ЗАКЛЮЧЕНИЕ

на проект закона Ставропольского края № 10-7

«О бюджете Ставропольского края на 2022 год и плановый период

2023 и 2024 годов»

 

Заключение Контрольно-счетной палаты Ставропольского края на проект закона Ставропольского края «О бюджете Ставропольского края на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» (далее – Заключение) подготовлено в соответствии с пунктом 2 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), статьей 8 Закона Ставропольского края от 19.11.2007 № 59-кз «О бюджетном процессе в Ставропольском крае» (далее – Закон СК № 59-кз), пунктом 2 части 1 статьи 9 Закона Ставропольского края от 28.12.2011     № 102-кз «О Контрольно-счетной палате Ставропольского края».

При подготовке Заключения Контрольно-счетной палатой Ставропольского края (далее – Контрольно-счетная палата) учтена необходимость реализации национальных целей, определенных Указом Президента Российской Федерации от 21.07.2020 № 474 «О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года». Кроме того, учтены основные направления долговой политики Ставропольского края на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов, утвержденные распоряжением Правительства Ставропольского края от 30.08.2021 № 338-рп (далее – основные направления долговой политики), и основные направления бюджетной и налоговой политики Ставропольского края на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов, утвержденные распоряжением Правительства Ставропольского края от 30.08.2021 № 332-рп (далее – основные направления бюджетной и налоговой политики), Программа консолидации бюджетных средств в целях оздоровления государственных финансов Ставропольского края на 2018-2024 годы, утвержденная распоряжением Правительства Ставропольского края от 28.09.2018 № 402-рп.

Проанализированы показатели прогноза социально-экономического развития Ставропольского края на 2022 год и на период до 2024 года, одобренного распоряжением Правительства Ставропольского края от 18.10.2021 № 412-рп, и показатели проекта закона «О бюджете Ставропольского края на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» (далее – законопроект, проект закона).

 

1. Параметры прогноза исходных макроэкономических показателей социально-экономического развития Ставропольского края на 2022 год и на период до 2024 года

Прогноз социально-экономического развития Ставропольского края на 2022 год и на период до 2024 года разрабатывался в условиях восстановительного роста экономики, сохранения слабого курса рубля и ускорения инфляции, а также с учетом эпидемиологических факторов (COVID – 19).

Прогноз социально-экономического развития Ставропольского края на 2022 год и на период до 2024 года одобрен распоряжением Правительства Ставропольского края от 18.10.2021 № 412-рп (далее – Прогноз).

В соответствии с пунктом 7 Порядка разработки, корректировки, осуществления мониторинга и контроля реализации прогноза социально-экономического развития Ставропольского края на среднесрочный период, утвержденного постановлением Правительства Ставропольского края от 26.04.2010 № 132-п (далее – Порядок), Прогноз разработан в трех вариантах: базовом, консервативном и целевом.

При составлении проекта бюджета Ставропольского края на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов принят базовый вариант Прогноза, в котором содержатся основные тенденции и параметры развития экономики в условиях консервативного изменения внешних условий.

В 2021 году по предварительной оценке ВРП края в сопоставимых ценах повысится по сравнению с 2020 годом на 1,5%. Объем ВРП в действующих ценах составит 884 668,9 млн. рублей.

В плановом периоде 2022-2024 годов базовый вариант Прогноза характеризуется умеренными ежегодными темпами роста ВРП: в 2022 году - 102%; в 2023 году - 102,5%; в 2024 году - 102,7%.

Доля доходов бюджета Ставропольского края в ВРП на среднесрочную перспективу сокращается с 15,6% в 2022 году до 14,5% в 2024 году.

Также сокращается доля расходов бюджета Ставропольского края в ВРП в 2022 – 2024 годах с 16,2% до 14,5%.

Объем ВРП Ставропольского края и темп его роста на 2021 год и среднесрочный период приведены в следующей таблице:

 

Наименование показателя	Прогноз*	Оценка**	Прогноз социально-экономического развития Ставропольского края на 2022 год и на период до 2024 года (базовый вариант)
	2021 год		2022 год	2023 год	2024 год
ВРП в текущих ценах, млн. рублей	750 839,4	884 668,9	935 727,7	997 248,0	1 065 517,6
Индекс физического объема ВРП, %	102,0	101,5	102,0	102,5	102,7

 

* Прогноз социально-экономического развития Ставропольского края на 2021 год и на период до 2023 года, одобренный  распоряжением Правительства Ставропольского края от 07.10.2020 № 550-рп.

 

** Прогноз социально-экономического развития Ставропольского края на 2022 год и на период до 2024 года, одобренный  распоряжением Правительства Ставропольского края от 18.10.2021 № 412-рп.

 

Базовым вариантом Прогноза предусматривается:

- индекс промышленного производства в 2022 году – 102%, в 2023 году – 102,3%, в 2024 году – 101,5%;

- индекс производства продукции сельского хозяйства в хозяйствах всех категорий в 2022 году – 101,8%, в 2023 году – 101,9%, в 2024 году – 102%;

- индекс потребительских цен в 2022 году –103,9%, в 2023 году –104%, в 2024 году –104%;

- индекс физического объема инвестиций в основной капитал в 2022 году - 103,7%, в 2023 году –103,8%, в 2024 году –103,9%;

- темп роста прибыли прибыльных организаций в 2022 году – 105%, в 2023 году – 105,5%, в 2024 году – 105,7%;

- темп роста фонда заработной платы в 2022 году – 105%, в 2023 году – 105%, в 2024 году – 105,2%;

- темп роста розничной торговли в 2022 году – 102,8%, в 2023 году – 102,8%, в 2024 году – 102,8%.

Прогнозом предусмотрено сокращение численности безработных граждан, зарегистрированных в органах службы занятости, с 34 тыс. человек в 2022 году до 16,4 тыс. человек в 2024 году.

Динамика основных макроэкономических показателей социально- экономического развития Ставропольского края на 2022 год и на период до 2024 года представлена в следующей таблице:

 

Наименование показателей	Отчет         2020 г.	Оценка 2021 г.*	2022 год		2023 год		2024 год
			Прогноз	Изменение к предыдущему году	Прогноз	Изменение к предыдущему году	Прогноз	Изменение к предыдущему году

 

1	2	3	4	5	6	7	8	9
ВРП, млн. рублей	823 022,7	884 668,9	935 727,7	51 058,8	997 248,0	61 520,3	1 065 517,6	68 269,6
Индекс физического объема ВРП, %	97,0	101,5	102,0	0,5	102,5	0,5	102,7	0,2
Индекс потребительских цен, %	103,8	105,8	103,9	-1,9	104,0	0,1	104,0	-
Инвестиции в основной капитал, млн. рублей	232 032,4	252 645,2	275 878,7	23 233,5	302 112,0	26 233,3	331 472,5	29 360,5
Индекс физического объема инвестиций в основной капитал (%)	112,7	103,6	103,7	0,1	103,8	0,1	103,9	0,1
Прибыль прибыльных организаций, млн. рублей	128 242,6	133 500,5	140 175,5	6 675,0	147 885,2	7 709,7	156 314,6	8 429,5
Темп роста прибыли прибыльных организаций, млн. рублей	96,0	104,1	105,0	0,9	105,5	0,5	105,7	0,2
Фонд  заработной платы, млн. рублей	238 017,2	248 251,9	260 664,5	12 412,6	273 697,8	13 033,3	287 930,1	14 232,3
Темп роста фонда оплаты труда,%	104,6	104,3	105,0	0,7	105,0	-	105,2	0,2
Индекс промышленного производства,%	101,0	103,0	102,0	-1,0	102,3	0,3	101,5	-0,8
Объем продукции сельского хозяйства, млн. рублей	186 277,7	204 784,4	214 933,1	10 148,7	227 339,5	12 406,4	241 161,7	13 822,2
Индекс производства продукции сельского хозяйства (%)	81,9	105,0	101,8	-3,2	101,9	0,1	102,0	0,1
Оборот розничной торговли, млн. рублей	520 444,9	573 243,0	611 097,7	37 854,7	652 708,5	41 610,8	697 823,7	45 115,2
В % к предыдущему году	93,0	104,8	102,8	-2,0	102,8	-	102,8	-
Среднедушевые денежные  доходы населения (в месяц), рублей	23 791,3	25 313,9	26 807,4	1 493,5	28 308,6	1 501,2	30 007,1	1 698,5
Реальные денежные доходы населения (%)	94,0	101,2	102,0	0,8	101,5	-0,5	102,0	0,5

 

*оценка произведена на основании Прогноза социально-экономического развития Ставропольского края на 2022 год и на период до 2024 года, одобренного распоряжением Правительства Ставропольского края от 18.10.2021 № 412-рп.

 

В соответствии с материалами Прогноза рост ВРП Ставропольского края  будет основываться на расширении инвестиционного спроса и развитии промышленного комплекса.

Согласно Прогнозу в среднесрочной перспективе инвестиционному росту экономики Ставропольского края будут способствовать реализация ряда крупных инвестиционных проектов, которые направлены на производство  импортозамещающей продукции и привлечение инвесторов для выпуска продукции на территории Ставропольского края.

По мнению Контрольно-счетной палаты, предусмотренные в базовом варианте среднесрочного прогноза темпы роста инвестиций в основной капитал (в 2022 году – на 3,7%, в 2023 году – на 3,8%, в 2024 году - на 3,9%) не согласованы с показателями роста промышленного производства (в 2022 году – на 2%, в 2023 году – на 2,3%, в 2024 году - на 1,5%).

По предварительной оценке индекс потребительских цен в среднем за 2021 году составит 5,8%, в 2022-2024 годах рост инфляция планируется на уровне 3,9% - 4% (ежегодно).

Одним из основных факторов роста экономики является рост потребительского спроса. Внутренний потребительский спрос как фактор экономического роста в соответствии со среднесрочным прогнозом будет основываться на восстановлении уровня доходов населения Ставропольского края. В среднесрочной перспективе реальные денежные доходы населения будут расти темпами не более чем 101,5-102% в год.

В этой связи необходимо отметить, что на протяжении всего прогнозного периода динамика реальных денежных доходов населения более сдержанная, чем динамика оборота розничной торговли (102,8% ежегодно).

Среднесрочный прогноз не дает возможности оценить динамику всех основных компонентов денежных доходов населения в связи с тем, что из перечня прогнозных показателей исключен показатель «среднегодовой размер пенсии», отсутствуют показатели реальной заработной платы работников организаций, уровня безработицы, а также показатели, характеризующие развитие внешнеэкономических связей. На этом основании сделать выводы об изменениях уровня жизни населения Ставропольского края не представляется возможным.

По итогам 2021 года доля населения Ставропольского края, имеющего денежные доходы ниже величины прожиточного минимума, в общей численности населения Ставропольского края составит 13,0 % и снизится на 1 п.п. по сравнению с 2020 годом, к 2024 году прогнозируется снижение данного показателя до 10%.

В Прогнозе среднемесячная заработная плата в субъектах малого и среднего предпринимательства отстает от роста среднемесячной номинальной начисленной заработной платы одного работника в целом по Ставропольскому краю на 22-25% ежегодно.

Численность безработных граждан, зарегистрированных в органах службы занятости (на конец года) в 2021 году по оценке снизится на 51,5% и составит 41,0 тыс. человек. По Прогнозу к 2024 году планируется снижение численности безработных граждан, зарегистрированных в органах службы занятости, до 16,4 тыс. человек.

Контрольно-счетной палатой проведен анализ показателей Прогноза и Стратегии социально-экономического развития Ставропольского края до 2035 года, утвержденной Законом Ставропольского края от 27.12.2019 № 110-кз (далее – Стратегия).

Установлено, что показатели Прогноза не в полной мере соответствуют показателям Стратегии.

Анализ целевых показателей реализации задач по второму сценарию (умеренное развитие края) Стратегии с показателями Прогноза (базовый вариант) показал следующее.

В рамках задачи 1.1. «Сохранение темпов роста ВРП края, превосходящих среднероссийский уровень» не согласуются 4 показателя:

- показатель «Индекс физического объема ВРП края, %» на 2021, 2024 годы утвержден соответственно 102,5 и 106,0 (в Прогнозе - 101,5 и 102,7);

- показатель «Объем ВРП края на душу населения, тыс. рублей» на 2021, 2024 годы утвержден соответственно 259,6 и 281,8 (в Прогнозе – 317,3 и 385,8);

- показатель «Индекс производства продукции сельского хозяйства (в сопоставимых ценах), %» на 2021, 2024 годы утвержден соответственно 100,0 и 101,0 (в Прогнозе -105,0 и 102,0);

- показатель «Индекс промышленного производства, %» на 2021, 2024 годы утвержден соответственно 101,8 и 101,8 (в Прогнозе - 103,0 и 101,5).

