой региональный продукт на душу населения по оценке 2015 года составит – 205 160,0 рублей, в Стратегии данный показатель соответствует – 217 000,0 рублей;

- индекс физического объема инвестиций в основной капитал по оценке 2015 года составил – 104,0%, в Стратегии – 111,7%;

- индекс потребительских цен (декабрь к декабрю предыдущего года) по оценке 2015 года составил - 116,8%, в Стратегии – 114,0%;

- объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг собственными силами по виду экономической деятельности «обрабатывающие производства» по оценке 2015 года составил  221,9 млрд. рублей, в Стратегии – 185,1 млрд. рублей;

- уровень безработицы (по методологии МОТ) по оценке 2015 года составил - 5,3%, в Стратегии – 5,0%.

Таким образом, существует определенная несбалансированность целевых установок документов стратегического планирования, а также значительные риски недостижения ряда целевых значений макроэкономических индикаторов, что требует принятия дополнительных мер по обеспечению выполнения заявленных в Стратегии целевых показателей в установленные сроки.

 

2. Общая характеристика бюджета Ставропольского края на 2016 год

Анализ основных параметров бюджета Ставропольского края на 2016 год представлен в следующей таблице.

тыс. рублей

 

Межбюджетные трансферты, получаемые из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в 2016 году, запланированы в объеме 23 116 824,4 тыс. рублей.

 

Динамика основных показателей бюджета Ставропольского края в 2016  году по сравнению с предыдущим финансовым годом (по отношению к показателям, утвержденным Законом № 109-кз в редакции от 23.07.2015) характеризуется общим снижением доходов и расходов, соответственно, на 70 973,8 тыс. рублей (на 0,1%) и на 7 484 486,2 тыс. рублей (на 8,7%).

Дефицит краевого бюджета от общего годового объема доходов бюджета Ставропольского края без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений прогнозируется на 2016 год в размере, не превышающем предельно допустимый размер, установленный нормами статьи 92.1 БК РФ.

Источниками финансирования дефицита бюджета предусматриваются банковские кредиты и кредиты из федерального бюджета, а также изменение остатков бюджетных средств на основном счете краевого бюджета. При этом по сравнению с показателями, утвержденными Законом № 109-кз в редакции от 23.07.2015, объем заимствований в кредитных организациях снижен на 5 519 106,0 тыс. рублей или на 9,5%, а объем бюджетных кредитов – на 977 345,0 тыс. рублей или на 2,2%.

Верхний предел государственного долга Ставропольского края в общем объеме доходов без учета объема безвозмездных поступлений составит в 2016 году 84,7%, то есть не превысит уровень, установленный пунктом 2 статьи 107 БК РФ (не более утвержденного общего годового объема налоговых и неналоговых доходов бюджета субъекта Российской Федерации).

Доходная часть краевого бюджета на 2016 год сформирована в основном за счет собственных доходных источников, удельный вес которых в общем объеме доходов составит 68,5%. По сравнению с показателями, утвержденными Законом № 109-кз в редакции от 23.07.2015, в 2016 году объем собственных доходов (налоговых и неналоговых, дотаций из федерального бюджета) планируется к увеличению на 4 205 462,8 тыс. рублей.

Объемы безвозмездных поступлений, сформированные исходя из размеров финансовой помощи, предусмотренных Ставропольскому краю проектом федерального закона «О федеральном бюджете на 2016 год», а также прогнозируемых объемов поступлений в краевой бюджет, составят 23 279 716,5 тыс. рублей или 31,5% относительно общего объема доходов бюджета. Из вышеуказанной суммы 23 066 374,4 тыс. рублей (99,1%) составят поступления из федерального бюджета, 162 892,1 тыс. рублей (0,7%) – от государственной корпорации «Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства», 50 000,0 тыс. рублей (0,2%) – из бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ставропольского края, 450,0 тыс. рублей – из бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации.

Доля дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности и дотации на частичную компенсацию дополнительных расходов на повышение оплаты труда работников учреждений бюджетной сферы, поименованных в указах Президента Российской Федерации от 07.05.2012, составит в общем объеме безвозмездных поступлений на 2016 год 55,6% или 12 939 038,5 тыс. рублей.

Законопроект сформирован на основе 19 проектов государственных программ, перечень которых утвержден распоряжением Правительства Ставропольского края от 20.09.2013 № 319-рп (в ред. от 16.07.2015 № 217-рп). В соответствии с пунктом 2 статьи 179 БК РФ государственные программы Ставропольского края после утверждения краевого бюджета подлежат уточнению с учетом утвержденных законом предельных объемов расходов.

Программные расходы на 2016 год прогнозируются в объеме 64 561 590,6 тыс. рублей, что составит 81,8% общего объема расходов бюджета Ставропольского края. Непрограммные расходы спрогнозированы на 2016 год по 11 главным распорядителям бюджетных средств в объеме 14 404 497,5 тыс. рублей.

Частью 8 статьи 6 законопроекта предлагается утвердить объем бюджетных ассигнований резервного фонда Ставропольского края в сумме 200 000,0 тыс. рублей, сформированного в соответствии с Законом Ставропольского края от 27.12.2012 № 128-кз «О резервном фонде Ставропольского края». В соответствии со статьей 2 указанного закона объем резервного фонда не превышает 10% прогнозируемого объема налоговых и неналоговых доходов краевого бюджета в 2016 году.

 

3. Анализ соответствия законопроекта и документов и материалов, представленных одновременно с ним, Бюджетному кодексу Российской Федерации, иным нормативным правовым актам Российской Федерации и Ставропольского края

Законопроект внесен Правительством Ставропольского края на рассмотрение Думы Ставропольского края в срок, установленный статьей 2 Закона Ставропольского края от 25.09.2015 № 88-кз «О приостановлении действия отдельных положений Закона Ставропольского края «О бюджетном процессе в Ставропольском крае».

Представленные одновременно с законопроектом документы и материалы не в полной мере соответствуют перечню, указанному в статье 184.2 БК РФ и части 2 статьи 21 Закона Ставропольского края от 19.11.2007 № 59-кз «О бюджетном процессе в Ставропольском крае».

В соответствии со статьей 184.2 БК РФ и пункта 7 части 2 статьи 21 Закона Ставропольского края от 19.11.2007 № 59-кз «О бюджетном процессе в Ставропольском крае» необходимо принять:

1) методики (проекты методик) и расчеты распределения межбюджетных трансфертов:

- Пенсионному фонду Российской Федерации (на выплату пенсий, назначенных досрочно, гражданам, признанным безработными, и производимые за счет субвенций из федерального бюджета на осуществление переданных полномочий Российской Федерации в области занятости населения);

- Территориальному краевому фонду обязательного медицинского страхования (на дополнительное финансовое обеспечение реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования в пределах базовой программы обязательного медицинского страхования и финансовое обеспечение дополнительных видов и условий оказания медицинской помощи, не установленных базовой программой обязательного медицинского страхования);

- в форме субвенций федеральному бюджету на выполнение части полномочий по составлению протоколов об административных правонарушениях, посягающих на общественный порядок и общественную безопасность, предусмотренных Законом Ставропольского края «Об административных правонарушениях в Ставропольском крае»;

- в форме субсидий местным бюджетам (за исключением субсидий на формирование районных фондов финансовой поддержки поселений Ставропольского края и обеспечение сбалансированности бюджетов поселений Ставропольского края);

- в форме иных межбюджетных трансфертов, установленных частью 5 статьи 8 законопроекта.

2) проект закона Ставропольского края об изменении сроков вступления в силу (приостановления действия) в очередном финансовом году отдельных положений законов Ставропольского края, не обеспеченных источниками финансирования в очередном финансовом году.

Состав показателей, включенных в законопроект, соответствует требованиям статьи 184.1 БК РФ, статьи 22 Закона Ставропольского края от 19.11.2007 № 59-кз «О бюджетном процессе в Ставропольском крае».

Имеются замечания по отдельным положениям законопроекта:

1) в таблице 12 приложения 17 к законопроекту слова «проезд учащимся (студентам)» следует заменить словами «проезд студентам», что соответствует пункту 10 статьи 1 Закона Ставропольского края от 11.12.2009 № 92-кз «О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов и городских округов в Ставропольском крае отдельными государственными полномочиями Российской Федерации, переданными для осуществления органам государственной власти субъектов Российской Федерации, и отдельными государственными полномочиями Ставропольского края в области труда и социальной защиты отдельных категорий граждан» и исключает неоднозначное толкование данной нормы;

2) в таблице 15 приложения 17 дважды указаны слова «гражданского состояния»;

3) в приложении 22 к законопроекту предусмотрено предоставление бюджетных инвестиций юридическим лицам, за исключением бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства, в виде взноса в уставный капитал открытого акционерного общества «Ипотечное инвестиционное агентство Ставропольского края».

Однако, в приложении не указана цель предоставляемых бюджетных инвестиций открытому акционерному обществу «Ипотечное инвестиционное агентство Ставропольского края», что не соответствует требованиям пункта 2 статьи 80 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Кроме того, в указанном приложении к законопроекту отражены бюджетные ассигнования на осуществление бюджетных инвестиций юридическим лицам в объекты капитального строительства в виде взноса в уставный капитал открытого акционерного общества «Международный аэропорт Ставрополь», что не соответствует требованиям абзаца 2 пункта 1, пункта 2 статьи 80 Бюджетного кодекса Российской Федерации и части 2 статьи 11 ³ Закона Ставропольского края от 19.11.2007 № 59-кз «О бюджетном процессе в Ставропольском крае».

В соответствии с частью 2 статьи 11 ³ Закона Ставропольского края от 19.11.2007 № 59-кз «О бюджетном процессе в Ставропольском крае» бюджетные ассигнования на осуществление бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющимся государственными учреждениями Ставропольского края и государственными унитарными предприятиями Ставропольского края, в объекты капитального строительства отражаются в законе Ставропольского края о краевом бюджете на очередной финансовый год в составе ведомственной структуры расходов суммарно по соответствующей целевой статье расходов.

4) частью 8 статьи 7 законопроекта (пункты 4-7) планируется предоставление новых субсидий в виде имущественного взноса Ставропольского края в некоммерческие организации «Фонд развития промышленности Ставропольского края» и «Фонд капитального ремонта общего имущества многоквартирных домов», а также в виде взноса Ставропольского края в уставной фонд государственных унитарных предприятий Ставропольского края «Корпорация развития Ставропольского края» и «Гарантийный фонд поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства в Ставропольском крае».

В этой связи потребуется принятие Правительством Ставропольского края порядков определения объема и предоставления указанных субсидий, что обеспечит выполнение требований пункта 2 статьи 78.1 БК РФ.

В целях своевременного исполнения расходов бюджета Ставропольского края в 2016 году, считаем необходимым принятие нормативных правовых актов, направленных на реализацию положений законопроекта до конца текущего года.

 

4. Анализ источников финансирования дефицита бюджета Ставропольского края и погашение долговых обязательств Ставропольского края на 2016 год

Законопроектом предлагается утвердить дефицит бюджета Ставропольского края на 2016 год в объеме 5 053 512,7 тыс. рублей, что не превышает предельно допустимого значения, установленного пунктом 2 статьи 92.1 БК РФ.

Источниками финансирования дефицита краевого бюджета в 2016 году будут являться в основном банковские кредиты и кредиты из федерального бюджета.

Так, в 2016 году планируется привлечение банковских кредитов в объеме 52 526 546,9 тыс. рублей. При этом большая их часть (47 166 030,0 тыс. рублей или 89,8%) будет направлена на погашение долга по государственным заимствованиям.