В рамках задачи 1.2. «Снижение бедности и повышение уровня доходов населения края» не согласуются 2 показателя:

- показатель «Реальные денежные доходы населения края, %» на 2021, 2024 годы утвержден соответственно 99,3 и 103,5 (в Прогнозе - 101,2 и 102,0);

- показатель «Численность населения края с денежными доходами ниже величины прожиточного минимума, %» на 2021, 2024 годы утвержден соответственно 10,5 и 7,2 (в Прогнозе – 13,0 и 10,0).

В рамках задачи 1.3. «Достижение лидерских позиций края среди субъектов Российской Федерации по привлекательности для инвестирования в экономику» не согласуются 2 показателя:

- показатель «Объем инвестиций в основной капитал, млрд. рублей» на 2021, 2024 годы утвержден соответственно 193,43 и 242,25 (в Прогнозе – 252,6 и 331,5);

- показатель «Отношение объема инвестиций в основной капитал к ВРП края, %» на 2021, 2024 годы утвержден соответственно 22,0 и 22,5 (в  Прогнозе – 28,6 и 31,1).

В рамках задачи 2.1. «Формирование эффективной системы охраны здоровья населения края с акцентом на здоровый образ жизни, правильное питание, диагностику» не согласуется показатель «Ожидаемая продолжительность жизни при рождении, лет» ‑ Стратегией на 2021, 2024 годы утвержден соответственно 75 и 76,9 (в Прогнозе – 73,5 и 75,2).

В рамках задачи 3.1. «Формирование привлекательных условий для миграционного и естественного прироста населения края» не согласуются 3 показателя:

- показатель «Численность населения края, тыс. человек» на 2021, 2024 годы утвержден соответственно 2821,3 и 2828,4 (в Прогнозе – 2788,5 и 2761,8);

- показатель «Доля населения, систематически занимающегося физической культурой и спортом, от общей численности населения края, %» на 2021, 2024 годы утвержден соответственно 43,0 и 50,0 (в Прогнозе – 48,6 и 56,9);

- показатель «Суммарный коэффициент рождаемости, число детей на одну женщину» на 2021, 2024 годы утвержден соответственно 1,55 и 1,63 (в  Прогнозе – 1,42 и 1,36).

 

2. Общая характеристика бюджета Ставропольского края

Основные параметры бюджета Ставропольского края на 2022 год в сравнении с параметрами, установленными Законом Ставропольского края от 10.12.2020 № 144-кз «О бюджете Ставропольского края на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» (далее ‑ Закон СК № 144-кз), представлены в следующей таблице:

тыс. рублей

 

 Межбюджетные трансферты, получаемые из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в 2022  году запланированы в объеме 69 409 858,1 тыс. рублей

 

Динамика основных показателей бюджета Ставропольского края в 2022 году по сравнению с уточненными показателями 2021 года характеризуется одновременным ростом доходов и расходов. В частности, доходы увеличиваются на 1 686 236,5 тыс. рублей или на 1,2%, расходы – на 2 052 036,8 тыс. рублей или на 1,4%.

С учетом предлагаемых плановых назначений проектом закона в 2022 году прогнозируется дефицит бюджета в общей сумме 5 816 227,5 тыс. рублей или 7,6% от годового объема доходов бюджета Ставропольского края (без учета безвозмездных поступлений), чем соблюдены требования пункта 2 статьи 92.1 БК РФ. На 2023 год дефицит краевого бюджета прогнозируется в сумме 1 315 719,5 тыс. рублей, в 2024 году объем запланированных расходов краевого бюджета сбалансирован с объемом доходов.

Объем государственного долга Ставропольского края в 2022 году прогнозируется с ростом относительно уточненного уровня 2021 года на 5 009 477,5 тыс. рублей или на 15,3%. Также отмечается рост удельного веса государственного долга Ставропольского края в общем объеме доходов краевого бюджета (без учета объема безвозмездных поступлений) на 4,9 п.п. – с 44,4% до 49,3%. Верхний предел государственного долга Ставропольского края на 2023 - 2024 годы запланирован на уровне 38 558 721,0 тыс. рублей.

Доходная часть краевого бюджета на 2022 год сформирована за счет налоговых и неналоговых доходов в сумме 76 397 336,2 тыс. рублей, удельный вес которых в общем объеме доходов составит 52,4%. Относительно уточненных показателей 2021 года в 2022 году объем налоговых и неналоговых доходов запланирован с увеличением на 2 899 006,6 тыс. рублей или на 3,9%.

Объемы безвозмездных поступлений, сформированные исходя из размеров финансовой помощи, предусмотренных Ставропольскому краю проектом федерального закона «О федеральном бюджете на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов», а также прогнозируемых объемов поступлений в краевой бюджет составят 69 532 140,3 тыс. рублей или 47,6% относительно общего объема доходов бюджета. В сравнении с уточненными показателями 2021 года указанные поступления сокращаются на 1 212 770,1 тыс. рублей или на 1,7%.

Доля дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности и дотации на частичную компенсацию дополнительных расходов на повышение оплаты труда работников бюджетной сферы и иные цели в общем объеме безвозмездных поступлений на 2022 год составит 41,8% или 29 049 711,8 тыс. рублей.

Согласно пункту 2 статьи 172 БК РФ проект закона сформирован на основании 23 государственных программ Ставропольского края. В соответствии с пунктом 2 статьи 179 БК РФ государственные программы Ставропольского края подлежат приведению в соответствие с законом о бюджете не позднее трех месяцев со дня вступления его в силу.

Программные расходы на 2022 год прогнозируются в объеме 133 614 104,1 тыс. рублей, что составит 88,1% общего объема расходов бюджета Ставропольского края. Непрограммные расходы спрогнозированы в объеме 18 131 599,9 тыс. рублей или 11,9% общего объема расходов.

Источниками финансирования дефицита бюджета в 2022 году предусматриваются: средства от погашения государственных ценных бумаг; разница средств от получения и погашения коммерческих и бюджетных кредитов; разница средств от возврата и предоставления бюджетных кредитов; средства от изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета.

В частности, с целью погашения дефицита бюджета планируется осуществление заимствований в кредитных организациях и получение бюджетных кредитов. В сравнении с показателями, утвержденными Законом СК № 144-кз (в ред. от 01.11.2021), проектом закона предлагается сокращение объема заимствований на 1 161 067,8 тыс. рублей или на 2,2%.

Частью 8 статьи 5 законопроекта предлагается утвердить объем бюджетных ассигнований резервного фонда Ставропольского края в сумме 200 000,0 тыс. рублей, сформированного в соответствии с Законом Ставропольского края от 27.12.2012 № 128-кз «О резервном фонде Ставропольского края». Объем резервного фонда не превышает 10,0% прогнозируемого объема налоговых и неналоговых доходов краевого бюджета в 2022 году, что соответствует статье 2 указанного закона.

Представленные одновременно с законопроектом документы и материалы соответствуют перечню, установленному статьей 184.2 БК РФ и частью 2 статьи 21 Закона СК № 59-кз.

Состав показателей, включенных в законопроект, соответствует требованиям статьи 184.1 БК РФ и статьи 22 Закона СК № 59-кз.

При этом следует отметить, что утверждение перечней главных администраторов доходов и главных администраторов источников финансирования дефицита краевого бюджета законопроектом не предусмотрено в связи с принятием Федерального закона от 01.07.2021 № 251-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации», в соответствии с которым, начиная с бюджетов на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов, перечень главных администраторов доходов и администраторов источников финансирования дефицита бюджетов утверждается высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации в соответствии с общими требованиями, установленными Правительством Российской Федерации.

 

3. Анализ источников финансирования дефицита краевого бюджета и погашения долговых обязательств Ставропольского края

Законопроектом запланирован дефицит бюджета Ставропольского края на 2022 год в размере 5 816 227,5 тыс. рублей, что выше уточненного уровня 2021 года на 365 800,3 тыс. рублей.

Пунктом 2 статьи 92.1 БК РФ установлено ограничение размера дефицита бюджета субъекта Российской Федерации, который не должен превышать 15,0% годового объема доходов бюджета субъекта Российской Федерации (без учета безвозмездных поступлений).

В проекте закона вышеуказанные требования соблюдены, размер дефицита на 2022 год составит 7,6% от годового объема доходов бюджета Ставропольского края (без учета безвозмездных поступлений).

Согласно приложению 1 к законопроекту источниками финансирования дефицита бюджета и погашения долговых обязательств Ставропольского края в 2022 году являются:

- средства от погашения государственных ценных бумаг («‑» 1 200 000,0 тыс. рублей);

- разница средств от привлечения и погашения кредитов от кредитных организаций (7 245 932,2 тыс. рублей);

- разница средств от привлечения и погашения бюджетных кредитов («‑» 1 036 454,7 тыс. рублей);

- средства от возврата бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам и юридическим лицам (6 750,0 тыс. рублей);

- средства от изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета (800 000,0 тыс. рублей).

 

4. Доходы бюджета Ставропольского края

В соответствии с законопроектом доходы краевого бюджета в 2022 году составят 145 929 476,5 тыс. рублей, что на 1 686 236,5 тыс. рублей или на 1,2% выше уточненных показателей 2021 года, в том числе налоговые доходы – 74 695 521,1 тыс. рублей (51,2% общего объема доходов краевого бюджета), неналоговые доходы – 1 701 815,1 тыс. рублей (1,2%), безвозмездные поступления – 69 532 140,3 тыс. рублей (47,6%). Доходы краевого бюджета в 2023 году прогнозируются в сумме 146 692 925,0 тыс. рублей, в 2024 году – 154 050 358,4 тыс. рублей.

При расчете объема доходов бюджета Ставропольского края на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов были учтены изменения и планируемые к внесению изменения в законодательство Российской Федерации и нормативные правовые акты Правительства Российской Федерации.

Планируемый объем налоговых и неналоговых доходов на 2022 год превышает поступления доходов 2021 года на 2 899 006,6 тыс. рублей (3,9%). Анализ налоговых доходов приведен в следующей таблице:

тыс. рублей

Наименование налоговых доходов	Закон СК № 144-кз	Закон СК № 144-кз (в ред. от 01.11.2021)	Законопроект	Отклонения законопроекта
				от Закона СК     № 144-кз	от Закона СК № 144-кз (в ред. от 01.11.2021)

 

1	2	3	4	5	6
Налог на прибыль организаций	16 873 274,0	19 981 451,7	19 773 344,0	2 900 070,0	-208 107,7
Налог на доходы физических лиц	21 153 073,0	23 326 081,0	24 911 080,0	3 758 007,0	1 584 999,0
Акцизы на подакцизные товары	12 153 777,6	11 570 074,1	12 111 311,7	-42 465,9	541 237,6
Налоги на совокупный доход	4 673 897,0	6 256 024,0	7 066 926,0	2 393 029,0	810 902,0
Налог на имущество организаций	7 484 632,0	7 634 632,0	8 145 231,0	660 599,0	510 599,0
Транспортный налог	2 074 712,0	2 074 712,0	2 275 706,0	200 994,0	200 994,0
Налог на игорный бизнес	21 824,0	16 720,0	15 832,0	-5 992,0	-888,0
Налог на добычу полезных ископаемых	47 982,0	53 497,0	73 299,0	25 317,0	19 802,0
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов	174,0	174,0	154,0	-20,0	-20,0
Государственная пошлина	326 578,7	326 578,7	322 622,4	-3 956,3	-3 956,3
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	26,0	170,0	15,0	-11,0	-155,0
Итого	64 809 950,3	71 240 114,5	74 695 521,1	9 885 570,8	3 455 406,6

 

Темп роста прибыли прибыльных организаций в соответствии с Прогнозом составит в 2022 году 105%, в 2023 году – 105,5%, в 2024 году – 105,7%.

Налог на прибыль организаций планируется на 2022 год в сумме 19 773 344,0 тыс. рублей, что ниже уточненного планового показателя 2021 года на 208 107,7 тыс. рублей или на 1% (на 2023 год – в сумме 20 856 314,0 тыс. рублей, на 2024 год – в сумме 22 040 394,0 тыс. рублей).

В соответствии с Федеральным законом от 03.08.2018 № 301-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» до 2024 года включительно сохраняется действующий порядок зачисления в федеральный бюджет суммы налога на прибыль организаций, исчисленной по ставке 3,0%, в бюджеты субъектов Российской Федерации – 17,0%, что учтено в законопроекте при прогнозировании объема доходов.

Законом Ставропольского края от 22.07.2019 № 54-кз «О внесении изменений в Закон Ставропольского края «Об инвестиционной деятельности в Ставропольском крае» предоставлено право применения инвестиционного вычета в отношении налога на прибыль, что приведет в 2022 году к выпадающим доходам в сумме 52,0 млн. рублей, что также учтено в законопроекте.

При расчете прогноза поступлений по налогу на прибыль организаций учтены данные Управления Федеральной налоговой службы по Ставропольскому краю о среднем за три года уровне собираемости налога в размере 99,9%.

Вместе с тем, следует учитывать отрицательное влияние на исполнение плановых назначений по налогу на прибыль организаций в случае возмещения ранее уплаченных сумм в соответствии с пунктом 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации.

Налог на доходы физических лиц запланирован на 2022 год в сумме 24 911 080,0 тыс. рублей, что на 1 584 999,0 тыс. рублей или на 6,8% выше уточненных бюджетных назначений 2021 года (на 2023 год – в сумме 26 128 034,0 тыс. рублей, на 2024 год – в сумме 27 905 247,0 тыс. рублей).

Темп роста фонда оплаты труда в соответствии с Прогнозом составит в 2022 году 105%, в 2023 году – 105%, в 2024 году – 105,2%.

Отрицательное влияние на поступление налога на доходы физических лиц в 2022 году окажут выпадающие доходы в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 227.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в связи с распространением новой коронавирусной инфекции.

Акцизы по подакцизным товарам (продукции) планируются в сумме 12 111 311,7 тыс. рублей, что выше уточненных бюджетных назначений 2021 года на 541 237,6 тыс. рублей или на 4,7% (на 2023 год в сумме 11 926 095,8 тыс. рублей, на 2024 год – в сумме 12 123 686,3 тыс. рублей).

Поступление доходов от уплаты акцизов на алкогольную и спиртосодержащую продукцию планируется в 2022 году в сумме 3 513 546,1 тыс. рублей, что на 716 206,4 тыс. рублей или на 16,9% ниже планового показателя 2021 года (на 2023 год в сумме 3 422 479,1 тыс. рублей, на 2024 год в сумме 3 650 135,2 тыс. рублей).

Снижение поступлений по данному доходу в 2022 году связано с непоступлением акцизов на вина, виноматериалы, виноградное сусло, производимые на территории Ставропольского края из подакцизного винограда, в связи с применением налоговых вычетов суммы акциза, начисленных при использовании винограда, принадлежащего налогоплательщику на праве собственности, для производства вина, виноматериалов, виноградного сусла.

Доходы от акцизов на нефтепродукты, перераспределяемые через Управление Федерального казначейства по Ставропольскому краю, прогнозируются на 2022 год в сумме 8 597 765,6 тыс. рублей, что выше показателя 2021 года на 1 257 444,1 тыс. рублей или на 17,1% (на 2023 год – 8 503 616,7 тыс. рублей, на 2024 год – 8 473 551,1 тыс. рублей).

Рост плановых назначений доходов от акцизов на нефтепродукты запланирован в 2022 году несмотря на то, что норматив распределения акцизов на нефтепродукты в бюджеты субъектов Российской Федерации в 2022 году остался на уровне 2021 года – 74,9% (Федеральный закон от 30.11.2016 № 409-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» в редакции от 01.07.2021).

Кроме того, проектом федерального закона № 1258295-7 «О федеральном бюджете на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» (далее – Проект федерального бюджета на 2022 год) в целях реализации национального проекта «Безопасные качественные дороги» норматив распределения доходов от акцизов в бюджет Ставропольского края вырос с 0,1675% в 2021 году до 0,7807% в 2022 году. При этом указанный норматив в целях формирования дорожного фонда Ставропольского края сократился с 1,7705% в 2021 году до 1,7687% в 2022 году.

Налоги на совокупный доход на 2022 год запланированы в сумме 7 066 926,0 тыс. рублей, что на 810 902,0 тыс. рублей или на 13% превышает уточненные бюджетные назначения 2021 года (на 2023 год – 7 505 745,0 тыс. рублей, на 2024 год – 7 990 501,0 тыс. рублей).

Рост прогнозного значения на 2022 год связан с увеличением налоговой базы по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, относительно ожидаемых значений 2021 года: по налогу, уплачиваемому при использовании в качестве объекта налогообложения доходов – на 5,8%, по налогу, уплачиваемому при использовании в качестве объекта налогообложения доходов, уменьшенных на величину расходов – на 5%, по единому минимальному налогу – на 5,8%.

Также на рост поступлений данного налога повлияет увеличение количества налогоплательщиков, в том числе обусловленное их переходом с системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, отмененного с 01.01.2021 в соответствии с Федеральным законом от 29.06.2012 № 97-ФЗ «О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Налог на имущество организаций на 2022 год запланирован в сумме 8 145 231,0 тыс. рублей, что на 510 599,0 тыс. рублей или на 6,7% выше уточненного плана 2021 года (на 2023 год – 8 919 329,0 тыс. рублей, на 2024 год – 10 036 142,0 тыс. рублей).

Положительное влияние на поступление налога на имущество организаций в 2022 году окажет отмена льготы по отдельным налогоплательщикам в результате окончания инвестиционных соглашений, а также увеличение суммы авансовых платежей за счет расширения перечня объектов налогообложения, налоговая база в отношении которых определяется как кадастровая стоимость.

Фактором, влияющим на снижение в 2022 году плановых назначений по данному налогу в краевой бюджет, послужит применение налоговых льгот в соответствии с Федеральным законом от 08.06.2020 № 172-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (в редакции от 29.12.2020) и Законом Ставропольского края от 26.11.2003 № 44-кз «О налоге на имущество организаций», в результате чего выпадающие доходы в 2022 году составят порядка 970,1 млн. рублей

Доходы от транспортного налога ожидаются в 2022 году в сумме 2 275 706,0 тыс. рублей, что на 200 994,0 тыс. рублей или на 9,7% выше уточненных плановых назначений 2021 года (на 2023 год – 2 299 236,0 тыс. рублей, на 2024 год – 2 323 693,0 тыс. рублей).

При прогнозировании поступлений данного налога учтены динамика количества транспортных средств, уровень расчетных ставок для каждого вида транспортных средств, собираемости налога, льгот и преференций, переходящих платежей.

Поступление налога на игорный бизнес в 2022-2024 годах запланировано в сумме 15 832,0 тыс. рублей ежегодно или на 5,3% ниже уточненных показателей 2021 года (16 720,0 тыс. рублей). Расчет произведен с учетом количества налогоплательщиков, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса, объектов налогообложения и расчетного уровня собираемости.

Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами прогнозируются на 2022 год в сумме 73 453,0 тыс. рублей, что на 19 782,0 тыс. рублей или на 36,9% выше уточненного плана 2021 года (на 2023 год – 84 029,0 тыс. рублей, на 2024 год – 92 855,0 тыс. рублей).

Государственная пошлина на 2022 год запланирована в сумме 322 622,4 тыс. рублей, что на 3 956,3 тыс. рублей или на 1,2% ниже уточненного планового показателя 2021 года (на 2023 год – 316 942,3 тыс. рублей, на 2024 год – 316 888,2 тыс. рублей).

Объем неналоговых доходов на 2022 год запланирован в сумме 1 701 815,1 тыс. рублей, что ниже уточненных плановых показателей 2021 года на 556 399,9 тыс. рублей или на 24,6% (на 2023 год – 1 336 609,1 тыс. рублей, на 2024 год – 1 336 714,5 тыс. рублей).

В структуре неналоговых доходов основной объем занимают поступления от штрафов, санкций, возмещения ущерба (879 190,0 тыс. рублей), что ниже уточненных плановых назначений 2021 года на 69 617,0 тыс. рублей или на 7,3% (на 2023 год – 877 465,8 тыс. рублей, на 2024 год – 877 591,6 тыс. рублей).

Отрицательное влияние на поступление штрафов, санкций, возмещения ущерба в 2022 году окажет принятие проекта закона Ставропольского края «О внесении изменений в Закон Ставропольского края «Об установлении нормативов отчислений в бюджеты муниципальных образований Ставропольского края от налогов, подлежащих зачислению в бюджет Ставропольского края», в связи с чем административные штрафы, вынесенные комиссиями по делам несовершеннолетних и защиты их прав и (или) административными комиссиями, образованными в муниципальных округах (городских округах) Ставропольского края, будут зачисляться в местные бюджеты.

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, прогнозируются в 2022 году в сумме 301 456,3 тыс. рублей, что на 103 184,6 тыс. рублей или на 25,5% ниже уточненных назначений 2021 года, и включают в себя следующие поступления:

- доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества – 191 294,5 тыс. рублей (на 2022 год и 2023 год – 191 294,5 тыс. рублей);

- доходы от размещения средств бюджета – 100 000,0 тыс. рублей (на 2023-2024 годы не запланированы);

- платежи от перечисления части прибыли государственных и муниципальных унитарных предприятий Ставропольского края, остающейся после уплаты обязательных налогов – 10 061,8 тыс. рублей (на 2023 год и 2024 год – 10 061,8 тыс. рублей ежегодно);

- проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны – 100,0 тыс. рублей (на 2023 год и 2024 год – 100,0 тыс. рублей).

Платежи при пользовании природными ресурсами спрогнозированы на 2022 год в сумме 84 577,0 тыс. рублей, что выше уточненного планового показателя 2021 года на 9 250,9 тыс. рублей или на 12,3%. Доходы от платежей при пользовании природными ресурсами спрогнозированы на 2023 год – 85 697,2 тыс. рублей, на 2024 год ‑ 84 497,1 тыс. рублей.

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства планируются в 2022 году в сумме 92 369,5 тыс. рублей, что ниже уточненного планового показателя 2021 года на 369 703,2 тыс. рублей или на 80%, на 2023 год - 93 221,5 тыс. рублей, на 2024 год - 94 401,2 тыс. рублей.

В основу расчета данного дохода принят прогноз по доходам от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, рассчитанный главными администраторами доходов краевого бюджета – министерствами и ведомствами Ставропольского края.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов на 2022-2024 годы не запланированы.

Доходы от платежей, взимаемых государственными и муниципальными органами (организациями) за выполнение определенных функций, планируются в сумме 78 768,3 тыс. рублей, что на 2 793,2 тыс. рублей или на 3,4% ниже уточненных назначений 2021 года.

За основу расчета плановых показателей данного дохода в 2022 году приняты прогнозные поступления, рассчитанные министерством строительства и архитектуры Ставропольского края в отношении автономного учреждения «Государственная экспертиза в сфере строительства» (78 674,9 тыс. рублей), а также министерством природных ресурсов и охраны окружающей среды Ставропольского края (93,4 тыс. рублей).

Плановое поступление платы за пользование курортной инфраструктурой (курортный сбор) 2022 году уменьшается на 17 203,0 тыс. рублей или на 6,1% планового показателя 2021 года, что обусловлено расширением перечня льготных категорий лиц, освобождаемых от уплаты курортного сбора с 2022 года. Курортный сбор запланирован на 2022 год в сумме 265 454,0 тыс. рублей, на 2023 и 2024 годы объем поступлений по курортному сбору не запланирован в связи с окончанием срока проведения эксперимента по развитию курортной инфраструктуры в Ставропольском крае.

Безвозмездные поступления на 2022 год предусмотрены в объеме 69 532 140,3 тыс. рублей, что ниже уточненного планового показателя 2021 года на 1 212 770,1 тыс. рублей или на 1,7% (на 2023 год – 67 304 751,8 тыс. рублей, на 2024 год – 69 868 402,5 тыс. рублей).

Законопроектом безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации предусмотрены в форме:

- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности и дотации на частичную компенсацию дополнительных расходов на повышение оплаты труда работников бюджетной сферы и иные цели: на 2022 год – в сумме 29 049 711,8 тыс. рублей (на 2023-2024 годы – в сумме 26 629 711,8 тыс. рублей ежегодно);

- субсидий: на 2022 год – в сумме 28 156 072,8 тыс. рублей (на 2023 год – 28 716 187,2 тыс. рублей, на 2024 год – 31 771 871,2 тыс. рублей);

- субвенций: на 2022 год – в сумме 9 330 891,6 тыс. рублей (на 2023 год – 9 453 040,4  тыс. рублей, на 2024 год – 9 454 678,3 тыс. рублей);

- иных межбюджетных трансфертов: на 2022 год – в сумме 2 873 181,9 тыс. рублей (на 2023 год – 2 261 127,2 тыс. рублей, на 2024 год – 1 692 432,0 тыс. рублей).

В соответствии с основными направлениями бюджетной и налоговой политики инструментом реализации обновленных национальных целей развития на период до 2030 года станут национальные проекты, направленные на социальное обеспечение, улучшение деловой среды и цифровизацию общества, и принятые в целях их реализации региональные проекты, мероприятия которых пополнятся мерами из общенационального плана восстановления экономики после пандемии новой коронавирусной инфекции.

Законопроектом предусмотрены средства безвозмездных поступлений в целях реализации на территории Ставропольского края 11 национальных проектов: на 2022 год – 13 180 761,9 тыс. рублей, на 2023 год – 13 284 331,3 тыс. рублей, на 2024 год – 15 699 717,6 тыс. рублей.

Безвозмездные поступления от государственной корпорации – Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда запланированы на 2022 год в сумме 122 282,2 тыс. рублей, на 2023 год в сумме 244 685,2 тыс. рублей, на 2024 год в сумме 319 709,1 тыс. рублей.