Для финансирования дефицита бюджета и погашения долговых обязательств Ставропольского края в 2016 году, помимо банковских кредитов, запланировано привлечение кредитов из федерального бюджета на общую сумму 42 522 655,0 тыс. рублей, в том числе:

- 2 522 655,0 тыс. рублей – бюджетный кредит на частичное финансирование дефицита бюджета Ставропольского края в целях замещения рыночных заимствований;

- 40 000 000,0 тыс. рублей – краткосрочные бюджетные кредиты, предоставляемые в рамках финансового года на пополнение остатков средств на едином счете краевого бюджета.

На погашение задолженности по бюджетным кредитам федеральному бюджету планируется направить 41 627 024,2 тыс. рублей.

В источниках финансирования дефицита бюджета запланированы денежные средства от погашения государственных облигаций Ставропольского края на сумму 750 000,0 тыс. рублей и от возврата бюджетных кредитов, предоставленным юридическим лицам и другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации на сумму 16 000,0 тыс. рублей.

На исполнение обязательств по государственным гарантиям Ставропольского края в 2016 году предлагается направить 452 635,0 тыс. рублей, что на 91 500,0 тыс. рублей или на 25,3% выше аналогичного показателя, утвержденного Законом № 109-кз в редакции от 23.07.2015 № 76-кз.

Положительная разница от изменения остатков бюджетных средств на основном счете краевого бюджета в 2016 году планируется в сумме 16 000,0 тыс. рублей.

 

5. Доходы проекта бюджета Ставропольского края

Доходы бюджета Ставропольского края на 2016 год прогнозируются в сумме 73 912 575,4 тыс. рублей, что на 70 973,8 тыс. рублей или на 0,1% ниже уточненного плана 2015 года.

При расчете объема доходов бюджета Ставропольского края учтены вступающие в силу с 01.01.2016 изменения бюджетного и налогового законодательства.

Основной объем доходов краевого бюджета – 49 640 145,4 тыс. рублей приходится на налоговые поступления, которые в структуре доходов составляют 67,2%, неналоговые доходы при этом составят 992 713,5 тыс. рублей или 1,3%. Безвозмездные поступления прогнозируются в сумме 23 279 716,5 тыс. рублей, или 31,5% в общем объеме доходов. Планируемый объем налоговых и неналоговых доходов на 2016 год превышает поступления доходов 2015 года на 3 481 280,0 тыс. рублей (7,4%).

Анализ налоговых доходов приведен в следующей таблице.

                                                                                                                     тыс. рублей

Наименование налога	Закон № 109-кз	Закон № 109-кз (в ред. от 23.07.2015 № 76-кз)	Законопроект на 2016 год	Отклонения  законопроекта от Закона № 109-кз	Отклонения законопроекта от Закона № 109-кз (в ред. от 23.07.2015 № 76-кз)

 

1	2	3	4	5	6
Налог на прибыль организаций	11 435 244,0	10 979 689,0	12 569 994,6	1 134 750,6	1 590 305,6
Налог на доходы физических лиц	17 954 997,6	17 172 814,6	18 492 790,2	537 792,6	1 319 975,6
Акцизы на подакцизные товары	7 473 325,0	6 885 727,3	7 005 973,8	- 467 351,2	120 246,5
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения	2 802 168,0	3 037 988,0	3 270 481,0	468 313,0	232 493,0
Налог на имущество организаций	6 429 602,3	6 429 602,3	6 754 016,0	324 413,7	324 413,7
Транспортный налог	1 275 265,0	1 105 366,0	1 169 665,0	-105 600,0	64 299,0
Налог на игорный бизнес	11 377,0	11 377,0	12 049,0	672	672
Налог на добычу полезных ископаемых	54 089,4	54 089,4	65 573,8	11 484,4	11 484,4
Итого	47 436 068,3	45 676 653,6	49 340 543,4	1 904 475,1	3 663 889,8

 

Налог на прибыль организаций планируется на 2016 год в сумме 12 569 994,6 тыс. рублей, что превышает уточненный показатель 2015 года на 1 590 305,6 тыс. рублей (14,5%).

При планировании указанного налога учтено изменение в пункт 1 статьи 256 НК РФ, согласно которому с 01.01.2016 первоначальная стоимость амортизируемого имущества для целей налогообложения увеличивается с 40 тыс. рублей до 100 тыс. рублей.

По оценке Контрольно-счетной палаты, отрицательное влияние на поступление данного вида налога в 2016 году может оказать предоставление пониженной ставки налога на прибыль для отдельных категорий налогоплательщиков в соответствии с пунктом 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ).

Несмотря на существенный рост в 2015 году поступлений от ОАО «Невинномысский Азот» (за 9 месяцев 2015 года – в 1,9 раза или на 897,8 млн. рублей больше, чем за аналогичный период 2014 года), согласно данным УФНС России по СК, сумма налоговых поступлений порядка 450 млн. рублей будет обжаловаться указанным налогоплательщиком, в связи с чем существуют риски неисполнения назначений по данному виду налога.

Кроме того, выпадающие доходы в части возмещения ранее уплаченных сумм, в соответствии с пунктом 6 статьи 78 НК РФ, составят порядка 1 200,0 – 1 500,0 млн. рублей.

Налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) запланирован на 2016 год в сумме 18 492 790,2 тыс. рублей. По сравнению с уточненными бюджетными назначениями на 2015 год прирост составит 1 319 975,6 тыс. рублей (7,7%) вследствие прогнозируемого увеличения фонда начисленной заработной платы всех работников (на 4,5%) и изменения объемов замещения дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности на дополнительный норматив отчислений в бюджеты муниципальных образований Ставропольского края от НДФЛ.

Отрицательное влияние на динамику поступлений НДФЛ в 2016 году могут оказать выпадающие доходы за счет ликвидации филиала ПАО «Сбербанк России» – Северо-Кавказского банка (порядка 285 млн. рублей), а также за счет роста возвратов НДФЛ физическим лицам по социальным и имущественным вычетам (на сумму порядка 200 млн. рублей).

Акцизы по подакцизным товарам (продукции) планируются в сумме 7 005 973,8 тыс. рублей, что на 120 246,5 тыс. рублей или на 1,8% превышает уточненные бюджетные назначения 2015 года. На рост поступлений акцизов в 2016 году повлияет рост ставок относительно 2015 года по большинству видов подакцизной продукции, в соответствии со статьей 193 НК РФ.

 Поступление доходов от уплаты акцизов на алкогольную и спиртосодержащую продукцию планируется в 2016 году в сумме 2 951 473,0 тыс. рублей, что на 69 961,4 тыс. рублей или на 2,4% выше показателей 2015 года. Доходы от акцизов на нефтепродукты прогнозируются в сумме 4 054 500,8 тыс. рублей, что выше показателя 2015 года на 50 285,1 тыс. рублей или на 1,3%.

Применение «налогового маневра», с целью увеличения бюджетных доходов за счет поэтапного (в течение трех лет) снижения экспортной пошлины на нефть, снижения акцизов и повышения налога на добычу полезных ископаемых, а также снижения зависимости бюджета от экспорта нефти и нефтепродуктов и компенсации сокращения налогового субсидирования переработки за счет добычи утратило актуальность в связи с влиянием макроэкономических и внешнеполитических факторов, приведших к ослаблению курса национальной валюты и снижению мировых цен на нефтепродукты.

Частичный отказ от «налогового маневра» вызвал необходимость повышения с 01.01.2016 ставок акцизов на автомобильный бензин (на 3,2% и 36,2% в зависимости от класса) и дизельное топливо (на 20,3%) на фоне сохранения ставок на топливо печное бытовое и снижения ставок на моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей (на 7,7%) и прямогонный бензин (на 7,1%).

Налоги на совокупный доход на 2016 год запланированы в сумме          3 270 481,0 тыс. рублей, что на 44 916,0 тыс. рублей или на 1,4% превышает уточненные бюджетные назначения 2015 года. Доходы краевого бюджета по минимальному налогу, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ в связи с применением упрощенной системы налогообложения, запланированы на 2016 год на уровне 2015 года, или в сумме 187 577,0 тыс. рублей.

Налог на имущество организаций запланирован на 2016 год в сумме 6 754 016,0 тыс. рублей, что на 324 413,7 тыс. рублей или на 5,1% превышает уточненные бюджетные назначения 2015 года. Рост поступлений в 2016 году обусловлен, в основном, дополнительными поступлениями в сумме 239 555,5 тыс. рублей в результате поэтапной отмены федеральной льготы по налогу на имущество организаций в отношении имущества железнодорожных путей, магистральных трубопроводов и линий электропередач, в соответствии с пунктом 3 статьи 380 НК РФ.

Согласно статье 13 НК РФ, налог на имущество физических лиц относится к местным налогам. Следует отметить, что в соответствии с Основными направлениями налоговой политики Ставропольского края, к числу основных направлений относится введение и реализация новых принципов налогообложения в зависимости от их кадастровой стоимости по налогу на имущество физических лиц.

В соответствии со статьей 402 НК РФ, на основании Закона Ставропольского края от 05.11.2015 № 109-кз «Об установлении единой даты начала применения на территории Ставропольского края порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения», с 01.01.2016 на территории Ставропольского края налоговая база по налогу на имущество физических лиц будет определяться исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости.

Согласно прогнозу поступлений доходов, предоставленному УФНС России по СК, в 2016 году планируется к зачислению в консолидированный бюджет Ставропольского края налога на имущество физических лиц в сумме 408,4 млн. рублей, что на 5,7% превышает прогнозное значение на 2015 год.

Поступления по транспортному налогу предусмотрены исходя из темпов роста количества транспортных средств, коэффициента собираемости транспортного налога (79,5% - для организаций, 63,5% - для физических лиц) и погашения недоимки в размере 10%.

Доходы от транспортного налога на 2016 год ожидаются в сумме 1 169 665,0 тыс. рублей, что на 5,8% выше уточненных плановых назначений 2015 года. Рост прогнозных поступлений данного налога связан с увеличением количества транспортных средств. Также на рост поступлений положительное влияние окажет применение повышающих коэффициентов при исчислении сумм налога для дорогостоящих транспортных средств (стоимостью свыше 3,0 млн. рублей). Отрицательное влияние на объем поступления доходов от транспортного налога в 2016 окажет рост численности льготников и не направление налоговых уведомлений, сумма к уплате по которым не превышает 100 рублей, согласно изменениям в статью 52 НК РФ, внесенным Федеральным законом от 02.05.2015 № 113-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в целях повышения ответственности налоговых агентов за несоблюдение требований законодательства о налогах и сборах» вступившим в силу в 2015 году.

Поступление налога на игорный бизнес в 2016 году запланировано в сумме 12 049,0 тыс. рублей или выше уточненных показателей 2015 года на 5,9%. Поступления по указанному налогу предусмотрены с учетом количества объектов налогообложения и ставок налогообложения. Вместе с тем, существуют риски неисполнения в 2016 году плановых назначений по данному налогу, связанные с невозобновлением деятельности основного налогоплательщика – ООО «Пятигорский ипподром».

Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами прогнозируются на 2016 год в сумме 65 624,8 тыс. рублей или на 21,2% выше уточненного плана 2015 года.

Государственная пошлина на 2016 год запланирована в сумме 299 476,0 тыс. рублей, что на 78 564,0 тыс. рублей или на 35,6% больше уточненного планового показателя 2015 года. Положительная динамика по прогнозным показателям поступления государственной пошлины связана с увеличением обращений граждан в многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг в Ставропольском крае.

Объем неналоговых доходов на 2016 год запланирован в сумме 992 713,5 тыс. рублей, что ниже уточненных плановых показателей 2015 года на 73 631,8 тыс. рублей или на 6,9%.

Основной объем неналоговых доходов составят поступления от штрафов, санкций, возмещения ущерба – законопроектом запланирован объем данного вида поступлений в сумме 685 638,4 тыс. рублей, или на уровне уточненных плановых назначений 2015 года (687 840,0 тыс. рублей).

От государственных унитарных предприятий Ставропольского края в 2016 году прогнозируется увеличение платежей от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты обязательных налогов, по сравнению с уточненными плановыми назначениями 2015 года на 31,4%, до 27 600,0 тыс. рублей.

Доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества, в 2016 году прогнозно составят 112 657,0 тыс. рублей, что соответствует уточненным плановым назначениям 2015 года (112 800,0 тыс. рублей).

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства планируются в 2016 году в сумме 52 443,8 тыс. рублей, что выше уточненного планового показателя 2015 года на 1 542,2 тыс. рублей или на 3%.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов запланированы на 2016 год в сумме 43 282,5 тыс. рублей, что на 2 180,5 тыс. рублей или на 4,8% ниже уточненного планового показателя 2015 года.

Платежи при пользовании природными ресурсами спрогнозированы на 2016 год в сумме 37 706,0 тыс. рублей, что ниже уточненного планового показателя 2015 года в 2,7 раза. Данное снижение связано с изменением порядка исчисления и уплаты платы за негативное воздействие на окружающую среду с 01.01.2016 Федеральным законом от 21.07.2014 № 219-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «Об охране окружающей среды» и отдельные законодательные акты Российской Федерации», в соответствии с которым отчетным периодом по данному виду платежей признается календарный год, в 2016 году ожидаются поступления за четвертый квартал 2015 года, а платежи за 2016 год поступят в бюджет только в 2017 году.

Доходы от административных платежей и сборов планируются на 2015 год в сумме 32 585,8 тыс. рублей, что на 12 396,9 тыс. рублей или на 27,6% ниже уточненных назначений 2015 года. Снижение поступлений обусловлено планируемым сокращением платежей и сборов от автономного учреждения Ставропольского края «Государственная экспертиза в сфере строительства» в связи с пересмотром бюджетного финансирования объектов капитального строительства и оптимизацией бюджетных расходов.  

Безвозмездные поступления на 2016 год предусмотрены в объеме 23 279 716,5 тыс. рублей, что ниже уточненного планового показателя на 3 552 253,8 тыс. рублей или 13,2%.

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на 2016 год предусмотрены в форме:

- дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности и на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов – в сумме 12 939 038,5 тыс. рублей;

- субсидий – в сумме 4 553 453,8 тыс. рублей;

- субвенций – в сумме 5 274 352,8 тыс. рублей;

- иных и прочих межбюджетных трансфертов – в сумме 512 871,4 тыс. рублей.

Контрольно-счетная палата обращает внимание, что представленным законопроектом не в полном объеме учтены в доходной части бюджета края средства финансовой помощи, предусмотренные Ставропольскому краю проектом федерального закона «О федеральном бюджете на 2016 год» в общей сумме 57 282,7 тыс. рублей, а именно:

- субсидии из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию мероприятий по поэтапному внедрению Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» (ГТО) в рамках подпрограммы «Развитие физической культуры и массового спорта» государственной программы Российской Федерации «Развитие физической культуры и спорта» в сумме 2 565,0 тыс. рублей;

- субсидии на адресную финансовую поддержку спортивных организаций, осуществляющих подготовку спортивного резерва для сборных команд Российской Федерации в сумме 7 073,4 тыс. рублей;

- субвенции на осуществление полномочий по обеспечению жильем отдельных категорий граждан, установленных Федеральным законом от 12 января 1995 года № 5-ФЗ «О ветеранах», в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2008 года № 714 «Об обеспечении жильем ветеранов Великой Отечественной войны 1941-1945 годов» в сумме 47 644,3 тыс. рублей.

В связи с этим в ходе исполнения бюджета возникнет необходимость внесения изменений в доходную и расходную части краевого бюджета.

 

6. Расходы проекта бюджета Ставропольского края

Структура расходов краевого бюджета на 2016 год сформирована по программному принципу на основе проектов 19 государственных программ Ставропольского края (далее – госпрограммы). В соответствии с требованиями статьи 184.2 БК РФ к проекту закона о бюджете представлены паспорта государственных программ.

Распределение расходов бюджета Ставропольского края на 2016 год в разрезе госпрограмм приведено в следующей таблице.

 

 

№ п/п	Наименование государственных программ	Закон № 109-кз (ред. от 23.07.2015 № 76-кз), тыс. рублей	Проект бюджета на 2016 год, тыс. рублей	Отклонение (+/-)
				тыс. рублей	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Развитие здравоохранения	19 469 284,0	5 350 647,3	-14 118 636,7	72,5
2	Развитие образования	19 080 965,5	17 824 902,8	-1 256 062,7	6,6
3	Развитие сферы труда и занятости населения	879 426,3	813 373,8	-66 052,5	7,5
4	Социальная поддержка граждан	17 529 014,2	17 613 453,5	84 439,3	0,5
5	Развитие жилищно-коммунального хозяйства, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций	1 432 485,5	1 282 525,3	-149 960,2	10,5
6	Развитие градостроительства, строительства и архитектуры	423 302,9	163 378,0	-259 924,9	61,4
7	Сохранение и развитие культуры / Культура и туристско-рекреационный комплекс*	720 764,7	623 583,8	-97 180,9	13,5
8	Охрана окружающей среды	678 317,0	502 450,1	-175 866,9	25,9
9	Развитие физической культуры и спорта	659 336,7	521 081,6	-138 255,1	21,0
10	Молодежная политика	110 222,2	98 398,8	-11 823,4	10,7
11	Управление финансами	8 129 032,9	8 153 180,7	24 147,8	0,3
12	Управление имуществом	325 894,7	101 078,4	-224 816,3	69,0
13	Межнациональные отношения, профилактика терроризма и поддержка казачества	214 013,8	194 018,3	-19 995,5	9,3
14	Модернизация экономики, развитие инноваций, малого и среднего бизнеса, поддержка конкуренции и улучшение инвестиционного климата / Экономическое развитие и инновационная экономика*	957 766,5	430 932,6	-526 833,9	55,0
15	Развитие транспортной системы и обеспечение безопасности дорожного движения	6 058 411,5	5 390 310,8	-668 100,7	11,0
16	Развитие сельского хозяйства	6 714 451,1	4 629 341,1	-2 085 110,0	31,1
17	Профилактика, лечение и предупреждение болезней животных	410 592,5	410 054,3	-538,2	0,1
18	Развитие пищевой и перерабатывающей промышленности, потребительского рынка	78 173,5	77 644,4	-529,1	0,7
19	Развитие энергетики, промышленности и связи	381 006,4	381 235,0	228,6	0,1
20	Туристско-рекреационный комплекс	750,0	-	-750,0	100,0
21	Развитие транспортного комплекса	63 337,2	-	-63 337,2	100,0
Итого:		84 316 549,1	64 561 590,6	-19 754 958,5	23,4

 

* наименование госпрограммы в 2015 году / в 2016 году

 

В целом расходы краевого бюджета на реализацию госпрограмм сформированы законопроектом на 2016 год с уменьшением на 19 754 958,5 тыс. рублей или 23,4% относительно показателей Закона № 109-кз (ред. от 23.07.2015). Сокращение расходов запланировано по 16 из 19 госпрограмм. Следует отметить, что в 2016 году не предусмотрено финансирование по госпрограммам «Туристско-рекреационный комплекс» и «Развитие транспортного комплекса», вследствие включения мероприятий данных госпрограмм в госпрограммы «Культура и туристско-рекреационный комплекс» и «Развитие транспортной системы и обеспечение безопасности дорожного движения», соответственно.

В процентном выражении наибольшее сокращение (более чем на 50%) наблюдается по 4 госпрограммам: «Развитие здравоохранения» на 72,5%; «Управление имуществом» на 69%; «Развитие градостроительства, строительства и архитектуры» на 61,4%; «Экономическое развитие и инновационная экономика» на 55%. При этом в абсолютном выражении наибольшее сокращение отмечено по госпрограммам: «Развитие здравоохранения» на сумму 14 118 636,7 тыс. рублей (71,5% от общего объема сокращения); «Развитие сельского хозяйства» на сумму 2 085 110,0 тыс. рублей (10,6%); «Развитие образования» на сумму 1 256 062,7 тыс. рублей (6,4%).

Увеличению подлежат расходы по 3 госпрограммам, а именно: «Социальная поддержка граждан» на сумму 84 439,3 тыс. рублей или на 0,5%; «Управление финансами» на сумму 24 147,8 тыс. рублей или на 0,3%; «Развитие энергетики, промышленности и связи» на сумму 228,6 тыс. рублей или на 0,1%.

Наибольший объем средств на 2016 год предусмотрен на реализацию 2 из 19 госпрограмм, общий объем расходов которых составляет около 55% программной части краевого бюджета: «Развитие образования» – 17 824 902,8 тыс. рублей или 27,6%; «Социальная поддержка граждан» – 17 613 453,5 тыс. рублей или 27,3%.

Госпрограмма Ставропольского края «Развитие образования» разработана в целях создания в системе дошкольного, общего и дополнительного образования Ставропольского края равных возможностей получения доступного и качественного воспитания, образования и позитивной социализации детей в крае; создания комплексной системы межведомственного решения проблем семейного и детского неблагополучия, социального сиротства в крае; создания условий для обеспечения законных прав и интересов детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, детей-инвалидов, детей с ограниченными возможностями здоровья, детей, нуждающихся в длительном лечении, детей и подростков с девиантным поведением в крае, интеграции их в общество; подготовки высококвалифицированных кадров для инновационного развития экономики края.

Законопроектом на реализацию госпрограммы в 2016 году, в рамках 5 подпрограмм предлагается направить 17 824 902,8 тыс. рублей или на 1 256 062,7 тыс. рублей (6,6%) ниже уточненных бюджетных назначений 2015 года.

Финансовое обеспечение госпрограммы по подпрограммам представлено в следующей таблице.

 

 

№ п/п	Наименование подпрограмм	Закон № 109-кз (ред. от 23.07.2015 № 76-кз), тыс. рублей	Проект бюджета на 2016 год, тыс. рублей	Отклонение (+/-)
				тыс. рублей	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Развитие дошкольного, общего и дополнительного образования	13 891 276,9	13 037 542,7	-853 734,2	6,2
2	Государственная поддержка детей с ограниченными возможностями здоровья, детей-инвалидов, детей, нуждающихся в длительном лечении, детей и подростков с девиантным поведением, детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей	2 435 443,1	2 292 860,2	-142 582,9	5,9
3	Развитие профессионального образования	2 592 692,3	2 394 508,8	-198 183,5	7,6
4	Обеспечение реализации госпрограммы «Развитие образования» и общепрограммные мероприятия	152 048,6	94 755,5	-57 293,1	37,7
5	Новая семья	9 504,6	5 235,6	-4 269,0	44,91
Итого		19 080 965,5	17 824 902,8	-1 256 062,7	6,6

 

По всем подпрограммам бюджетные ассигнования на 2016 год в сравнении с 2015 годом уменьшены. Так, наибольшее сокращение расходов отмечается по подпрограмме «Развитие дошкольного, общего и дополнительного образования» в сумме 853 734,2 тыс. рублей или 68% от общего объема, наименьшее – по подпрограмме «Новая семья» в сумме 4 269,0 тыс. рублей или 0,3%.

Основной причиной уменьшения бюджетных ассигнований в целом по госпрограмме «Развитие образования» является сокращение объема выделяемых субсидий муниципальным образованиям Ставропольского края на реализацию мероприятий по модернизации системы дошкольных образовательных учреждений, в связи с плановым завершением в 2015 году выполнения Указа Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 599 «О мерах по реализации государственной политики в области образования и науки» (достижения к 2016 году 100% доступности дошкольного образования для детей в возрасте от 3 до 7 лет), на общую сумму 1 218 980,3 тыс. рублей, а также отсутствием полного распределения средств федерального бюджета на мероприятия в области образования.

В 2016 году на обеспечение деятельности государственных бюджетных и казенных учреждений края в области образования предлагается направить 3 452 769,0 тыс. рублей, на обеспечение функций государственных органов – 61 113,7 тыс. рублей.