Законопроектом прогнозируется поступление в 2022 году из федерального бюджета двух новых видов иных межбюджетных трансфертов на общую сумму 86 797,3 тыс. рублей (на реализацию комплекса мероприятий, связанных с эффективным использованием тренировочных площадок после проведения чемпионата мира по футболу 2018 года в Российской Федерации; на реновацию учреждений отрасли культуры). Также планируется поступление в 2022 году из федерального бюджета 11 новых видов субсидий на общую сумму 2 183 701,0 тыс. рублей, значительную долю в общем объеме которых составляют следующие 5 субсидий:

- на проведение гидромелиоративных, культуртехнических, агролесомелиоративных и фитомелиоративных мероприятий, а также мероприятий в области известкования кислых почв на пашне – в сумме 878 011,4 тыс. рублей или 40,2% в структуре общего объема новых видов субсидий в 2022 году;

- на строительство (реконструкцию), капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог и искусственных дорожных сооружений в рамках реализации национального проекта «Безопасные качественные дороги» – в сумме 529 154,3 тыс. рублей или 24,2%;

- на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности в рамках создания и модернизации объектов спортивной инфраструктуры региональной собственности (муниципальной собственности) для занятий физической культурой и спортом – 342 291,6 тыс. рублей или 15,7%;

- на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности в рамках развития транспортной инфраструктуры на сельских территориях – в сумме 159 780,1 тыс. рублей или 7,3%;

- на развитие виноградарства и виноделия – в сумме 99 380,6 тыс. рублей или 4,6%.

Следует отметить, что Проектом федерального бюджета на 2022 год предусмотрено выделение Ставропольскому краю из федерального бюджета межбюджетных трансфертов на общую сумму 657 746,7 тыс. рублей, которые не предусмотрены законопроектом в составе доходной части краевого бюджета 2022 года, а именно:

1) три вида субсидий на общую сумму 280 100,5 тыс. рублей, в том числе:

- на развитие сети учреждений культурно-досугового типа – в сумме 118 018,4 тыс. рублей;

- на реализацию региональных проектов «Создание единого цифрового контура в здравоохранении на основе единой государственной информационной системы в сфере здравоохранения (ЕГИСЗ)» – в сумме 158 175,3 тыс. рублей;

- на техническое оснащение муниципальных музеев – в сумме 3 906,8 тыс. рублей;

2) три вида иных межбюджетных трансфертов на общую сумму 371 702,0 тыс. рублей, в том числе:

- на создание модельных муниципальных библиотек – в сумме 20 000,0 тыс. рублей;

- на создание комфортной городской среды в малых городах и исторических поселениях – победителях Всероссийского конкурса лучших проектов создания комфортной городской среды – в сумме 80 000,0 тыс. рублей;

- на возмещение производителям зерновых культур части затрат на производство и реализацию зерновых культур – в сумме 271 702,0 тыс. рублей;

3) субвенция на обеспечение жильем граждан, уволенных с военной службы (службы), и приравненных к ним лиц – в сумме 5 944,2 тыс. рублей.

С учетом изложенного, Контрольно-счетная палата предлагает рассмотреть вопрос о корректировке доходной и расходной частей бюджета Ставропольского края в рассматриваемом законопроекте, в связи с планируемым объемом межбюджетных трансфертов, отраженным в Проекте федерального бюджета на 2022 год.

 

5. Расходы бюджета Ставропольского края

В соответствии с законопроектом расходы краевого бюджета в 2022 году составят 151 745 704,0 тыс. рублей, что на 2 052 036,8 тыс. рублей или на 1,4% выше уточненных показателей 2021 года. Расходы краевого бюджета в 2023 году планируются в объеме 148 008 644,5 тыс. рублей, в 2024 году – 154 050 358,4 тыс. рублей.

При планировании бюджетных ассигнований на 2022 год в качестве «базовых» объемов были приняты бюджетные ассигнования, утвержденные Законом СК № 144-кз, скорректированные с учетом ряда факторов, в том числе:

- объем средств на социально значимые статьи расходов (фонд оплаты труда, расходы на оплату коммунальных услуг, уплату налогов, стипендии, меры социальной поддержки) предусмотрен в полном объеме;

- уменьшены бюджетные ассигнования по расходным обязательствам ограниченного срока действия с одновременным увеличением бюджетных ассигнований по мероприятиям «длящегося» характера, возникшим в ходе исполнения краевого бюджета в 2021 году;

- объем средств на повышение оплаты труда работников в сфере образования, здравоохранения, культуры, социального обслуживания, определенных  указами Президента Российской Федерации 2012 года, просчитан с учетом сохранения достигнутых соотношений их заработной платы к среднемесячному доходу от трудовой деятельности по Ставропольскому краю;

- расходы на выплату заработной платы работников государственных и муниципальных организаций определены исходя из необходимости обеспечения минимального размера оплаты труда в размере 13 617,0 рублей в месяц;

- объем средств на оплату труда работников бюджетной сферы, не попадающих под действие указов Президента Российской Федерации 2012 года, просчитаны с учетом индексации с 1 октября 2021 года на 3,6%;

- расходы на исполнение публичных нормативных обязательств и иных социальных выплат населению Ставропольского края определены с учетом индексации действующих в текущем году размеров выплат на 4%;

- расходы на оплату коммунальных услуг рассчитаны с учетом индексации исходя из прогнозируемого роста тарифов на 2,6%;

- объем стипендиального фонда государственных образовательных организаций Ставропольского края, реализующим образовательные программы среднего профессионального и высшего образования, просчитан с учетом индексации нормативов с 1 сентября 2022 года на 4%.

В целом формирование показателей краевого бюджета на 2022 год осуществлено в рамках государственных программ Ставропольского края (далее – госпрограммы) и непрограммной части.

В соответствии с законопроектом бюджетные ассигнования на реализацию госпрограмм запланированы в объеме 133 614 104,1 тыс. рублей (88,1% общего объема расходов), что на 1 823 034,9 тыс. рублей или на 1,4% больше бюджетных ассигнований, предусмотренных на указанные цели в текущем году (в 2021 году –131 791 069,2 тыс. рублей).

Распределение плановых назначений бюджета Ставропольского края на 2022 год в разрезе госпрограмм приведено в следующей таблице:

тыс. рублей

 

№ п/п	Наименование государственных программ	Закон СК № 144-кз (в ред. от 01.11.2021)	Законопроект	Отклонение (+/-)
				сумма	%

 

1	2	4	5	6	7
1	Развитие здравоохранения	15 078 102,7	13 437 538,8	-1 640 563,9	-10,9
2	Развитие образования	30 600 431,7	32 615 540,3	2 015 108,6	6,6
3	Развитие сферы труда и занятости населения	2 211 712,3	1 548 733,7	-662 978,6	-30,0
4	Социальная поддержка граждан	35 392 294,6	35 117 850,8	-274 443,8	-0,8
5	Развитие жилищно-коммунального хозяйства, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций	4 805 079,7	4 458 747,7	-346 332,0	-7,2
6	Развитие градостроительства, строительства и архитектуры	799 644,4	1 589 846,5	790 202,1	98,8
7	Сохранение и развитие культуры	1 950 581,7	1 840 337,4	-110 244,3	-5,7
8	Охрана окружающей среды	1 220 516,0	1 174 728,7	-45 787,3	-3,8
9	Развитие физической культуры и спорта	1 398 652,6	2 291 483,8	892 831,2	63,8
10	Молодежная политика	2 087 481,6	965 637,7	-1 121 843,9	-53,7
11	Управление финансами	12 228 918,3	12 031 570,9	-197 347,4	-1,6
12	Управление имуществом	572 722,0	407 129,3	-165 592,7	-28,9
13	Межнациональные отношения, профилактика терроризма и поддержка казачества	401 717,3	452 554,3	50 837,0	12,7
14	Экономическое развитие и инновационная экономика	769 281,5	2 995 566,9	2 226 285,4	в 3,9 раза
15	Развитие транспортной системы	13 130 116,0	12 804 662,6	-325 453,4	-2,5
16	Развитие сельского хозяйства	4 553 982,6	5 921 434,3	1 367 451,7	30,0
17	Профилактика, лечение и предупреждение болезней животных	533 230,9	550 426,9	17 196,0	3,2
18	Развитие пищевой и перерабатывающей промышленности, потребительского рынка	404 903,9	118 426,6	-286 477,3	-70,8
19	Развитие энергетики, промышленности и связи	907 679,2	742 631,3	-165 047,9	-18,2
20	Туристско-рекреационный комплекс	1 550 468,9	1 551 689,8	1 220,9	0,1
21	Профилактика правонарушений и обеспечение общественного порядка	21 317,9	22 407,2	1 089,3	5,1
22	Формирование современной городской среды	985 992,8	823 865,6	-162 127,2	-16,4
23	Повышение безопасности дорожного движения	186 240,6	151 293,1	-34 947,5	-18,8
Итого		131 791 069,2	133 614 104,1	1 823 034,9	1,4

 

Проектом закона предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию 33 региональных проектов Ставропольского края, интегрированных в состав госпрограмм и направленных на реализацию 11 национальных проектов («Культура», «Образование», «Жилье и городская среда», «Экология», «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы», «Производительность труда», «Здравоохранение», «Демография», «Безопасные качественные дороги», «Международная кооперация и экспорт», «Национальная программа «Цифровая экономика Российской Федерации»).

На реализацию региональных проектов предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 19 735 812,9 тыс. рублей (в том числе средства федерального бюджета – 13 058 479,7 тыс. рублей, средства краевого бюджета – 6 555 051,0 тыс. рублей, средства государственной корпорации – Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства – 122 282,2 тыс. рублей). По сравнению с уточненными показателями 2021 года объем запланированных бюджетных назначений на реализацию региональных проектов уменьшился на 768 698,9 тыс. рублей или на 3,7% (в 2021 году – 20 504 511,8 тыс. рублей).

Распределение плановых назначений бюджета Ставропольского края на 2022 год, направленных на реализацию национальных проектов, приведено в следующей таблице:

тыс. рублей

 

№ п/п	Наименование	Закон СК № 144-кз (в ред. от 01.11.2021)	Законопроект	Отклонение (+/-)
				сумма	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Национальный проект «Культура»	284 425,2	303 314,5	18 889,3	6,6
2	Национальный проект «Образование»	4 457 289,1	5 083 658,9	626 369,8	14,1
3	Национальный проект «Жилье и городская среда»	1 868 964,4	1 172 965,9	-695 998,5	-37,2
4	Национальный проект «Экология»	236 634,8	426 159,5	189 524,7	80,1
5	Национальный проект «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы»	273 022,9	231 907,8	-41 115,1	-15,1
6	Национальный проект «Производительность труда»	25 719,4	24 035,0	-1 684,4	-6,5
7	Национальный проект «Здравоохранение»	3 759 908,2	2 770 401,5	-989 506,7	-26,3
8	Национальный проект «Демография»	6 998 111,6	5 848 494,0	-1 149 617,6	-16,4
9	Национальный проект «Безопасные качественные дороги»	2 273 403,7	2 796 542,6	523 138,9	23,0
10	Национальный проект «Международная кооперация и экспорт»	285 799,6	983 604,0	697 804,4	в 3,4 раза
11	Национальная программа «Цифровая экономика Российской Федерации»	41 232,9	94 729,2	53 496,3	в 2,3 раза
Итого		20 504 511,8	19 735 812,9	-768 698,9	-3,7

 

Более 70,0% расходов региональных проектов предусмотрено на реализацию четырех национальных проектов социальной направленности, в том числе: «Демография» (29,6% или 5 848 494,0 тыс. рублей), «Образование» (25,8% или 5 083 658,9 тыс. рублей), «Здравоохранение» (14,0% или 2 770 401,5 тыс. рублей), «Культура» (1,5% или 303 314,5 тыс. рублей).

Проектом закона запланировано уменьшение расходов по 5 национальным проектам: «Жилье и городская среда», «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы», «Производительность труда», «Здравоохранение», «Демография». Уменьшение расходов обусловлено главным образом исключением расходов ограниченного срока действия и планированием инвестиционных расходов с учетом принятых решений в отношении объектов, строительство которых осуществляется в рамках национальных проектов.

В соответствии с законопроектом бюджетные ассигнования на осуществление непрограммных направлений деятельности предусмотрены на 2022 год в общей сумме 18 131 599,9 тыс. рублей (или 11,9% общего объема расходов), что больше уточненного объема 2021 года на 229 001,9 тыс. рублей или на 1,3% (в 2021 году – 17 902 598,0 тыс. рублей).

В структуре непрограммных расходов обеспечение деятельности государственных органов Ставропольского края запланировано по 11 главным распорядителям бюджетных средств в объеме 2 889 455,3 тыс. рублей (1,9% общего объема расходов), что ниже объема расходов 2021 года на 221 822,1 тыс. рублей или на 7,1%.