Существенные расходы по данной госпрограмме запланированы:

- в виде субвенций на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных учреждениях и на финансовое обеспечение получения начального общего, основного общего, среднего общего образования в частных организациях в сумме 8 489 000,3 тыс. рублей, что ниже аналогичного показателя 2015 года на 5 659,8 тыс. рублей или 0,1%;

- в виде субвенций на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных учреждениях и на финансовое обеспечение получения дошкольного образования в частных организациях в сумме 3 704 809,6 тыс. рублей, что выше аналогичного показателя 2015 года на 99 440,4 тыс. рублей или 2,8%;

- на строительство (реконструкцию, техническое перевооружение) объектов капитального строительства государственной собственности Ставропольского края в сумме 46 163,7 тыс. рублей, что выше аналогичного показателя 2015 года на 1 586,5 тыс. рублей или 3,6%;

- в виде субсидии на софинансирование объектов капитального строительства (реконструкции) дошкольных образовательных организаций в сумме 44 776,0 тыс. рублей, что ниже аналогичного показателя 2015 года на 543 006,9 тыс. рублей или 92,4%;

- на софинансирование мероприятий федеральной целевой программы «Юг России (2014-2020 годы)» в сумме 79 130,0 тыс. рублей, что выше аналогичного показателя 2015 года на 38 580,0 тыс. рублей или 95,1%.

Для достижения целей данной госпрограммы планируется в 2016 году привлечение средств федерального бюджета на обеспечение жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из их числа, по договорам найма специализированных жилых помещений (103 810,8 тыс. рублей), осуществление полномочий по государственному контролю в сфере образования (14 131,0 тыс. рублей), выплату единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью (10 489,9 тыс. рублей), предоставление денежного поощрения лучшим учителям (4 200,0 тыс. рублей).

Госпрограмма Ставропольского края «Социальная поддержка граждан» разработана в целях повышения уровня и качества жизни населения Ставропольского края.

Ответственный исполнитель госпрограммы – министерство труда и социальной защиты населения Ставропольского края.

Достижение целей и решение задач госпрограммы в 2016 году осуществляется путем выполнения мероприятий по 4 подпрограммам. Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам приведено в следующей таблице.

 

№	Наименование подпрограмм	Закон № 109-кз (ред. от 23.07.2015 № 76-кз), тыс. рублей	Проект бюджета на 2016 год, тыс. рублей	Отклонение (+/-)
				тыс. рублей	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Развитие системы социального обслуживания населения Ставропольского края	2 933 719,1	2 963 296,0	29 576,9	1,0
2	Социальное обеспечение населения Ставропольского края	13 752 962,4	13 881 042,3	128 079,9	0,9
3	Государственная поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций и содействие развитию гражданского общества	28 044,0	-	-28 044,0	100
4	Доступная среда	74 273,4	17 812,3	-56 461,1	76,0
5	Реабилитация инвалидов	6 703,4	-	-6 703,4	100
6	Обеспечение реализации госпрограммы «Социальная поддержка граждан» и общепрограммные мероприятия	726 536,3	751 302,9	24 766,6	3,4
7	Оказание содействия добровольному переселению в Ставропольский край соотечественников, проживающих за рубежом	6 775,6	-	-6 775,6	100
	Итого:	17 529 014,2	17 613 453,5	84 439,3	0,5

 

На реализацию госпрограммы законопроектом предлагается направить в 2016 году 17 613 453,5 тыс. рублей. Предусмотренные в законопроекте объемы бюджетных ассигнований, по сравнению с 2015 годом, увеличены на 84 439,3 тыс. рублей или на 0,5%.

В 2016 году на обеспечение деятельности государственных бюджетных и казенных учреждений края в области социальной защиты населения предлагается направить 2 816 929,4 тыс. рублей, на обеспечение функций государственных органов – 132 089,3 тыс. рублей.

По отношению к 2015 году изменена структура госпрограммы, в части исключения подпрограммы «Государственная поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций и содействие развитию гражданского общества» в связи с передачей в 2016 году полномочий, в области государственной поддержки социально ориентированных некоммерческих организаций, Правительству Ставропольского края, в соответствии с Законом Ставропольского края от 10.10.2013 № 80-кз «О государственной поддержке социально ориентированных некоммерческих организаций в Ставропольском крае» (редакции от 06.11.2015 № 111-кз). Также из госпрограммы исключена подпрограмма «Оказание содействия добровольному переселению в Ставропольский край соотечественников, проживающих за рубежом», расходы по которой запланированы в рамках госпрограммы «Развитие сферы труда и занятости населения».

В разрезе подпрограмм также предусмотрено изменение структуры, согласно которой расходы по подпрограмме «Реабилитация инвалидов» запланированы по подпрограмме «Доступная среда».

Сокращение расходов к 2015 году отмечается только по подпрограмме «Доступная среда» на 56 461,1 тыс. рублей или в 4,2 раза, что обусловлено отсутствием распределения средств из федерального бюджета на 2016 год.

Кроме того, для достижения целей госпрограммы в 2016 году планируется привлечение средств федерального бюджета на выплату государственных пособий лицам, не подлежащим обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности, и лицам, уволенным в связи с ликвидацией организаций (1 677 125,3 тыс. рублей), выплату единовременного пособия беременной жене военнослужащего, а также ежемесячного пособия на ребенка военнослужащего, проходящего военную службу по призыву (16 866,7 тыс. рублей), ежемесячную денежную выплату, назначаемую в случае рождения третьего ребенка или последующих (767 009,9 тыс. рублей), ежегодную денежную выплату лицам, награжденным знаком «Почетный донор России» (107 341,8 тыс. рублей).

Госпрограмма Ставропольского края «Управление финансами» разработана в целях обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Ставропольского края, повышение качества управления государственными финансами Ставропольского края и муниципальными финансами.

Достижение целей обеспечивается путем реализации мероприятий двух подпрограмм: «Повышение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы», «Обеспечение реализации госпрограммы «Управление финансами» и общепрограммные мероприятия».

Законопроектом на реализацию госпрограммы в 2016 году предлагается направить 8 153 180,7 тыс. рублей или на 24 147,8 тыс. рублей (0,3%) выше уточненных бюджетных назначений 2015 года.

Финансовое обеспечение госпрограммы по подпрограммам представлено в следующей таблице.

 

 

№ п/п	Наименование подпрограмм	Закон № 109-кз (ред. от 23.07.2015 № 76-кз), тыс. рублей	Проект бюджета на 2016 год, тыс. рублей	Отклонение (+/-)
				тыс. рублей	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Повышение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы	2 205 336,8	7 989 220,3	5 783 883,5	362,3
2	Создание условий для эффективного выполнения полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований	5 763 340,8	-	-5 763 340,8	100,0
3	Обеспечение реализации госпрограммы «Управление финансами» и общепрограммные мероприятия	160 355,3	163 960,4	3 605,1	2,3
Итого		8 129 032,9	8 153 180,7	24 147,8	0,3

 

В 2016 году мероприятия подпрограммы «Создание условий для эффективного выполнения полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований» планируется реализовывать в рамках подпрограммы «Повышение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы».

Основные расходы подпрограммы (более 95%) «Повышение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы» запланированы:

- в виде дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) из регионального фонда финансовой поддержки в сумме 2 796 603,0 тыс. рублей (ниже уровня 2015 года на 60 753,0 тыс. рублей или на 2,1%);

- в виде дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов в сумме 1 801 746,2 тыс. рублей (выше уровня 2015 года на 644 017,1 тыс. рублей или на 55,6%);

- в виде субсидии на формирование районных фондов финансовой поддержки поселений и обеспечение сбалансированности бюджетов поселений в сумме 1 195 735,0 тыс. рублей (ниже уровня 2015 года на 69 128,0 тыс. рублей или на 5,5%);

- на обслуживание государственного долга Ставропольского края в сумме 1 851 611,3 тыс. рублей (ниже уровня 2015 года на 36 354,7 тыс. рублей или на 1,9%).

При этом следует отметить, что сокращение расходов на обслуживание государственного долга Ставропольского края обусловлено принятием решения о предоставлении бюджету Ставропольского края в 2016 году из федерального бюджета кредита (2 522 655,0 тыс. рублей под 0,1% годовых), в целях замещения рыночных заимствований.

Госпрограмма Ставропольского края «Развитие транспортной системы и безопасности дорожного движения» разработана в целях повышения комплексной безопасности и устойчивости транспортной системы Ставропольского края, развития современной и эффективной транспортной инфраструктуры, обеспечивающей конкурентоспособность транспортной системы Ставропольского края в Российской Федерации, и реализации транзитного потенциала Ставропольского края. Ответственным исполнителем программы определено министерство строительства, дорожного хозяйства и транспорта Ставропольского края.

Реализация мероприятий госпрограммы в 2016 году планируется осуществить в рамках 3 подпрограмм, на которые законопроектом предлагается направить 5 390 310,8 тыс. рублей. Анализ расходов краевого бюджета в разрезе подпрограмм приведен в следующей таблице.

 

№	Наименование подпрограмм	Закон № 109-кз (ред. от 23.07.2015 № 76-кз),  тыс. рублей	Проект бюджета на 2016 год, тыс. рублей	Отклонение (+/-)
				тыс. рублей	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Дорожное хозяйство и обеспечение безопасности дорожного движения	3 727 274,8	3 009 982,9	-717 291,9	19,2
2	Обеспечение реализации госпрограммы «Развитие транспортной системы и обеспечение безопасности дорожного движения» и общепрограммные мероприятия»	49 321,5	89 893,4	40 571,9	82,3
3	Развитие транспортной системы	2 281 815,2	2 290 434,5	8 619,3	0,4
	Итого:	6 058 411,5	5 390 310,8	-668 100,7	11,0

        

Законопроектом предлагается сокращение расходов по госпрограмме на сумму 668 100,7 тыс. рублей или на 11% к уточненным бюджетным назначениям 2015 года.

         Основной причиной уменьшения бюджетных ассигнований в целом по госпрограмме является уменьшение иных межбюджетных трансфертов на финансирование обеспечения дорожной деятельности, предоставляемых из федерального бюджета в 2015 году, в целях компенсации потерь в доходах субъектов Российской Федерации от акцизов на нефтепродукты.

По сравнению с назначениями 2015 года наибольшее сокращение запланировано по подпрограмме «Дорожное хозяйство и обеспечение безопасности дорожного движения» - на 717 291,9 тыс. рублей или 19,2%. Основной объем бюджетных ассигнований по подпрограмме в сумме 1 970 482,9 тыс. рублей предлагается направить на содержание и ремонт автомобильных дорог общего пользования регионального или межмуниципального значения, что ниже аналогичного показателя 2015 года на 708 726,1 тыс. рублей или на 26,5%.

         Увеличение расходов по подпрограмме «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие транспортной системы и обеспечение безопасности дорожного движения» и общепрограммные мероприятия» на 40 571,9 тыс. рублей или на 82,3% к назначениям 2015 года объясняется передачей полномочий упраздненного министерства строительства и архитектуры Ставропольского края министерству строительства, дорожного хозяйства и транспорта Ставропольского края в соответствии с постановлением Губернатора Ставропольского края от 24.04.2015 № 196 «О некоторых мерах по совершенствованию государственного управления в Ставропольском крае».

Госпрограмма Ставропольского края «Развитие здравоохранения» разработана в целях обеспечения доступности медицинской помощи населению края и повышения эффективности медицинских услуг, объемы, виды и качество которых должны соответствовать уровню заболеваемости и потребностям населения края, передовым достижениям медицинской науки; совершенствования организации лекарственного обеспечения и лечебного питания отдельных категорий граждан в амбулаторных условиях; обеспечения государственной системы здравоохранения края высококвалифицированными специалистами, способными улучшить качество оказания медицинской помощи населению края.

Законопроектом на реализацию госпрограммы предлагается направить в 2016 году 5 350 647,3 тыс. рублей или на 14 118 636,7 тыс. рублей (72,5%) ниже уточненных бюджетных назначений 2015 года.

Финансовое обеспечение госпрограммы по подпрограммам представлено в следующей таблице.

 

 

№ п/п	Наименование подпрограмм	Закон № 109-кз (ред. от 23.07.2015 № 76-кз), тыс. рублей	Проект бюджета на 2016 год, тыс. рублей	Отклонение (+/-)
				тыс. рублей	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Профилактика заболеваний и формирование здорового образа жизни. Развитие первичной медико-санитарной помощи	876 811,9	-	-876 811,9	100,0
2	Организация оказания медицинской помощи гражданам на территории Ставропольского края	-	3 771 923,5	3 771 923,5	-
3	Совершенствование оказания специализированной, включая высокотехнологичную, медицинской помощи, скорой, в том числе скорой специализированной, медицинской помощи, медицинской эвакуации	2 229 590,2	-	-2 229 590,2	100,0
4	Совершенствование системы обеспечения лекарственными препаратами и специализированными продуктами лечебного питания в амбулаторных условиях	-	1 258 734,6	1 258 734,6	-
5	Охрана здоровья матери и ребенка	2 457 815,0	-	-2 457 815,0	100,0
6	Развитие медицинской реабилитации и санаторно-курортного лечения, в том числе детям	789 002,6	-	-789 002,6	100,0
7	Оказание паллиативной помощи, в том числе детям	55 032,0	-	-55 032,0	100,0
8	Кадровое обеспечение системы здравоохранения	192 285,5	194 852,7	2 567,2	1,3
9	Совершенствование системы лекарственного обеспечения, в том числе в амбулаторных условиях	1 183 340,6	-	-1 183 340,6	100,0
10	Информатизация здравоохранения	20 744,3	-	-20 744,3	100,0
11	Обеспечение реализации госпрограммы «Развитие здравоохранения» и общепрограммные мероприятия	11 664 661,9	125 136,5	-11 539 525,4	98,9
Итого		19 469 284,0	5 350 647,3	-14 118 636,7	72,5

 

Анализ данных, приведенных в таблице, свидетельствует, что структура данной госпрограммы претерпела существенные изменения. Так, в 2016 году мероприятия госпрограммы «Развитие здравоохранения» планируется реализовывать в рамках 4 подпрограмм, а не 9, установленных в 2015 году.

Значительное сокращение объема бюджетных ассигнований на 2016 год (в сравнении с 2015 годом - на 14 118 636,7 тыс. рублей) обусловлено тем, что средства, передаваемые участнику госпрограммы – Территориальному фонду обязательного медицинского страхования Ставропольского края, отражены в проекте бюджета на 2016 год как непрограммные расходы, например: страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения – 11 687 125,6 тыс. рублей, финансовое обеспечение дополнительных видов и условий оказания медицинской помощи, не установленных базовой программой обязательного медицинского страхования – 43 020,5 тыс. рублей.

Основной объем средств по данной госпрограмме в 2016 году планируется направить на обеспечение деятельности государственных бюджетных и автономных учреждений Ставропольского края в области здравоохранения в сумме 3 740 051,7 тыс. рублей, что ниже уровня 2015 года на 225 449,1 тыс. рублей.

В 2016 году, в рамках подпрограммы «Организация оказания медицинской помощи гражданам на территории Ставропольского края», планируется направить средства краевого бюджета на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности края (на условиях софинансирования), в том числе на строительство поликлиники в Юго-Западном районе города Ставрополя в сумме 249 018,0 тыс. рублей и Ставропольского клинического перинатального центра в сумме 181 953,0 тыс. рублей.

Для достижения целей данной госпрограммы министерством здравоохранения Ставропольского края планируется привлечение средств Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ставропольского края в объеме 50 000,0 тыс. рублей (на предоставление единовременных выплат медицинским работникам, прибывшим после окончания высших учебных заведений на работу в сельские населенные пункты) и средств федерального бюджета в объеме 584 156,9 тыс. рублей (на обеспечение закупок диагностических средств для выявления и мониторинга, а также лечения лиц, инфицированных вирусами иммунодефицита, гепатитов B и C, туберкулеза, злокачественными новообразованиями лимфоидной, кроветворной и родственных им тканей, гемофилией, муковисцидозом, гипофизарным нанизмом, болезнью Гоше, рассеянным склерозом).

Госпрограмма Ставропольского края «Развитие сельского хозяйства» разработана в целях устойчивого развития отрасли сельского хозяйства, повышения конкурентоспособности сельскохозяйственной продукции, выращенной в Ставропольском крае; производства основных видов продукции растениеводства за счет гарантированного обеспечения урожайности сельскохозяйственных культур вне зависимости от природных условий на территории края, устойчивого развития сельских территорий Ставропольского края. Ответственным исполнителем программы определено министерство сельского хозяйства Ставропольского края.

Реализацию мероприятий госпрограммы в 2016 году планируется осуществить в рамках 5 подпрограмм, на которые законопроектом предлагается направить 4 629 341,1 тыс. рублей. Анализ расходов краевого бюджета в разрезе подпрограмм приведен в следующей таблице.

 

№	Наименование подпрограмм	Закон № 109-кз (ред. от 23.07.2015 № 76-кз), тыс. рублей	Проект бюджета на 2016 год, тыс. рублей	Отклонение (+/-)
				тыс. рублей	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Развитие растениеводства	2 356 094,8	2 443 193,4	87 098,6	3,7
2	Развитие животноводства	625 622,9	1 624 501,2	998 878,3	259,7
3	Обеспечение реализации госпрограммы «Развитие сельского хозяйства» и общепрограммные мероприятия	167 975,8	282 857,5	114 881,7	68,4
4	Устойчивое развитие сельскохозяйственных   территорий	183 624,9	180 790,0	-2 834,9	1,5
5	Развитие мелиорации земель сельскохозяйственного назначения	182 113,0	97 999,0	-84 114,0	46,2
6	Развитие инновационной, инвестиционной и технологической деятельности в сельскохозяйственном производстве	3 199 019,7	-	-3 199 019,7	100
	Итого:	6 714 451,1	4 629 341,1	-2 085 110,0	31,1

        

Законопроектом предлагается сокращение расходов по госпрограмме на сумму 2 085 110,0 тыс. рублей или на 31,1% к уточненным бюджетным назначениям 2015 года, что в основном обусловлено отсутствием распределения средств федерального бюджета.

         В разрезе подпрограмм предусмотрено изменение структуры госпрограммы, согласно которой расходы подпрограммы «Развитие инновационной, инвестиционной и технологической деятельности в сельскохозяйственном производстве» запланированы в рамках подпрограмм «Развитие животноводства», «Развитие растениеводства». Указанные изменения оказали влияние на увеличение расходов по подпрограммам «Развитие животноводства» на  998 878,3 тыс. рублей или в 2,6 раза по сравнению с 2015 годом и «Развитие растениеводства» на 87 098,6 тыс. рублей или 3,7%.

Наибольший объем расходов предусмотрен по подпрограмме «Развитие растениеводства» - 2 443 193,4 тыс. рублей или 52,8% от общего объема госпрограммы, наименьший - по подпрограмме «Развитие мелиорации земель сельскохозяйственного назначения» в сумме 97 999,0 тыс. рублей или 2,1% от общего объема, что ниже аналогичного показателя 2015 года на 84 114,0 тыс. рублей или на 46,2%.

Кроме того, в рамках госпрограммы, законопроектом предлагается предусмотреть новые расходы на дистанционное зондирование земель сельскохозяйственного назначения в сумме 10 000,0 тыс. рублей, на господдержку племенного крупного рогатого скота молочного направления - 39 141,4 тыс. рублей, а также расходы на мероприятия по проведению Всероссийской сельскохозяйственной переписи в 2016 году - 40 666,7 тыс. рублей.

Госпрограмма Ставропольского края «Развитие физической культуры и спорта» разработана в целях создания условий, обеспечивающих возможность населению Ставропольского края систематически заниматься физической культурой и спортом и вести здоровый образ жизни; достижения спортсменами Ставропольского края наивысших спортивных результатов.

Достижение целей и задач обеспечивается путем реализации мероприятий 3 подпрограмм: «Развитие физической культуры и спорта, пропаганда здорового образа жизни», «Развитие спорта высших достижений и подготовка спортивного резерва», «Обеспечение реализации госпрограммы «Развитие физической культуры и спорта» и общепрограммные мероприятия».

Законопроектом в целом на реализацию госпрограммы предлагается направить в 2016 году 521 081,6 тыс. рублей или на 138 255,1 тыс. рублей (21%) ниже уточненных бюджетных назначений 2015 года.

Предложенное законопроектом на 2016 год уменьшение расходов связано с сокращением объема средств на софинансирование капитальных вложений в объекты муниципальной собственности в связи с плановым завершением строительства начатых объектов.

В 2016 году на обеспечение деятельности государственных бюджетных учреждений Ставропольского края в области физической культуры и спорта предлагается направить 131 686,9 тыс. рублей (ниже уровня 2015 года на 1 996,8 тыс. рублей или на 1,5%), на обеспечение функций государственного органа Ставропольского края - 15 646,5 тыс. рублей (выше уровня 2015 года на 479,3 тыс. рублей или на 3,2%).

Основной объем средств по данной госпрограмме в 2016 году планируется направить: в виде субсидии Ставропольской региональной организации Общества «Динамо» на изготовление архитектурно-планировочной концепции (150 000,0 тыс. рублей); на реализацию мероприятий по подготовке и проведению чемпионата мира по футболу в 2018 году в Российской Федерации (52 500,0 тыс. рублей) и на софинансирование капитального строительства (реконструкции) объектов физической культуры и спорта (30 000,0 тыс. рублей).

Госпрограмма Ставропольского края «Управление имуществом» создана в целях развития и совершенствования имущественных и земельных отношений в Ставропольском крае для обеспечения решения задач социально-экономического развития Ставропольского края.

Мероприятия программы разделены на 2 подпрограммы: «Управление государственной собственностью Ставропольского края в области имущественных и земельных отношений», «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Управление имуществом» и общепрограммные мероприятия». Ответственным исполнителем программы является министерство имущественных отношений Ставропольского края.

На реализацию госпрограммы законопроектом предлагается направить в 2016 году 101 078,4 тыс. рублей, что ниже объема, предусмотренного в 2015 году (Закон № 109-кз в редакции от 23.07.2015 № 76-кз) на 224 816,3 тыс. рублей или на 69%.

Предложенное законопроектом на 2016 год уменьшение расходов отражено по подпрограмме «Управление государственной собственностью Ставропольского края в области имущественных и земельных отношений», что обусловлено сокращением расходов на проведение государственной кадастровой оценки земель и объектов недвижимости, а также завершением в 2015 году мероприятий по приобретению объектов недвижимости в собственность Ставропольского края.

В 2015 году отмечается сокращение расходов по госпрограмме Ставропольского края «Экономическое развитие и инновационная экономика» на сумму 526 833,9 тыс. рублей или на 55% относительно показателей 2015 года (Закон № 109-кз в редакции от 23.07.2014 № 76-кз). Основными факторами, повлиявшими на сокращение расходов, является уменьшение объемов субсидий муниципальным образованиям Ставропольского края на реализацию мероприятий по созданию многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг, а также уменьшением объемов субсидий, ожидаемых из федерального бюджета на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства.