На уменьшение объемов бюджетных ассигнований главным образом повлияло исключение расходов единовременного характера, предусмотренных в 2021 году на проведение выборов депутатов Думы Ставропольского края.

На реализацию функций иных государственных органов Ставропольского края предлагается направить средства в сумме 15 242 144,6 тыс. рублей, из них: на перечисление страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (далее – ОМС) – 14 002 049,8 тыс. рублей; реализация отдельных указов Президента Российской Федерации 2012 года – 498 599,3 тыс. рублей; капитальные вложения в объекты государственной собственности – 396 131,1 тыс. рублей; формирование резервного фонда Правительства Ставропольского края – 150 000,0 тыс. рублей.

5.1. Анализ бюджетных назначений, направленных на реализацию государственных программ Ставропольского края

В рамках госпрограммы «Социальная поддержка граждан» законопроектом предлагается предусмотреть на 2022 год расходы в объеме 35 117 850,8 тыс. рублей (или 26,3% к общему объему программных расходов краевого бюджета).

Достижение целей госпрограммы в 2022 году планируется осуществлять путем выполнения мероприятий по пяти подпрограммам. При этом в рамках двух подпрограмм запланированы расходы на реализацию двух региональных проектов, которые направлены на реализацию национального проекта «Демография». Общий объем бюджетных ассигнований, предусмотренный проектом закона на реализацию региональных проектов, составляет 5 014 117,7 тыс. рублей (в том числе за счет средств федерального бюджета – 4 809 903,4 тыс. рублей, краевого бюджета – 204 214,3 тыс. рублей). Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам и региональным проектам приведено в следующей таблице:

тыс. рублей

№ п/п	Наименование подпрограмм и региональных проектов	Закон СК № 144-кз (в ред. от 01.11.2021)	Законопроект	Отклонение (+/-)
				сумма	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Подпрограмма «Развитие системы социального обслуживания населения»	4 504 317,1	4 755 547,3	251 230,2	5,6
1.1	региональный проект «Старшее поколение»	253 457,8	240 837,8	-12 620,0	-5,0
2	Подпрограмма «Социальное обеспечение населения»	29 850 307,6	29 281 561,8	-568 745,8	-1,9
2.1	региональный проект «Финансовая поддержка семей при рождении детей»	4 449 208,1	4 773 279,9	324 071,8	7,3
3	Подпрограмма «Доступная среда»	31 100,7	2 910,5	-28 190,2	-90,6
4	Подпрограмма «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Социальная поддержка граждан» и общепрограммные мероприятия»	1 006 569,2	1 056 725,3	50 156,1	5,0
5	Подпрограмма «Формирование системы комплексной реабилитации и абилитации инвалидов, в том числе детей-инвалидов»	0,0	21 105,9	21 105,9	-
Итого		35 392 294,6	35 117 850,8	-274 443,8	-0,8

 

Законопроектом на реализацию госпрограммы в 2022 году предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 35 117 850,8 тыс. рублей, что на 274 443,8 тыс. рублей или на 0,8% ниже уточненных плановых назначений 2021 года.

Основной объем расходов госпрограммы в сумме 29 281 561,8 тыс. рублей запланирован по подпрограмме «Социальное обеспечение населения» с уменьшением по отношению к уточненным бюджетным назначениям 2021 года на 568 745,8 тыс. рублей или на 1,9%.

На снижение расходов подпрограммы повлияло исключение расходов единовременного характера в сумме 1 903 000,0 тыс. рублей, предусмотренных в 2021 году на осуществление выплат единовременного социального пособия медицинским работникам и иным категориям работников организаций государственной и частной систем здравоохранения в случае заражения их новой коронавирусной инфекцией COVID-19 при исполнении ими своих трудовых (должностных) обязанностей, а также членам их семей в случае смерти медицинского работника или иного работника организаций государственной и частной систем здравоохранения, которая наступила в результате заражения коронавирусной инфекцией.

Одновременно проектом закона предлагается увеличить расходы на предоставление мер социальной поддержки семьям и детям на сумму 548 242,5 тыс. рублей или на 4,2% к уточненному плану 2021 года.

На рост расходов по предоставлению мер социальной поддержки семьям и детям повлияло увеличение бюджетных ассигнований на осуществление ежемесячных выплат на детей в возрасте от трех до семи лет включительно на 263 756,2 тыс. рублей к бюджетным назначениям 2021 года (на 3,4%), что главным образом обусловлено увеличением размера прожиточного минимума для детей с 10 621 рублей в 2021 году до 11 046 рублей в 2022 году, исходя из которого определяется размер ежемесячной выплаты. Кроме того, на 78 522,9 тыс. рублей или на 3,7% к плану 2021 года увеличиваются расходы на выплату государственных пособий лицам, не подлежащим обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, и лицам, уволенным в связи с ликвидацией организаций (прекращением деятельности, полномочий физическими лицами), в соответствии с Федеральным законом от 19 мая 1995 года № 81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей», что обусловлено планированием расходов исходя из численности получателей выплаты.

Следует отметить, что Проектом федерального бюджета на 2022 год предусмотрено выделение субсидии на осуществление ежемесячных выплат на детей в возрасте от трех до семи лет включительно в сумме 8 083 087,2 тыс. рублей. Вместе с тем в соответствии с законопроектом на указанные цели предусматриваются средства федерального бюджета в объеме 7 609 391,1 тыс. рублей, что на 473 696,1 тыс. рублей меньше показателя, предусмотренного Проектом федерального бюджета на 2022 год. 

С учетом изложенного, Контрольно-счетная палата предлагает рассмотреть вопрос о корректировке доходной и расходной частей бюджета Ставропольского края в рассматриваемом законопроекте, в связи с планируемым объемом субсидии, отраженным в Проекте федерального бюджета на 2022 год.

Также на рост расходов по предоставлению мер социальной поддержки семьям и детям в 2022 году повлияло увеличение численности получателей мер социальной поддержки и индексация размера выплат на 4%, в том числе по следующим направлениям:

- выплата пособия на ребенка – на 93 180,2 тыс. рублей или 6,7%;

- выплата ежемесячной денежной компенсации на каждого ребенка в возрасте до 18 лет многодетным семьям – на 80 885,1 тыс. рублей или на 6,4%;

- выплата ежегодной денежной компенсации многодетным семьям на каждого из детей не старше 18 лет, обучающихся в общеобразовательных организациях, на приобретение комплекта школьной одежды, спортивной одежды и обуви и школьных письменных принадлежностей – на 34 105,2 тыс. рублей или на 10,4%.

На рост расходов подпрограммы в 2022 году также повлияло увеличение бюджетных ассигнований на реализацию регионального проекта «Финансовая поддержка семей при рождении детей» на 324 071,8 тыс. рублей или на 7,3% к уточненным назначения 2021 года, в том числе по следующим направлениям:

- ежемесячная выплата в связи с рождением (усыновлением) первого ребенка – на 259 696,2 тыс. рублей или на 10,2% к показателям 2021 года, что обусловлено увеличением численности получателей меры социальной поддержки и размера ежемесячной денежной выплаты с 01.01.2022 (с 10 621 рублей в 2021 году до 11 046 рублей в 2022 году);

- ежемесячная денежная выплата, назначаемая в случае рождения третьего ребенка или последующих детей до достижения ребенком возраста трех лет – на 64 375,6 тыс. рублей или на 3,4% к показателям 2021 года. На рост расходов главным образом повлияло увеличение размера ежемесячной денежной выплаты до 11 046 рублей.

Следует отметить, что Проектом федерального бюджета на 2022 год предусмотрено выделение субсидии из федерального бюджета на осуществление ежемесячной выплаты в связи с рождением (усыновлением) первого ребенка в сумме 2 806 779,3 тыс. рублей. Вместе с тем в соответствии с законопроектом на указанные цели предусматриваются средства федерального бюджета в объеме 2 810 951,7 тыс. рублей, что на 4 172,4 тыс. рублей выше показателя, предусмотренного Проектом федерального бюджета на 2022 год. 

С учетом изложенного, Контрольно-счетная палата предлагает рассмотреть вопрос о корректировке доходной и расходной частей бюджета Ставропольского края в рассматриваемом законопроекте, в связи с планируемым объемом субсидии, отраженным в Проекте федерального бюджета на 2022 год.

Проектом закона предлагается увеличить в 2022 году расходы на обеспечение иных социальных гарантий и мероприятий в соответствии с законодательством Российской Федерации и законодательством Ставропольского края на 304 173,4 тыс. рублей или в 1,6 раза к уточненным назначениям 2021 года. Увеличение расходов обусловлено изменениями порядка определения размера ежемесячных доплат к страховым пенсиям лицам, замещавшим государственные должности Ставропольского края, пенсий за выслугу лет лицам, замещавшим должности государственной гражданской службы Ставропольского края, муниципальные должности, должности муниципальной службы в Ставропольском крае, должности в органах государственной власти и управления Ставропольского края, в организациях и учреждениях, осуществлявших в соответствии с законодательством СССР и союзных республик отдельные функции государственного управления в Ставропольском крае, в соответствии с Законом Ставропольского края от 02.11.2021 № 90-кз «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Ставропольского края».

Законопроектом в рамках подпрограммы «Социальное обеспечение населения» предлагается увеличить бюджетные ассигнования на предоставление ежегодной денежной выплаты гражданам Российской Федерации, не достигшим совершеннолетия на 3 сентября 1945 года и постоянно проживающим на территории Ставропольского края, до 852 600,0 тыс. рублей или на 189 688,3 тыс. рублей к плану 2021 года (в 1,3 раза). Рост расходов обусловлен изменением размера денежной выплаты с 5000,0 рублей в 2021 году до 7000,0 рублей в 2022 году в соответствии с Законом Ставропольского края от 26.07.2021 № 77-кз «О внесении изменений в статью 3.1 Закона Ставропольского края «О детях войны в Ставропольском крае».

На рост расходов подпрограммы «Развитие системы социального обслуживания населения» повлияло увеличение расходов на обеспечение деятельности государственных организаций социального обслуживания Ставропольского края на сумму 273 206,5 тыс. рублей или на 6,9% к показателям 2021 года, что обусловлено необходимостью сохранения достигнутого уровня средней заработной платы работников к среднему уровню заработной платы работников в крае, повышением оплаты труда отдельных категорий работников учреждений (с 1 октября 2021 года – на 3,6%), увеличением расходов на выплату заработной платы исходя из обеспечения минимального размера оплаты труда (с 1 января 2022 года – 13 617 рублей в месяц), индексацией расходов на оплату коммунальных услуг. Одновременно проектом закона предлагается уменьшить расходы на укрепление материально-технической базы организаций социального обслуживания на 4 767,2 тыс. рублей или на 13,4% к плану 2021 года.

Кроме того, в рамках подпрограммы «Развитие системы социального обслуживания населения» предлагается предусмотреть в 2022 году расходы в сумме 61 711,4 тыс. рублей на строительство жилого корпуса в государственном бюджетном стационарном учреждении социального обслуживания населения «Свистухинский центр социальной адаптации для лиц без определенного места жительства и занятий».

Одновременно законопроектом предлагается исключить расходы единовременного характера в сумме 69 308,2 тыс. рублей, предусмотренные в 2021 году на:

- финансовое обеспечение расходов, связанных с оплатой отпусков и выплатой компенсации за неиспользованные отпуска работникам стационарных организаций социального обслуживания, стационарных отделений, созданных не в стационарных организациях социального обслуживания, которым в 2020 году предоставлялись выплаты стимулирующего характера за особые условия труда и дополнительную нагрузку, в том числе на компенсацию ранее произведенных расходов на указанные цели – 47 303,5 тыс. рублей;

- осуществление выплат стимулирующего характера за особые условия труда и дополнительную нагрузку работникам стационарных организаций социального обслуживания, стационарных отделений, созданных не в стационарных организациях социального обслуживания, оказывающим социальные услуги гражданам, у которых выявлена новая коронавирусная инфекция, и лицам из групп риска заражения новой коронавирусной инфекцией – 18 067,2 тыс. рублей;

- организацию питания работникам стационарных организаций социального обслуживания, стационарных отделений, созданных не в стационарных организациях социального обслуживания, оказывающим социальные услуги гражданам, у которых выявлена новая коронавирусная инфекция, и лицам из групп риска заражения новой коронавирусной инфекцией – 3 937,5 тыс. рублей.

На значительное сокращение расходов подпрограммы «Доступная среда» (на 28 190,2 тыс. рублей или в 10,7 раза к плану 2021 года) повлияло изменение структуры госпрограммы в части выделения отдельных мероприятий подпрограммы по реабилитации инвалидов в новую подпрограмму «Формирование системы комплексной реабилитации и абилитации инвалидов, в том числе детей-инвалидов», а также отсутствие в 2022 году субсидии из федерального бюджета на реализацию мероприятий государственной программы Российской Федерации «Доступная среда» (уточненный объем бюджетных ассигнований в 2021 году составил 13 566,3 тыс. рублей).