Комплексный анализ проектов госпрограмм показал, что реализация программной части бюджета Ставропольского края в 2016 году предлагается законопроектом путем выполнения мероприятий по 67 подпрограммам, охватывающих основные сферы (направления) деятельности органов исполнительной власти Ставропольского края. Количество подпрограмм, предлагаемых законопроектом к финансированию по сравнению с Законом № 109-кз (в редакции от 23.07.2015 № 76-кз), сокращено на 19 подпрограмм. Количество целевых индикаторов и показателей госпрограмм в 2016 году по сравнению с 2015 годом сократилось со 152 до 126 показателей.

Плановый объем бюджетных ассигнований, предусмотренный в 2016 году на непрограммные мероприятия, в целом составил 14 404 497,5 тыс. рублей, что выше аналогичного показателя 2015 года на 12 270 472,3 тыс. рублей или в 6,7 раза.

Увеличение непрограммных расходов в законопроекте на 2016 год планируется по следующим направлениям:

- на реализацию функций иных государственных органов Ставропольского края в сумме 12 264 346,5 тыс. рублей (с 7 828,1 тыс. рублей в 2015 году до 12 272 174,6 тыс. рублей в 2016 году) в результате перемещения расходов из программной в непрограммную часть, таких как страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения и субсидии бюджету города Ставрополя на осуществление функций административного центра Ставропольского края;

- на обеспечение деятельности избирательной комиссии Ставропольского края в сумме 112 937,6 тыс. рублей (с 44 600,1 тыс. рублей в 2015 году до 157 537,7 тыс. рублей в 2016 году) и связано с проведением в 2016 году выборов депутатов Думы Ставропольского края шестого созыва;

- на обеспечение деятельности представительства Правительства Ставропольского края при Правительстве Российской Федерации в сумме 12 853,2 тыс. рублей (с 16 587,5 тыс. рублей в 2015 году до 29 440,7 тыс. рублей в 2016 году), вследствие изменения штатного расписания исполнительного органа и передачей ему служебного автотранспорта;

- на обеспечение деятельности управления по обеспечению деятельности мировых судей Ставропольского края в сумме 4 143,9 тыс. рублей (с 352 385,9 тыс. рублей в 2015 году до 356 529,8 тыс. рублей в 2016 году), за счет увеличения расходов на оплату услуг франкирования и приобретение почтовой продукции;

- на обеспечение деятельности комитета Ставропольского края по делам архивов в сумме 4 116,8 тыс. рублей (с 84 495,9 тыс. рублей в 2015 году до 88 612,7 тыс. рублей в 2016 году), увеличение бюджетных ассигнований планируется направить на содержание государственных казенных архивных учреждений.

В 2016 году расходы на обеспечение деятельности Думы Ставропольского края и Контрольно-счетной палаты остались на уровне 2015 года (в редакции от 23.07.2015 № 76-кз) в сумме 380 304,5 тыс. рублей и 104 104,8 тыс. рублей, соответственно.

Относительно показателей Закона № 109-кз (ред. от 23.07.2015 № 76-кз) плановый объем бюджетных ассигнований на обеспечение деятельности Правительства Ставропольского края в 2016 году сокращен на 115 147,7 тыс. рублей (на 12,2%), до 828 143,7 тыс. рублей. Указанное снижение обусловлено перемещением расходов на обеспечение деятельности учреждений в области телевещания (субсидия государственному автономному учреждению Ставропольского края «Ставропольское телевидение») из непрограммной части в расходы госпрограммы «Развитие энергетики, промышленности и связи».

 

7. Краевая адресная инвестиционная программа

В составе законопроекта представлена краевая адресная инвестиционная программа на 2016 год, утвержденная постановлением Правительства Ставропольского края от 28.10.2015 № 466-п (далее – КАИП, адресная программа).

Объем бюджетных инвестиций приведен в следующей таблице:

тыс. рублей

№	Показатель	Период
		2015 год (уточненные)	2016 год

 

1	2	3	4
1	Общий объем расходов бюджета Ставропольского края	86 450 574,3	78 966 088,1
2	Общий объем бюджетных инвестиций, в том числе в объекты капитального строительства:	5 771 284,0	3 597 261,5
	- государственной собственности	2 722 689,1	2 595 491,8
	- муниципальной собственности	3 048 594,9	1 001 769,7
3	Общий объем бюджетных инвестиций, за счет средств федерального бюджета	2 135 882,0	103 810,8

 

В целом объем бюджетных ассигнований КАИП в 2016 году составит - 3 597 261,5 тыс. рублей (в том числе средства федерального бюджета 103 810,8 тыс. рублей) или 4,6% в расходах бюджета Ставропольского края.

В сравнении с 2015 годом адресной программой предусмотрено снижение общего объема бюджетных инвестиций, как из бюджета Ставропольского края, так и за счет средств федерального бюджета. Объем бюджетных инвестиций снижен в 2016 году на 2 174 022,5 тыс. рублей или на 37,7%, из них уменьшение объемов бюджетных инвестиций за счет средств федерального бюджета - 2 032 071,2 тыс. рублей.

Представленная в составе законопроекта адресная программа наряду с объемами бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной (муниципальной) собственности Ставропольского края содержит распределение предусмотренных законопроектом бюджетных ассигнований краевого бюджета на:

- приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность Ставропольского края («Приобретение жилых помещений для предоставления детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, и лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений» в сумме 469 810,8 тыс. рублей);

- бюджетные инвестиции юридическим лицам, не являющимся государственными учреждениями Ставропольского края и государственными унитарными предприятиями Ставропольского края, в объекты капитального строительства («Реконструкция аэропортового комплекса «Шпаковское» (г. Ставрополь)» в сумме 1,0 тыс. рублей).

В 2016 году финансирование объектов капитального строительства и объектов недвижимого имущества планируется в рамках 8 госпрограмм, по 2 из которых объем бюджетных инвестиций составляет более 80% общего объема финансирования адресной программы, в том числе:

- развитие транспортной системы и обеспечение безопасности дорожного движения – 2 247 364,8 тыс. рублей или 62,5%;

- развитие образования – 639 880,5 тыс. рублей или 17,8%.

Порядка 64% общих назначений госпрограммы «Развитие транспортной системы и обеспечение безопасности дорожного движения» на 2016 год (1 433 501,1 тыс. рублей) представляют собой бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства и реконструкции государственной собственности. Указанные средства планируется направить на 9 объектов строительства и реконструкции участков автомобильных дорог общего пользования регионального или межмуниципального значения (1 344 374,7 тыс. рублей), а также на разработку и корректировку проектной документации 14 объектов капитального строительства (89 126,4 тыс. рублей).

В рамках госпрограммы «Развитие образования» назначения в сумме 515 974,5 тыс. рублей или 80,6% общего объема госпрограммы планируется направить на приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность Ставропольского края (приобретение жилых помещений для предоставления детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, и лицам из их числа) в сумме 469 810,8 тыс. рублей (в том числе средства федерального бюджета 103 810,8 тыс. рублей) и на объект государственной собственности «Реконструкция здания государственного образовательного учреждения дополнительного образования детей «Краевая детско-юношеская спортивная школа (комплексная)» в г. Ставрополе (46 163,7 тыс. рублей).

Наименьший объем финансирования в 2016 году предусмотрен в рамках госпрограммы «Культура и туристско-рекреационный комплекс» - в сумме 9 800,0 тыс. рублей или 0,3% общего объема адресной программы. Бюджетные инвестиции планируется направить в объекты государственной собственности на реставрацию и реконструкцию недвижимого памятника истории и культуры - Краевой библиотеки им. М.Ю. Лермонтова в г. Ставрополе (5 800,0 тыс. рублей), а также на объекты муниципальной собственности субсидии на создание комплекса обеспечивающей инфраструктуры туристических кластеров в Ставропольском крае (4 000,0 тыс. рублей).

Также законопроектом планируется направить в 2016 году 181 953,0 тыс. рублей на строительство Ставропольского клинического перинатального центра на условиях софинансирования с Федеральным фондом обязательного медицинского страхования (в рамках реализации госпрограммы «Развитие здравоохранения»).

Согласно пунктам 4¹, 5 Правил формирования и реализации КАИП, утвержденных постановлением Правительства Ставропольского края от 21.10.2013 № 391-п, формирование адресной программы осуществляется министерством экономического развития Ставропольского края на основании предложений органов исполнительной власти (программная часть КАИП), главных распорядителей средств краевого бюджета (непрограммная часть КАИП), предусматривающих пообъектное распределение бюджетных ассигнований, средств федерального бюджета, средств ТФОМС. Кроме того, пунктом 19 Правил формирования и реализации установлен перечень необходимых сведений по каждому объекту капитального строительства и (или) объекту недвижимого имущества, включенному в адресную программу, в том числе: наименование объекта, мощность (прирост мощности) объекта, срок ввода в эксплуатацию.

В нарушение указанных норм в разделе III программной части КАИП (межбюджетные трансферты) по 7 из 11 объектов муниципальной собственности, на которые предусмотрены субсидии, не отражена информация о мощности и сроках ввода в эксплуатацию.

Также, в нарушение пункта 4¹ Правил формирования и реализации в непрограммную часть КАИП включен объем бюджетных инвестиций в сумме 74 257,4 тыс. рублей при отсутствии правового акта Правительства Ставропольского края о принятии решения о подготовке и реализации бюджетных инвестиций в объекты недвижимого имущества госсобственности Ставропольского края.

 

8. Дорожный фонд Ставропольского края

На основании требований пункта 4 статьи 179.4 БК РФ, Закона Ставропольского края от 14.10.2011 № 80-кз «О дорожном фонде Ставропольского края» (далее – Закон № 80-кз) реализация мероприятий в сфере дорожного хозяйства осуществляется в рамках дорожного фонда Ставропольского края (далее – дорожный фонд).

Частью 7 статьи 6 законопроекта объем бюджетных ассигнований дорожного фонда на 2016 год предлагается утвердить в сумме 5 228 805,9 тыс. рублей.

В соответствии с законопроектом объем бюджетных ассигнований дорожного фонда предусмотрен в размере следующих прогнозируемых объемов доходов:

- краевого бюджета от акцизов на нефтепродукты, перераспределяемых через Управление Федерального казначейства по Ставропольскому краю – 4 054 500,8 тыс. рублей;

- консолидированного бюджета Ставропольского края – 1 174 305,1 тыс. рублей, в том числе от транспортного налога – 1 169 665,0 тыс. рублей, от иных поступлений – 4 640,1 тыс. рублей.

В соответствии со статьей 3 Закона № 80-кз, пунктом 7 Порядка формирования и использования бюджетных ассигнований дорожного фонда Ставропольского края, утвержденного постановлением Правительства Ставропольского края от 13.12.2011 № 491-п (редакции от 19.01.2015 № ) (далее – Порядок формирования и использования ассигнований дорожного фонда) бюджетные ассигнования дорожного фонда распределены по следующим направлениям расходов:

 

Направление расходов	Закон № 109-кз (ред. от 23.07.2015 № 76-кз), тыс. рублей	Проект бюджета на 2016 год, тыс. рублей	Отклонение (+/-)
			тыс. рублей	%

 

1	2	3	4	5
Финансовое обеспечение дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования регионального или межмуниципального, местного значения в Ставропольском крае, а также капитального ремонта и ремонта дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов	5 979 590,0	5 227 847,7	-751 742,3	12,6
Погашение задолженности по бюджетным кредитам из федерального бюджета для строительства, реконструкции, капитального ремонта, ремонта и содержания автомобильных дорог общего пользования	452 667,2		-452 667,2	100,0
Осуществление расходов на обслуживание долговых обязательств, связанных с использованием указанных кредитов	3 334,2	958,2	-2 376,0	71,3
Итого	6 435 591,4	5 228 805,9	-1 206 785,5	18,8

 

В 2016 году структура расходов не претерпела существенных изменений в сравнении со структурой в 2015 году. В целом законопроектом расходы дорожного фонда на 2016 год предусмотрены с сокращением относительно показателей Закона № 109-кз (в редакции от 23.07.2015 № 76-кз) на 1 206 785,5 тыс. рублей или на 18,8%. Данное сокращение расходов дорожного фонда обусловлено отсутствием в проекте федерального закона «О федеральном бюджете на 2016 год» межбюджетных трансфертов бюджету Ставропольского края на финансовое обеспечение дорожной деятельности (в целях компенсации потерь в доходах от акцизов на нефтепродукты).

Расходы на обслуживание долговых обязательств, связанных с использованием полученных бюджетных кредитов, составили 958,2 тыс. рублей или ниже на 2 376,0 тыс. рублей (71,3%) относительно объема 2015 года. Расходы на погашение задолженности по бюджетным кредитам, полученным из федерального бюджета, в 2016 году не предусматриваются.

В соответствии с пунктами 4.1, 4.2 статьи 179.4 БК РФ, пунктом 7 Порядка формирования и использования ассигнований дорожного фонда, предусмотренные плановые назначения фонда на финансовое обеспечение дорожной деятельности законопроектом на 2016 год распределены следующим образом:

- на проектирование и строительство (реконструкцию) автомобильных дорог регионального или межмуниципального значения с твердым покрытием, а также капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог – 4 003 984,0 тыс. рублей или с уменьшением относительно показателей 2015 года на 949 934,1 тыс. рублей или на 19,2%;

- на предоставление субсидий бюджетам муниципальных образований Ставропольского края – 1 223 863,7 тыс. рублей или с увеличением на 198 191,7 тыс. рублей или на 19,3%.

Предоставление субсидий бюджетам муниципальных образований Ставропольского края планируется осуществить в 2016 году на условиях софинансирования по следующим направлениям расходов:

- на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования населенных пунктов в объеме 100 000,0 тыс. рублей или со снижением относительно показателей 2015 года на 263 139,2 тыс. рублей (72,5%);

- на капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов в объеме 310 000,0 тыс. рублей, в 2015 году данные расходы не предусмотрены;

- на проектирование, строительство (реконструкцию) автомобильных дорог общего пользования местного значения с твердым покрытием до сельских населенных пунктов, не имеющих круглогодичной связи с сетью автомобильных дорог общего пользования, а также на их капитальный ремонт и ремонт в объеме 407 341,2 тыс. рублей или с увеличением относительно показателей 2015 года на 117 038,4 тыс. рублей (40,3%);

- на строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования местного значения в объеме 406 522,5 тыс. рублей или с увеличением относительно показателей 2015 года на 34 292,5 тыс. рублей (9,2%).

 

9. Межбюджетные трансферты бюджетам бюджетной системы Российской Федерации

В 2016 году предусматривается направить межбюджетные трансферты другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации в сумме 48 442 270,9 тыс. рублей, что на 1 215 636,5 тыс. рублей или на 2,4% ниже показателя 2015 года, предусмотренного Законом № 109-кз (в редакции от 23.07.2015 № 76-кз). Данные об общем объеме предоставляемых межбюджетных трансфертов другим бюджетам бюджетной системы приведены в следующей таблице.

 

Наименование показателя	Закон № 109-кз (ред. от 23.07.2015 № 76-кз), тыс. рублей	2016 год
		Проект, тыс. рублей	Темп роста к 2015 году (%)

 

1	2	3	4
Межбюджетные трансферты государственным внебюджетным фондам	11 628 944,6	11 779 646,1	101,3
Межбюджетные трансферты местным бюджетам	38 028 962,8	36 662 624,8	96,4
Итого	49 657 907,4	48 442 270,9	97,6
Доля межбюджетных трансфертов в общей сумме расходов краевого бюджета (%)	57,4	61,3	+ 3,9 п.п.
Доля межбюджетных трансфертов в программной части расходов краевого бюджета (%)	58,9	75,0	+16,1 п. п.

 

Анализ приведенных данных показывает, что общий объем межбюджетных трансфертов снижается относительно показателя 2015 года. Однако доля межбюджетных трансфертов в общей сумме расходов краевого бюджета увеличивается с 57,4% в 2015 году до 61,3% в 2016 году.

Межбюджетные трансферты предусматриваются в непрограммных расходах краевого бюджета в 2016 году в рамках 13 государственных программ Ставропольского края. Не запланированы межбюджетные трансферты в 2016 году в рамках исполнения госпрограмм «Управление имуществом», «Межнациональные отношения, профилактика терроризма и поддержка казачества», «Профилактика, лечение и предупреждение болезней животных», «Развитие пищевой и перерабатывающей промышленности, потребительского рынка», «Развитие градостроительства, строительства и архитектуры», «Экономическое развитие и инновационная экономика».

Анализ объемов распределения межбюджетных трансфертов по госпрограммам показал, что в 2016 году на долю шести государственных программ Ставропольского края приходится 74,3% общего объема межбюджетных трансфертов, предусмотренных на реализацию государственных программ Ставропольского края:

- госпрограмма «Социальная поддержка граждан» – 28,9 % (14 007 213,1 тыс. рублей);

- госпрограмма «Развитие образования» – 27,2% (13 178 511,1 тыс. рублей);

- госпрограмма «Управление финансами» – 12,6% (6 048 862,3 тыс. рублей);

- госпрограмма «Развитие сельского хозяйства» – 2,4% (1 156 156,0 тыс. рублей);

- госпрограмма «Развитие жилищно-коммунального хозяйства, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций» – 0,7% (363 203,4 тыс. рублей);

- госпрограмма «Развитие транспортной системы и обеспечение безопасности дорожного движения» – в 2016 году 2,5% (1 223 863,7 тыс. рублей).

9.1 Межбюджетные трансферты государственным внебюджетным фондам

Для реализации полномочий органов государственной власти Ставропольского края, предусмотренных пунктом 1 статьи 8 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее – Закон РФ № 326-ФЗ), законопроектом предусмотрены бюджетные ассигнования, предназначенные для направления в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования Ставропольского края (далее – ФФОМС), на уплату страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения в 2016 году – 11 687 125,6 тыс. рублей (101,5% или + 168 348,8 тыс. рублей к уровню предыдущего года).

Увеличение объема бюджетных ассигнований в 2016 году по сравнению с 2015 годом обусловлено изменением численности неработающего населения Ставропольского края (2016 год – 1 850 986 человек, 2015 год – 1 824 329 человек). В 2016 году тариф страхового взноса на ОМС неработающего населения в соответствии с положениями Закона РФ № 326-ФЗ по расчету размера страховых взносов на ОМС остался на уровне 2015 года (18 864,6 рублей). Для Ставропольского края указанный тариф с учетом коэффициента дифференциации установлен в сумме 6 314,0 рублей (18 864,6 х 0,3347 х 1).

В связи с тем, что  отделением Пенсионного фонда Российской Федерации по Ставропольскому краю данные по численности работающих и неработающих пенсионеров представлены на планируемый период без разбивки, точно определить рост численности неработающего населения не представилось возможным. Вместе с тем, на заявленную численность неработающего населения средства в бюджете Ставропольского края запланированы в полном объеме.

С целью реализации полномочий органов государственной власти субъектов Российской Федерации, установленных пунктом 2 статьи 8 Закона РФ № 326-ФЗ законопроектом предусмотрены бюджетные ассигнования краевого бюджета, направляемые в виде межбюджетных трансфертов в бюджет ТФОМС на финансовое обеспечение дополнительных видов и условий оказания медицинской помощи, не установленных базовой программой обязательного медицинского страхования.

Объем бюджетных ассигнований на реализацию данных полномочий составит в 2016 году 43 020,5 тыс. рублей, что на 17,5 % или на 6 421,2 тыс. рублей выше уровня предыдущего года (в 2015 году – 36 599,3 тыс. рублей), в связи с передачей в систему ОМС объемов медицинской помощи, оказываемой ГБУЗ СК «Городской врачебно-физкультурный диспансер» (г. Невинномысск) и АНМО «Ставропольский краевой клинический консультативно-диагнос-тический центр» (г. Ставрополь) согласно «дорожным картам».

В целях возмещения расходов Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату пенсии, назначенной по предложению органов службы занятости на период до наступления возраста, дающего право на установление трудовой пенсии по старости, в том числе досрочно назначаемой трудовой пенсии по старости, законопроектом предусмотрены бюджетные ассигнования в 2016 году в сумме 49 500,0 тыс. рублей (67,3% к уровню предыдущего года, в 2015 году – 73 568,5 тыс. рублей), что связано с отсутствием полного распределения средств федерального бюджета на указанные цели. В соответствии со статьей 7.1 Закона Российской Федерации от 19.04.1991 № 1032-1 «О занятости населения в Российской Федерации» указанные расходы осуществляются за счет субвенций, предоставляемых бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета.

Межбюджетные трансферты из краевого бюджета в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации предусмотрены по госпрограмме «Развитие сферы труда и занятости населения» и прогнозно составят в 2016 году 6,1% в общем объеме расходов краевого бюджета по данной программе, в 2015 году – 8,4%.

9.2 Перераспределение налоговых и неналоговых доходов между бюджетами бюджетной системы

В соответствии со статьями 61.1, 61.2 БК РФ перераспределение налоговых и неналоговых доходов между бюджетами бюджетной системы в 2016 году остаются на прежнем уровне. В то же время, в соответствии со статьей 62 БК РФ, с 01.01.2016 увеличивается норматив отчисления из федерального бюджета в бюджет муниципальных районов и городских округов за негативное воздействие на окружающую среду до 55%, что на 15% выше норматива 2015 года.

В соответствии со статьей 56 БК РФ налоговые доходы от акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации, подлежат зачислению в полном объеме в бюджет субъекта Российской Федерации. Согласно части 2 статьи 2 законопроекта, указанные налоговые доходы консолидированного бюджета Ставропольского края подлежат зачислению в краевой бюджет по нормативу 90%, в местные бюджеты – по нормативу 10%.

Приложением 4 к законопроекту в 2016 году за 23 муниципальными образованиями закрепляются дополнительные нормативы отчислений в местные бюджеты от НДФЛ в качестве замещения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности.

9.2.1 Межбюджетное распределение дотаций, субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов

В 2016 году предусматривается направить местным бюджетам межбюджетные трансферты на общую сумму 36 662 624,8 тыс. рублей, что на 1 366 338,0 тыс. рублей или на 3,6% меньше показателя 2015 года.

Данные об общем объеме предоставляемых межбюджетных трансфертов местным бюджетам приведены в следующей таблице.

 

Наименование	2015 год, тыс. рублей	2016 год
		Проект, тыс. рублей	Темп роста к 2015 году, %

 

1	2	3	4
Дотации	4 304 354,2	4 840 627,3	112,5
Субсидии	4 848 987,7	3 387 178,9	69,9
Субвенции	28 719 135,1	28 305 739,0	98,6
Иные межбюджетные трансферты	156 485,8	129 079,6	82,5
Итого межбюджетные трансферты местным бюджетам	38 028 962,8	36 662 624,8	96,4

 

В общем объеме межбюджетных трансфертов местным бюджетам доля бюджетных ассигнований на предоставление дотаций в 2016 году составит 13,2%, что на 0,1 п.п. ниже, чем в 2015 году, доля субвенций – 77,2% (в 2015 году – 75,5%), субсидий – 9,2% (в 2015 году – 12,8%).

Дотации местным бюджетам

Законопроектом предлагается утвердить объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности в 2016 году в сумме 3 038 881,1 тыс. рублей (96,6% к уровню предыдущего года), из них:

- дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений – 242 278,1 тыс. рублей, после распределения указанной дотации у 156 (58,2%) из 268 сельских поселений уровень бюджетной обеспеченности достигнет установленного критерия (на 2016 год – 0,896), у 112 сельских поселений (41,8%) – выше планируемого критерия;

- дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) – 2 796 603,0 тыс. рублей, после ее распределения в 2016 году у 31 (91,2%) из 34 муниципальных районов и городских округов уровень бюджетной обеспеченности достигнет установленного критерия 1,419, у 3 муниципальных районов (8,8%) – выше планируемого критерия.