В рамках госпрограммы «Развитие образования» законопроектом предлагается предусмотреть на 2022 год расходы в объеме 32 615 540,3 тыс. рублей (или 24,4% к общему объему программных расходов краевого бюджета).

Достижение целей госпрограммы в 2022 году планируется осуществлять путем выполнения мероприятий по четырем подпрограммам. При этом в рамках двух подпрограмм запланированы расходы на реализацию пяти региональных проектов, которые направлены на реализацию двух национальных проектов «Образование» и «Демография». Общий объем бюджетных ассигнований, предусмотренный проектом закона на реализацию региональных проектов, составляет 4 485 361,00 тыс. рублей (в том числе за счет средств федерального бюджета – 2 125 057,9 тыс. рублей, краевого бюджета – 2 360 303,1 тыс. рублей). Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам и региональным проектам приведено в следующей таблице:

тыс. рублей

№ п/п	Наименование подпрограмм и региональных проектов	Закон СК № 144-кз (в ред. от 01.11.2021)	Законопроект	Отклонение (+/-)
				сумма	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Подпрограмма «Развитие дошкольного, общего и дополнительного образования», в том числе:	24 244 849,5	25 414 518,7	1 169 669,2	4,8
1.1	региональный проект «Современная школа»	2 327 491,1	4 152 173,7	1 824 682,6	78,4
1.2	региональный проект «Успех каждого ребенка»	47 413,7	37 641,2	-9 772,5	-20,6
1.3	региональный проект «Цифровая образовательная среда»	128 911,6	101 486,2	-27 425,4	-21,3
1.4	региональный проект «Содействие занятости»	1 658 262,9	106 490,1	-1 551 772,8	-93,6
2	Подпрограмма «Поддержка детей, нуждающихся в особой заботе государства, и их семей», в том числе:	2 793 124,5	3 400 736,7	607 612,2	21,8
3	Подпрограмма «Развитие профессионального образования», в том числе:	3 392 157,5	3 625 216,6	233 059,1	6,9
3.1	региональный проект «Молодые профессионалы»	43 068,1	87 569,9	44 501,8	в 2 раза
4	Подпрограмма «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие образования» и общепрограммные мероприятия»	170 300,2	175 068,3	4 768,1	2,8
Итого		30 600 431,7	32 615 540,3	2 015 108,6	6,6

 

Увеличение объема расходов госпрограммы по отношению к уточненным плановым показателям 2021 года на общую сумму 2 015 108,6 тыс. рублей или на 6,6% запланировано по всем подпрограммам.

Основной объем расходов госпрограммы в сумме 25 414 518,7 тыс. рублей запланирован по подпрограмме «Развитие дошкольного, общего и дополнительного образования» с увеличением по отношению к уточненным бюджетным назначениям 2021 года на 1 169 669,2 тыс. рублей или на 4,8%.

Основную долю расходов данной подпрограммы занимают средства субвенции на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального, основного и среднего общего образования в муниципальных дошкольных и общеобразовательных организациях и в частных дошкольных и общеобразовательных организациях (16 064 334,4 тыс. рублей или 63,2% общего объема расходов подпрограммы).

Значительный рост расходов подпрограммы обусловлен увеличением указанной субвенции на 2022 год по отношению к уточненным назначениям 2021 года на 922 682,3 тыс. рублей или на 6,1%, что обусловлено необходимостью сохранения достигнутого уровня средней заработной платы педагогических работников (учителей и воспитателей) муниципальных дошкольных и общеобразовательных организаций к среднему уровню заработной платы работников в крае.

Законопроектом предлагается предусмотреть субвенции муниципальным образованиям на обеспечение отдыха и оздоровления детей в сумме 192 759,1 тыс. рублей.

Кроме того, проектом закона предусматривается увеличение расходов подпрограммы, предусмотренных по министерству строительства и архитектуры Ставропольского края на софинансирование строительства (реконструкции) объектов муниципальной собственности, что обусловлено планированием инвестиционных расходов с учетом принятых решений в отношении объектов, строительство которых осуществляется в рамках национальных проектов, государственных программ Российской Федерации и иных социально значимых объектов. В сравнении с уточненными показателями 2021 года расходы увеличиваются на общую сумму 82 787,4 тыс. рублей или на 1,9%.

При этом в рамках регионального проекта «Современная школа» расходы инвестиционного характера увеличиваются на 1 708 090,0 тыс. рублей или в 1,8 раза к уточненным показателям 2021 года, в том числе по следующим основным направлениям:

- на создание новых мест в общеобразовательных организациях в связи с ростом числа обучающихся, вызванным демографическим фактором, бюджетные назначения увеличиваются на 2 332 218,1 тыс. рублей или в 4,6 раза к плану 2021 года. Бюджетные ассигнования на 2022 год предлагается предусмотреть в объеме 2 988 363,6 тыс. рублей, в том числе средства федерального бюджета ‑ 1 476 866,0 тыс. рублей. Указанные средства планируется направить на продолжение строительства трех школ: одной школы на 1002 мест в г. Михайловске по ул. Прекрасная, 2 и двух школ в г. Ставрополе – на 990 мест по ул. Федеральная, 25 и на 1550 мест по ул. И. Щипакина;

- на создание новых мест в общеобразовательных организациях, в том числе обеспечение ввода объектов в эксплуатацию, плановые назначения увеличиваются на 346 874,9 тыс. рублей (или в 1,9 раза к плану 2021 года) и предлагается утвердить в объеме 729 957,0 тыс. рублей, в том числе средства федерального бюджета – 227 543,9 тыс. рублей. За счет указанных средств предлагается продолжить строительство школы на 696 мест со встроенным плавательным бассейном в селе Прасковея Буденновского района;

- на реализацию мероприятий по социально-экономическому развитию Ставропольского края в 2022 году расходы не предусмотрены (уточненный объем бюджетных ассигнований в 2021 году составил 971 003,0 тыс. рублей).

Одновременно в рамках регионального проекта «Содействие занятости» предусмотрено уменьшение расходов на создание дополнительных мест для детей в возрасте от 1,5 до 3 лет в образовательных организациях, осуществляющих образовательную деятельность по образовательным программам дошкольного образования (включая обеспечение ввода объектов в эксплуатацию) на 1 551 772,7 тыс. рублей или в 15,6 раз к уточненным показателям 2021 года.

По подпрограмме «Поддержка детей, нуждающихся в особой заботе государства, и их семей» предусмотрено увеличение бюджетных ассигнований в 2022 году относительно уточненных плановых назначений 2021 года на 607 612,2 тыс. рублей (на 21,8%).

Увеличение расходов подпрограммы обусловлено ростом расходов на предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений на 340 096,8 тыс. рублей или в 2,2 раза к бюджетным назначениям 2021 года.

Кроме того, проектом закона предлагается увеличить расходы на обеспечение деятельности государственных образовательных учреждений Ставропольского края на сумму 226 451,6 тыс. рублей или на 13,9% к показателям 2021 года, что обусловлено необходимостью сохранения достигнутого уровня средней заработной платы педагогических работников в сфере образования к среднему уровню заработной платы работников в крае, повышением оплаты труда отдельных категорий работников образовательных учреждений (с 1 октября 2021 года – на 3,6%), увеличением расходов на выплату заработной платы исходя из обеспечения минимального размера оплаты труда (с 1 января 2022 года – 13 617 рублей в месяц), индексацией расходов на оплату коммунальных услуг, а также укреплением материально-технической базы образовательных организаций.

По подпрограмме «Развитие профессионального образования» проектом закона предусматривается увеличение расходов на сумму 233 059,1 тыс. рублей или на 6,9% к уточненному плану 2021 года.

Законопроектом предусмотрено увеличение расходов на обеспечение деятельности государственных профессиональных образовательных учреждений и организаций высшего образования Ставропольского края на сумму 198 584,1 тыс. рублей или на 6% к показателям 2021 года в соответствии с общими подходами.

Кроме того, по региональному проекту «Молодые профессионалы» запланировано увеличение бюджетных ассигнований на 44 501,8 тыс. рублей или в 2 раза к плану 2021 года, что обусловлено увеличением на указанную сумму расходов на создание (обновление) материально-технической базы образовательных организаций, реализующих программы среднего профессионального образования (в 3,4 раза к бюджетным назначениям 2021 года).

В рамках госпрограммы «Развитие здравоохранения» законопроектом предлагается предусмотреть на 2022 год расходы в объеме 13 437 538,8 тыс. рублей (или 10,1% к общему объему программных расходов краевого бюджета).

Достижение целей госпрограммы в 2022 году планируется осуществлять путем выполнения мероприятий по четырем подпрограммам. При этом в рамках двух подпрограмм запланированы расходы на реализацию семи региональных проектов, которые направлены на реализацию двух национальных проектов «Здравоохранение» и «Демография». Общий объем бюджетных ассигнований, предусмотренный проектом закона на реализацию региональных проектов, составляет 2 796 806,0 тыс. рублей (в том числе за счет средств федерального бюджета – 2 114 693,0 тыс. рублей, краевого бюджета – 682 113,0 тыс. рублей). Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам и региональным проектам приведено в следующей таблице:

тыс. рублей

№ п/п	Наименование подпрограмм и региональных проектов	Закон СК  № 144-кз (в ред. от 01.11.2021)	Законопроект	Отклонение (+/-)
				сумма	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Подпрограмма «Совершенствование оказания медицинской помощи, включая профилактику заболеваний и формирование здорового образа жизни», в том числе:	12 301 424,4	10 743 534,8	-1 557 889,6	-12,7
1.1	региональный проект «Первичная медико-санитарная помощь»	503 420,2	66 448,0	-436 972,2	-86,8
1.2	региональный проект «Борьба с сердечно-сосудистыми заболеваниями»	545 252,5	726 080,2	180 827,7	33,2
1.3	региональный проект «Борьба с онкологическими заболеваниями»	531 374,1	932 333,2	400 959,1	75,5
1.4	региональный проект «Развитие детского здравоохранения, включая создание современной инфраструктуры оказания медицинской помощи детям»	1 826 100,5	934 909,9	-891 190,6	-48,8
1.5	региональный проект «Создание единого цифрового контура в здравоохранении на основе единой государственной информационной системы здравоохранения (ЕГИСЗ)»	239 971,4	0,0	-239 971,4	-100
1.6	региональный проект «Старшее поколение»	79,3	79,4	0,1	0,1
1.7	региональный проект «Укрепление общественного здоровья»	26 325,1	26 325,1	0,0	0,0
2	Подпрограмма «Совершенствование системы обеспечения лекарственными препаратами, медицинскими изделиями и специализированными продуктами лечебного питания при лечении в амбулаторных условиях»	2 376 598,6	2 308 580,1	-68 018,5	-2,9
3	Подпрограмма «Кадровое обеспечение системы здравоохранения», в том числе:	236 178,1	210 658,9	-25 519,2	-10,8
3.1	региональный проект «Обеспечение медицинских организаций системы здравоохранения квалифицированными кадрами»	113 789,4	110 630,2	-3 159,2	-2,8
4	Подпрограмма «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие здравоохранения» и общепрограммные мероприятия»	163 901,6	174 765,0	10 863,4	6,6
Итого		15 078 102,7	13 437 538,8	-1 640 563,9	-10,9

Проектом закона предусмотрено уменьшение плановых назначений госпрограммы на общую сумму 1 640 563,9 тыс. рублей или на 10,9% относительно уточненных показателей 2021 года.

Основной объем расходов госпрограммы в сумме 10 743 534,8 тыс. рублей запланирован по подпрограмме «Совершенствование оказания медицинской помощи, включая профилактику заболеваний и формирование здорового образа жизни» с уменьшением по отношению к уточненным бюджетным назначениям 2021 года на 1 557 889,6 тыс. рублей или на 12,7%.

Проектом закона предусматривается значительное сокращение расходов подпрограммы, предусмотренных по министерству строительства и архитектуры Ставропольского края на строительство (реконструкцию) объектов здравоохранения государственной собственности Ставропольского края. В сравнении с уточненными показателями 2021 года расходы уменьшаются на сумму 1 292 283,2 тыс. рублей или на 34,9%, что обусловлено планированием инвестиционных расходов с учетом принятых решений в отношении объектов, строительство которых осуществляется в рамках национальных проектов, государственных программ Российской Федерации и иных социально значимых объектов.

Так, проектом закона в 2022 году не предусмотрены расходы на реконструкцию и модернизацию государственного бюджетного учреждения здравоохранения Ставропольского края «Кисловодская городская больница» (I этап – «Строительство нового корпуса с операционным блоком и приемным отделением»), при этом уточненный объем назначений в 2021 году составил 1 061 790,0 тыс. рублей. Кроме того, уменьшаются расходы на строительство нового корпуса государственного бюджетного учреждения здравоохранения Ставропольского края «Краевая детская клиническая больница» в городе Ставрополе) в рамках регионального проекта «Развитие детского здравоохранения, включая создание современной инфраструктуры оказания медицинской помощи детям» на 891 190,5 тыс. рублей или на 48,8% к плану 2021 года.

Одновременно законопроектом предлагается увеличить расходы на сумму 321 848,8 тыс. рублей к плану 2021 года (в 4,6 раза) на строительство лечебно-диагностического корпуса государственного бюджетного учреждения здравоохранения Ставропольского края «Ставропольский краевой клинический онкологический диспансер» в рамках регионального проекта «Борьба с онкологическими заболеваниями». Также за счет перераспределения плановых назначений между мероприятиями краевой программы «Программа модернизации первичного звена здравоохранения в Ставропольском крае», утвержденной постановлением Правительства Ставропольского края от 14.12.2020 № 671-п, проектом закона предлагается увеличить расходы на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности на 482 124,0 тыс. рублей или в 2,1 раза к бюджетным ассигнованиям 2021 года.

На снижение расходов подпрограммы «Совершенствование оказания медицинской помощи, включая профилактику заболеваний и формирование здорового образа жизни» повлияло исключение расходов единовременного характера в общей сумме 712 577,7 тыс. рублей, предусмотренных в 2021 году на оснащение медицинских организаций передвижными медицинскими комплексами для оказания медицинской помощи жителям населенных пунктов с численностью населения до 100 человек в рамках регионального проекта «Первичная медико-санитарная помощь» (472 606,3 тыс. рублей) и на реализацию мероприятий регионального проекта «Создание единого цифрового контура в здравоохранении на основе единой государственной информационной системы здравоохранения (ЕГИСЗ)» (239 971,4 тыс. рублей).

Одновременно в рамках подпрограммы проектом закона предлагается увеличить расходы на обеспечение деятельности государственных учреждений здравоохранения Ставропольского края на сумму 249 291,5 тыс. рублей или на 5,4% к показателям 2021 года, что обусловлено необходимостью сохранения достигнутого уровня средней заработной платы медицинских работников к среднему уровню заработной платы работников в крае, повышением оплаты труда отдельных категорий работников медицинских учреждений (с 1 октября 2021 года – на 3,6%), увеличением расходов на выплату заработной платы исходя из обеспечения минимального размера оплаты труда (с 1 января 2022 года – 13 617 рублей в месяц), а также индексацией расходов на оплату коммунальных услуг. Кроме того, законопроектом увеличиваются расходы на укрепление материально-технической базы медицинских организаций на 139 378,1 тыс. рублей или в 1,7 раза к плану 2021 года.

По подпрограмме «Совершенствование системы обеспечения лекарственными препаратами, медицинскими изделиями и специализированными продуктами лечебного питания при лечении в амбулаторных условиях» уменьшение расходов главным образом обусловлено исключением расходов единовременного характера, предусмотренных в 2021 году в сумме 157 469,1 тыс. рублей на оказание детям, страдающим спинальной мышечной атрофией, государственной социальной помощи по обеспечению лекарственным препаратом «Спинраза» и в сумме 110 458,7 тыс. рублей на финансовое обеспечение мероприятий по приобретению лекарственных препаратов для лечения пациентов с новой коронавирусной инфекцией, получающих медицинскую помощь в амбулаторных условиях, за счет средств резервного фонда Правительства Российской Федерации.

Одновременно проектом закона предлагается увеличить расходы на обеспечение деятельности государственных учреждений здравоохранения Ставропольского края в соответствии с общими подходами на сумму 161 608,2 тыс. рублей или на 22,1% к показателям 2021 года.

На уменьшение объема бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы «Кадровое обеспечение системы здравоохранения» повлияло уменьшение единовременных компенсационных выплат медицинским работникам (врачам, фельдшерам, а также акушеркам и медицинским сестрам фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктов), прибывшим (переехавшим) на работу в сельские населенные пункты, либо рабочие поселки, либо поселки городского типа, либо города с населением до 50 тысяч человек, на 22 400,0 тыс. рублей или на 18,4% к плановым назначениям 2021 года, что обусловлено планированием расходов исходя из численности получателей выплаты.

В рамках госпрограммы «Развитие здравоохранения» запланированы средства на реализацию Территориальной программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на территории Ставропольского края на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов (далее – Территориальная программа медицинской помощи СК) порядка 7 691,9 млн. рублей. Средний подушевой норматив финансирования, предусмотренный проектом постановления Правительства Российской Федерации «О Программе государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов», за счет бюджетных ассигнований соответствующих бюджетов в 2022 году запланирован в размере 3 875,3 рубля. Согласно данным, размещенным на официальном сайте Управления Федеральной службы государственной статистики по Северо-Кавказскому федеральному округу, численность населения Ставропольского края по состоянию на 01.01.2021 составляет 2 792 796 человек. Таким образом, стоимость Территориальной программы медицинской помощи СК за счет средств краевого бюджета должна составить порядка 10 822,9 млн. рублей.

Учитывая, что на момент подготовки настоящего заключения Территориальная программа медицинской помощи СК не утверждена (плановый срок утверждения до 30.12.2021) провести детальный анализ ее расходов не представляется возможным.

В рамках госпрограммы «Развитие транспортной системы» законопроектом предлагается предусмотреть на 2022 год расходы в объеме 12 804 662,6 тыс. рублей (или 9,6% к общему объему программных расходов краевого бюджета).

Достижение целей госпрограммы в 2022 году планируется осуществлять путем выполнения мероприятий по трем подпрограммам. При этом в рамках двух подпрограмм запланированы расходы на реализацию двух региональных проектов, которые направлены на реализацию одного национального проекта «Безопасные качественные дороги». Общий объем бюджетных ассигнований, предусмотренный проектом закона на реализацию региональных проектов, составляет 2 788 585,9 тыс. рублей (в том числе за счет средств федерального бюджета – 629 154,3 тыс. рублей, краевого бюджета – 2 159 431,6 тыс. рублей). Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам и региональным проектам приведено в следующей таблице:

тыс. рублей

№ п/п	Наименование подпрограмм и региональных проектов	Закон СК № 144-кз (в ред. от 01.11.2021)	Законопроект	Отклонение (+/-)
				сумма	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Подпрограмма «Дорожное хозяйство и транспортная система», в том числе:	11 191 169,3	10 273 904,7	-917 264,7	-8,2
1.1	региональный проект «Общесистемные меры развития дорожного хозяйства»	385 162,0	329 152,4	-56 009,6	-14,5
2	Подпрограмма «Комплексное развитие объединенной дорожной сети», в том числе:	1 859 821,6	2 459 433,5	599 611,9	32,2
2.1	региональный проект «Региональная и местная дорожная сеть»	1 859 821,6	2 459 433,5	599 611,9	32,2
3	Подпрограмма «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие транспортной системы» и общепрограммные мероприятия»	79 125,1	71 324,4	-7 800,7	-9,9
Итого		13 130 116,0	12 804 662,6	-325 453,4	-2,5

 

В целом по госпрограмме проектом закона предусмотрено уменьшение плановых назначений на 325 453,4 тыс. рублей или на 2,5% относительно уточненных показателей 2021 года.

Основной объем расходов госпрограммы в сумме 10 273 904,7 тыс. рублей запланирован по подпрограмме «Дорожное хозяйство и транспортная система» с уменьшением по отношению к уточненным бюджетным назначениям 2021 года на 917 264,7 тыс. рублей или на 8,2%.

Уменьшение расходов подпрограммы обусловлено планированием расходов на развитие сети региональных и муниципальных автомобильных дорог в пределах поступлений доходов дорожного фонда Ставропольского края.

Так, законопроектом предусматривается уменьшение расходов на поддержку и развитие сети муниципальных автомобильных дорог на общую сумму 1 486 178,6 тыс. рублей или на 36% к уточненным показателям 2021 года, в том числе субсидии муниципальным образованиям на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения муниципальных округов и городских округов предлагается сократить на 970 754,7 тыс. рублей (на 42,8%), а субсидии на строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования местного значения – на 387 465,3 тыс. рублей (на 32,5%). Кроме того, исключаются расходы в сумме 200 880,5 тыс. рублей, предусмотренные в 2021 году на выполнение инженерных изысканий и подготовку проектной документации на строительство (реконструкцию) автомобильных дорог общего пользования местного значения городских округов, расположенных в границах региона Кавказских Минеральных Вод. Одновременно проектом закона предлагается увеличить расходы на предоставление субсидии на проектирование, строительство (реконструкцию) автомобильных дорог общего пользования местного значения с твердым покрытием до сельских населенных пунктов, не имеющих круглогодичной связи с сетью автомобильных дорог общего пользования, а также на их капитальный ремонт и ремонт на 72 921,9 тыс. рублей или на 15,5% к плану 2021 года.

Проектом закона предлагается увеличить расходы на поддержку и развитие регионального дорожного хозяйства на 622 429,5 тыс. рублей к показателям 2021 года (на 10%). При этом в рамках указанных расходов планируется увеличить расходы на предоставление субсидии государственному бюджетному учреждению Ставропольского края «Стававтодор» на финансовое обеспечение выполнения государственного задания в части осуществления работ по капитальному ремонту, ремонту и содержанию автомобильных дорог общего пользования регионального или межмуниципального значения на 736 265,9 тыс. рублей или на 15% к плану 2021 года. Кроме того, увеличиваются расходы на строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования регионального или межмуниципального значения на 341 445,9 тыс. рублей относительно уточненных назначений 2021 года (в 1,4 раза). Одновременно исключаются расходы единовременного характера в сумме 450 000,0 тыс. рублей, предусмотренные в 2021 году за счет средств субсидии из федерального бюджета на реконструкцию автомобильной дороги «Район г. Малое седло от Олимпийской базы до родника и от родника до пос. Белореченский».

Уменьшение расходов регионального проекта «Общесистемные меры развития дорожного хозяйства» обусловлено снижением расходов на внедрение интеллектуальных транспортных систем, предусматривающих автоматизацию процессов управления дорожным движением в городских агломерациях, включающих города с населением свыше 300 тысяч человек, предусмотренных за счет средств бюджета Ставропольского края, на 62 683,9 тыс. рублей или на 56,1% относительно уточненных показателей 2021 года.

По подпрограмме «Комплексное развитие объединенной дорожной сети» проектом закона запланировано увеличение расходов на 599 611,9 тыс. рублей или на 32,2% в сравнении с уточненными показателями 2021 года. В рамках указанной подпрограммы все расходы будут осуществляться по региональному проекту «Региональная и местная дорожная сеть».

В рамках реализации регионального проекта «Региональная и местная дорожная сеть» законопроектом предлагается увеличить расходы на предоставление субсидий муниципальным образованиям на общую сумму 400 540,6 тыс. рублей или на 23,4% к плану 2021 года. При этом расходы на обеспечение дорожной деятельности сокращаются на сумму 133 424,2 тыс. рублей (на 7,8%). Одновременно предусматриваются расходы на строительство (реконструкцию), капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог и искусственных дорожных сооружений в рамках реализации национального проекта «Безопасные качественные дороги» в сумме 533 964,8 тыс. рублей (в том числе за счет средств федерального бюджета – 529 154,3 тыс. рублей).

Также на рост расходов регионального проекта «Региональная и местная дорожная сеть» повлияло увеличение расходов на предоставление субсидии государственному бюджетному учреждению Ставропольского края «Стававтодор» на ремонт автомобильных дорог общего пользования регионального или межмуниципального значения на 199 071,3 тыс. рублей (в 2,3 раза).

В рамках госпрограммы «Развитие сельского хозяйства» законопроектом предлагается предусмотреть на 2022 год расходы в объеме 5 921 434,4 тыс. рублей (или 4,4% к общему объему программных расходов краевого бюджета).

Достижение расходов госпрограммы в 2022 году планируется осуществлять путем выполнения мероприятий по шести подпрограммам. При этом в рамках одной подпрограммы запланированы расходы на реализацию двух региональных проектов, направленных на реализацию национальных проектов «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы», «Международная кооперация и экспорт». Общий объем бюджетных ассигнований, предусмотренный проектом закона на реализацию региональных проектов, составляет 1 045 052,8 тыс. рублей (в том числе за счет средств федерального бюджета – 1 034 602,3 тыс. рублей, краевого бюджета – 10 450,5 тыс. рублей). Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам и региональным проектам приведено в следующей таблице:

тыс. рублей

№ п/п	Наименование подпрограмм и региональных проектов	Закон СК № 144-кз (в ред. от 01.11.2021)	Законопроект	Отклонение (+/-)
				сумма	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Подпрограмма «Развитие растениеводства»	2 278 025,3	2 015 341,0	-262 684,3	-11,5
2	Подпрограмма «Развитие животноводства»	982 971,2	980 564,3	-2 406,9	-0,2
3	Подпрограмма «Развитие мелиорации земель сельскохозяйственного назначения»	192 500,0	924 222,5	731 722,5	в 4,8 раза
4	Подпрограмма «Комплекс мер, направленных на развитие агропромышленного комплекса путем реализации региональных проектов», в том числе:	345 652,9	1 045 052,8	699 399,9	в 3 раза
4.1	региональный проект «Акселерация субъектов малого и среднего предпринимательства»	59 853,3	75 771,7	15 918,4	26,6
4.2	региональный проект «Экспорт продукции агропромышленного комплекса»	285 799,6	969 281,1	683 481,5	в 3,4 раза
5	Подпрограмма «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие сельского хозяйства» и общепрограммные мероприятия»	253 952,5	261 085,6	7 133,1	2,8
6	Подпрограмма «Комплексное развитие сельских территорий»	500 880,7	695 168,1	194 287,4	38,8
Итого		4 553 982,6	5 921 434,3	1 367 451,7	30,0

 

В целом по госпрограмме проектом закона предусмотрен рост плановых назначений на 1 367 451,7 тыс. рублей или на 30,0% относительно уточненных показателей 2021 года.