Бюджетные ассигнования для предоставления дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов в 2016 году планируется утвердить в сумме 1 801 746,2 тыс. рублей (155,6% к уровню предыдущего года или выше на 644 017,0 тыс. рублей), из них запланирован нераспределенный размер дотации в сумме 135 456,2 тыс. рублей.

Анализ представленных материалов показал, что обеспеченность расчетными доходами (налоговыми и неналоговыми) по отношению к прогнозу расходов в 2016 году у 27 из 34 муниципальных образований составит менее 1,0 (у всех муниципальных образований по 0,940), у 7 муниципальных образований – свыше 1,0 (от 1,035 в городе Невинномысске до 1,447 в городе Ставрополе).

Субвенции местным бюджетам

Законопроектом предусматриваются субвенции местным бюджетам на 2016 год в сумме 28 305 739,0 тыс. рублей, что на 413 396,1 тыс. рублей или 1,4% ниже объема субвенций, утвержденных в 2015 году.

На сокращение объема субвенций оказывает влияние снижение предоставления субвенций, выделяемых местным бюджетам на реализацию отдельных государственных полномочий Ставропольского края в области сельского хозяйства и в области труда и социальной защиты отдельных категорий граждан. В 2016 году на указанные цели предусмотрено снижение бюджетных ассигнований по сравнению с 2015 годом, соответственно, на 339 724,3 тыс. рублей (или на 24%) и на 206 808,1 тыс. рублей (или на 1,6%).

Одновременно законопроектом предусмотрено увеличение в 2016 году бюджетных ассигнований по 10 субвенциям на общую сумму 229 561,6 тыс. рублей, из которых наибольшее – на предоставление субвенции на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных и общеобразовательных организациях и на финансовое обеспечение получения дошкольного образования в частных дошкольных и частных общеобразовательных организациях – 93 780,6 тыс. рублей или на 0,8%.

В 2016 году количество субвенций местным бюджетам увеличивается на 7 относительно уровня 2015 года и составит 54 субвенции. Консолидация 54 субвенций местным бюджетам предусматривается в рамках 5 госпрограмм, наибольший объем которых приходится в 2016 году на долю госпрограмм «Социальная поддержка граждан» (40%) и «Развитие образования» (46,1%).

В непрограммной части расходов законопроектом предусмотрено выделение местным бюджетам 4 субвенций на осуществление первичного воинского учета, полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации, отдельных полномочий Ставропольского края по созданию административных комиссий, формирование, содержание и использование Архивного фонда Ставропольского края, на долю которых приходится 0,6% общего объема субвенций.

Законопроектом предусмотрены по 7 субвенциям нераспределенные средства в объеме 915 604,9 тыс. рублей, что не превышает 5,0% нераспределенных субвенций и соответствует требованиям пункта 5 статьи 140 БК РФ.

Субсидии местным бюджетам

Законопроектом предусматриваются субсидии местным бюджетам на 2016 год в сумме 3 387 178,9 тыс. рублей, что на 1 461 808,8 тыс. рублей или на 30,1% меньше объема субсидий на 2015 год, утвержденного Законом № 109-кз (ред. от 23.07.2015 № 76-кз).

Снижение объема субсидий местным бюджетам с 23 в 2015 году до 12 в 2016 году в основном связано с завершением в 2015 году предоставления местным бюджетам бюджетных ассигнований из федерального бюджета и бюджета Ставропольского края. Наибольшее сокращение приходится на субсидии, выделяемые местным бюджетам на:

- софинансирование капитальных вложений в объекты муниципальной собственности, приобретение объектов недвижимого имущества муниципальной собственности (в 2015 году объем выделенных средств 201 574,6 тыс. рублей);

- закупку автобусов и техники для жилищно-коммунального хозяйства, работающих на газомоторном топливе (в 2015 году – 125 000,0 тыс. рублей).

По 6 субсидиям сокращены бюджетные ассигнования в общей сумме 1 225 940,2 тыс. рублей, наибольшее из которых – на 821 141,8 тыс. рублей приходится на софинансирование капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности. На эти функции запланировано направить в 2016 году 1 010 769,7 тыс. рублей.

Иные межбюджетные трансферты местным бюджетам

Законопроектом предусматриваются иные межбюджетные трансферты местным бюджетам в 2016 году в сумме 129 079,6 тыс. рублей, что на 27 406,5 тыс. рублей или 17,5% ниже объема иных межбюджетных трансфертов на 2015 год.

Сокращение объема иных межбюджетных трансфертов связано с завершением в 2015 году предоставления местным бюджетам бюджетных ассигнований по 7 видам иных межбюджетных трансфертов, наибольшие из которых: на создание и развитие сети многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг в сумме 50 970,8 тыс. рублей; на премирование победителей Всероссийского конкурса на звание «Самое благоустроенное городское (сельское) поселение России» – 17 575,0 тыс. рублей.

Консолидация иных межбюджетных трансфертов местным бюджетам предусматривается в рамках четырех госпрограмм на общую сумму 84 827,6 тыс. рублей, наибольшие из которых:

- «Развитие физической культуры и спорта» – на реализацию мероприятий по подготовке и проведению чемпионата мира по футболу в 2018 году в Российской Федерации – на сумму 52 500,0 тыс. рублей;

- «Социальная поддержка граждан» – на выплату социального пособия на погребение – на сумму 16 368,2 тыс. рублей.

В непрограммной части расходов законопроектом предусмотрено выделение иных межбюджетных трансфертов местным бюджетам на обеспечение деятельности депутатов Думы Ставропольского края и их помощников в избирательном округе в сумме 44 252,0 тыс. рублей.

 

10. Государственный внутренний долг Ставропольского края. Программы государственных внутренних заимствований Ставропольского края, государственных гарантий Ставропольского края

В соответствии с основными направлениями долговой политики Ставропольского края на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов, утвержденными распоряжением Правительства Ставропольского края от 31.08.2015 № 272-рп, задачами долговой политики Ставропольского края на 2016 год являются:

- обеспечение снижения размера дефицита краевого бюджета по итогам 2016 года до 10% от объема доходов краевого бюджета (без учета объема безвозмездных поступлений) за 2016 год;

- обеспечение сокращения к 01 января 2017 года объема долговых обязательств Ставропольского края по кредитам кредитных организаций и выпущенным государственным облигациям Ставропольского края до 70% от объема доходов краевого бюджета без учета объема безвозмездных поступлений за 2016 год;

- поддержание объема государственного долга на уровне, не превышающем 90% от объема доходов краевого бюджета без учета безвозмездных поступлений;

- поддержание объема расходов краевого бюджета по обслуживанию государственного долга на уровне, не превышающем 7% от объема расходов краевого бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Контрольно-счетная палата по результатам проведенного в 2013 году совместно с Счетной палатой Российской Федерации контрольного мероприятия «Аудит эффективности долговой политики, проводимой Ставропольским краем, и анализ ее влияния на исполнение бюджета и социально-экономическое развитие региона» отмечала, что за период с 2010 года по 2012 год объем государственного долга увеличился с 4 645 114,0 тыс. рублей (по состоянию на 01.01.2010) до 15 151 610,2 тыс. рублей (по состоянию на 01.01.2013) или в 3,3 раза. Анализ долговых обязательств Ставропольского края за период с 2013 года по 2015 год показал, что тенденция роста долговых обязательств Ставропольского края сохраняется. Долговые обязательства в последние три года выросли в 1,6 раза, или с 15 151 610,2 тыс. рублей (на 01.01.2013) до 24 534 700,0 тыс. рублей (на 01.10.2015).

Рост государственного долга был обусловлен недостаточностью объема собственных доходов при увеличении расходной части бюджета. Такая тенденция роста объясняется необходимостью реализации решений федеральных органов власти в вопросах разграничения полномочий между различными уровнями публичной власти, что в свою очередь привело к необходимости привлечения кредитных ресурсов для исполнения расходных обязательств краевого бюджета.

Учитывая результаты контрольного мероприятия, основные направления долговой политики Ставропольского края, с 2012 года Правительство Ставропольского края переходит от краткосрочных заимствований к среднесрочным и долгосрочным заимствованиям, что позволяет равномерно распределить долговую нагрузку краевого бюджета на период 2015-2018 годов.

В 2016 году рост бюджетных расходов Ставропольского края также не подкреплен в полном объеме доходами, краевой бюджет является дефицитным, что требует его покрытия заемными средствами.

Статьей 11 законопроекта предлагается установить и утвердить верхний предел государственного внутреннего долга Ставропольского края на 01.01.2017 по долговым обязательствам в сумме 42 908 025,8 тыс. рублей, рост к 2015 году – на 7,8% или на 3 118 487,8 тыс. рублей (на 01.01.2016 – 39 789 538,1 тыс. рублей). Предельный объем государственного долга Ставропольского края в 2016 году устанавливается в сумме 43 360 660,8 тыс. рублей, рост к 2015 году – на 8% или на 3 209 987,7 тыс. рублей (2015 год – 40 150 673,1 тыс. рублей).

Прогнозируемый верхний предел государственного долга Ставропольского края и его предельный объем не превышают ограничений, установленных пунктом 2 статьи 107 БК РФ. Удельный вес государственного долга Ставропольского края в общем годовом объеме доходов краевого бюджета (без учета объема безвозмездных поступлений) на 2016 год составляет 84,7%, что выше долговой нагрузки 2015 года на 0,3 процентных пункта (на 2015 год – 84,4%) и является максимально возможным предельным значением.

Расходы на обслуживание государственного долга в 2016 году планируются в сумме 1 851 611,3 тыс. рублей, что ниже показателя 2015 года на 1,9%  или на 36 354,7 тыс. рублей (2015 год – 1 887 966,0 тыс. рублей).

Законопроектом предлагается утвердить Программу государственных внутренних заимствований Ставропольского края на 2016 год с объемом заимствований в сумме 95 049 201,9 тыс. рублей, из них 42 522 655,0 тыс. рублей – бюджетные кредиты, привлеченные из федерального бюджета, 52 526 546,9 тыс. рублей – кредиты, полученные от кредитных организаций, что ниже объемов заимствований 2015 года (по видам заимствований), соответственно, на 2,3% и 9,5%.

Проектом закона предусматривается использование механизма государственной поддержки экономики Ставропольского края в форме предоставления государственных гарантий Ставропольского края. В 2016 году планируется предоставить государственные гарантии юридическим лицам, реализующим на территории Ставропольского края инвестиционные проекты. Государственные гарантии прогнозируются в объеме 2 000 000,0 тыс. рублей или в 2,5 раза ниже планируемых назначений на 2015 год, из них в целях развития сельского хозяйства и перерабатывающей промышленности – 700 000,0 тыс. рублей, развития обрабатывающей промышленности – 700 000,0 тыс. рублей.

Законопроектом предусмотрено предоставление государственных гарантий Ставропольского края в пользу Российской Федерации в лице Министерства финансов Российской Федерации в рамках проекта программы государственных гарантий Российской Федерации в валюте Российской Федерации на 2016 год по кредитам, привлекаемым юридическими лицами, зарегистри-рованными и осуществляющими свою уставную деятельность на территории Северо-Кавказского федерального округа в сумме 500 000,0 тыс. рублей.

Таким образом, для достижения целей и решения задач долговой политики Ставропольского края законопроектом предлагается утвердить в 2016 году объем государственного долга на оптимальном уровне, минимизировать стоимость его обслуживания.

Проект закона Ставропольского края № 566-5 «О бюджете Ставропольского края на 2016 год» соответствует бюджетному законодательству и может быть рассмотрен Думой Ставропольского края в установленном порядке с учетом указанных замечаний.

 

 

Председатель                                                                                                                              А.А. Колесников