Наибольший объем расходов госпрограммы в сумме 2 995 905,3 тыс. рублей предусмотрен законопроектом по подпрограммам «Развитие растениеводства» и «Развитие животноводства» с уменьшением по отношению к уточненным бюджетным назначениям 2021 года на 262 684,3 тыс. рублей (на 11,5%) и на 2 406,9 тыс. рублей (на 0,2%) соответственно.

Уменьшение расходов подпрограмм преимущественно связано со снижением расходов на возмещение части затрат на уплату процентов по инвестиционным кредитам (займам) в агропромышленном комплексе, в том числе: по подпрограмме «Развитие растениеводства» – на 134 600,8 тыс. рублей к плановым показателям 2021 года (на 30,2%), по подпрограмме «Развитие животноводства» –  на 51 617,0 тыс. рублей (на 40,6%).

Также на уменьшение расходов подпрограммы «Развитие растениеводства» повлияло сокращение расходов на поддержку сельскохозяйственного производства по отдельным подотраслям растениеводства и животноводства на общую сумму 112 106,7 тыс. рублей к показателям 2021 года (на 10,4%), в том числе на возмещение части затрат на проведение агротехнологических работ, повышение уровня экологической безопасности сельскохозяйственного производства, а также на повышение плодородия и качества почв на посевных площадях, занятых картофелем и овощными культурами открытого грунта – на 75 531,9 тыс. рублей или на 43,0%.

Кроме того, в рамках подпрограммы «Развитие растениеводства» законопроектом предлагается исключить расходы единовременного характера в сумме 80 000,0 тыс. рублей, предусмотренные в 2021 году на предоставление грантов в форме субсидий гражданам, ведущим личные подсобные хозяйства, на закладку сада суперинтенсивного типа. Одновременно предлагается предусмотреть расходы в сумме 104 611,2 тыс. рублей на стимулирование развития виноградарства и виноделия.

В рамках подпрограммы «Развитие животноводства» проектом закона предусматривается увеличение расходов на поддержку сельскохозяйственного производства по отдельным подотраслям растениеводства и животноводства на общую сумму 81 500,0 тыс. рублей или на 12,8% к плану 2021 года, в том числе по расходам на предоставление субсидии на возмещение части затрат на поддержку производства сельскохозяйственными товаропроизводителями шерсти, полученной от тонкорунных и полутонкорунных пород овец, реализующими такую продукцию перерабатывающим организациям, расположенным на территории Российской Федерации – на 43 473,7 тыс. рублей (в 1,9 раза), на возмещение части затрат на поддержку собственного производства молока – на 36 734,9 тыс. рублей (на 24,7%). Одновременно законопроектом исключены расходы в сумме 25 000,0 тыс. рублей, предусмотренные в 2021 году на предоставление субсидии на возмещение части затрат за реализованные объемы куриных пищевых яиц.

Увеличение расходов подпрограммы «Развитие мелиорации земель сельскохозяйственного назначения» главным образом обусловлено включением расходов в сумме 924 222,5 тыс. рублей (в том числе средства федерального бюджета ‑ 878 011,4 тыс. рублей) на предоставление субсидии на возмещение части затрат на проведение гидромелиоративных мероприятий. Одновременно исключаются расходы единовременного характера, предусмотренные в 2021 году в сумме 192 500,0 тыс. рублей на предоставление субсидии на реализацию мероприятий в области мелиорации земель сельскохозяйственного назначения.

В рамках подпрограммы «Комплекс мер, направленных на развитие агропромышленного комплекса путем реализации региональных проектов» законопроектом предусмотрено увеличение объема бюджетных ассигнований на 699 399,9 тыс. рублей к уточненным показателям 2021 года (или в 3 раза). В рамках указанной подпрограммы все расходы будут осуществляться по региональным проектам «Акселерация субъектов малого и среднего предпринимательства» и  «Экспорт продукции агропромышленного комплекса».

В рамках реализации регионального проекта «Экспорт продукции агропромышленного комплекса» законопроектом предлагается увеличить расходы на реализацию мероприятий в области мелиорации земель сельскохозяйственного назначения до 944 266,9 тыс. рублей или на 710 924,5 тыс. рублей к показателям 2021 года (в 4 раза). Одновременно предусмотрено уменьшение бюджетных ассигнований на государственную поддержку стимулирования увеличения производства масличных культур на 27 442,9 тыс. рублей или в 2,1 раза. Указанные корректировки главным образом обусловлены изменением объемов финансирования из федерального бюджета.

По подпрограмме «Комплексное развитие сельских территорий» увеличение расходов на 194 287,4 тыс. рублей или на 38,8% к уточненным назначениям 2021 года главным образом обусловлено включением расходов на предоставление субсидии муниципальным образованиям на развитие транспортной инфраструктуры на сельских территориях в сумме 161 394,0 тыс. рублей (в том числе средства федерального бюджета – 159 780,1 тыс. рублей).

В рамках госпрограммы «Развитие жилищно-коммунального хозяйства, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций» законопроектом в 2022 году предусмотрены расходы в сумме 4 458 747,7 тыс. рублей (или 3,3% к общему объему программных расходов краевого бюджета).

Достижение целей и решение задач госпрограммы «Развитие жилищно-коммунального хозяйства, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций» в 2022 году планируется к осуществлению путем выполнения мероприятий пяти подпрограмм.

В рамках одной подпрограммы законопроектом предусмотрены расходы на реализацию регионального проекта «Чистая вода», направленного на реализацию национального проекта «Жилье и городская среда». Общий объем бюджетных ассигнований, предусмотренный законопроектом на реализацию регионального проекта, составляет 138 926,3 тыс. рублей (в том числе за счет средств федерального бюджета – 83 211,6 тыс. рублей, краевого бюджета – 55 714,7 тыс. рублей).

Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам и региональным проектам приведено в следующей таблице:

тыс. рублей

 

№ п/п	Наименование подпрограмм и региональных проектов	Закон СК № 144-кз (в ред. от 01.11.2021)	Законопроект	Отклонение (+/-)
				сумма	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Подпрограмма «Развитие жилищно-коммунального хозяйства», в том числе:	3 716 788,1	3 334 854,1	-381 934,0	-10,3
1.1	региональный проект «Чистая вода»	616 523,1	138 926,3	-477 596,8	-77,5
2	Подпрограмма «Обращение с отходами производства и потребления, в том числе с твердыми коммунальными отходами»	4 666,7	5 733,3	1 066,6	22,9
3	Подпрограмма «Обеспечение пожарной безопасности, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций»	820 401,0	828 929,7	8 528,7	1,0
4	Подпрограмма «Построение и развитие аппаратно-программного комплекса «Безопасный город», организация мероприятий в области гражданской обороны, защиты населения и территорий Ставропольского края»	144 779,8	166 590,3	21 810,5	15,1
5	Подпрограмма «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие жилищно-коммунального хозяйства, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций» и общепрограммные мероприятия»	118 444,1	122 640,3	4 196,2	3,5
Итого		4 805 079,7	4 458 747,7	-346 332,0	-7,2

 

В целом по госпрограмме проектом закона предусмотрено уменьшение плановых назначений на 346 332,0 тыс. рублей или на 7,2% относительно уточненных показателей 2021 года.

Уменьшение расходов госпрограммы обусловлено главным образом сокращением расходов подпрограммы «Развитие жилищно-коммунального хозяйства» на 381 934,0 тыс. рублей или на 10,3% к плану 2021 года.

В рамках подпрограммы предусмотрено значительное увеличение расходов на модернизацию, реконструкцию и строительство объектов коммунальной инфраструктуры ‑ на 1 167 413,8 тыс. рублей или в 2,2 раза к уточненным показателям 2021 года. При этом на 1 872 182,2 тыс. рублей (в 11,8 раза) увеличиваются расходы на предоставление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства с целью строительства и реконструкции объектов коммунальной инфраструктуры, находящихся в государственной собственности Ставропольского края. Одновременно уменьшаются расходы на предоставление субсидий муниципальным образованиям на строительство (реконструкцию) объектов коммунальной инфраструктуры на 569 499,6 тыс. рублей (на 83,6%) и исключаются расходы в сумме 135 268,8 тыс. рублей, предусмотренные в 2021 году на софинансирование капитальных вложений в объекты коммунальной и инженерной инфраструктуры муниципальных образований.

Наряду с увеличением плановых назначений законопроектом предусмотрено уменьшение расходов, в том числе на реализацию регионального проекта «Чистая вода» запланировано сокращение расходов на сумму 477 596,8 тыс. рублей к уточненным показателям 2021 года (в 4,4 раза). Сокращение расходов в рамках регионального проекта главным образом обусловлено исключением расходов в сумме 271 398,5 тыс. рублей, предусмотренных в 2021 году на строительство межпоселкового водопровода «Восточный» в Новоалександровском районе Ставропольского края, а также уменьшением расходов на строительство и реконструкцию (модернизацию) объектов питьевого водоснабжения и водоподготовки на 131 731,8 тыс. рублей к плану 2021 года (в 4,1 раза).

Кроме того, проектом закона предлагается уменьшить субсидии муниципальным образованиям на содействие реализации мероприятий по благоустройству территорий муниципальных образований в рамках государственной программы Российской Федерации «Развитие Северо-Кавказского федерального округа» на сумму 387 668,4 тыс. рублей или в 3,3 раза к показателям 2021 года, а также предлагается уменьшить субсидию бюджету города Ставрополя на осуществление функций административного центра Ставропольского края на 80 965,4 тыс. рублей (в 1,9 раза).

Также на уменьшение расходов подпрограммы «Развитие жилищно-коммунального хозяйства» значительно повлияло исключение расходов единовременного характера, предусмотренных в 2021 году на:

- предоставление субсидии на компенсацию части потерь в доходах государственных унитарных предприятий Ставропольского края «Ставрополькрайводоканал» и «Ставропольский краевой теплоэнергетический комплекс», возникающих в результате государственного регулирования тарифов, в сумме 269 814,7 тыс. рублей и 45 781,5 тыс. рублей соответственно;

- субсидирование части затрат, связанных с проведением капитального ремонта объектов централизованных систем водоснабжения и (или) водоотведения в сумме 195 580,6 тыс. рублей и систем теплоснабжения и (или) горячего водоснабжения в сумме 49 998,4 тыс. рублей;

- предоставление субсидии муниципальным образованиям на реализацию мероприятий по благоустройству территорий в муниципальных округах и городских округах в сумме 287 061,6 тыс. рублей;

- предоставление субсидии организациям, осуществляющим теплоснабжение, на возмещение части затрат, связанных с приобретением специализированной техники, в сумме 93 884,0 тыс. рублей.

Одновременно законопроектом предлагается предусмотреть в 2022 году расходы на предоставление субсидий:

- муниципальным образованиям на реализацию мероприятий по благоустройству дворовых территорий в сумме 200 000,0 тыс. рублей;

- организациям, осуществляющим водоснабжение, на финансовое обеспечение затрат, связанных с приобретением специализированной техники, в сумме 103 033,3 тыс. рублей;

- юридическим лицам на проведение капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах при возникновении неотложной необходимости в сумме 122 544,1 тыс. рублей.

В рамках госпрограммы «Экономическое развитие и инновационная экономика» законопроектом предлагается предусмотреть на 2022 год расходы в объеме 2 995 566,9 тыс. рублей (или 2,2% к общему объему программных расходов краевого бюджета).

Достижение целей и решение задач госпрограммы в 2022 году планируется осуществлять путем выполнения мероприятий по четырем подпрограммам. При этом в рамках двух подпрограмм запланированы расходы на реализацию четырех региональных проектов, направленных на реализацию национальных проектов «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» и «Производительность труда». Общий объем бюджетных ассигнований, предусмотренный проектом закона на реализацию региональных проектов, составляет 180 171,0 тыс. рублей (в том числе за счет средств федерального бюджета – 158 720,2 тыс. рублей, краевого бюджета – 21 450,8 тыс. рублей). Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам и региональным проектам приведено в следующей таблице:

 

тыс. рублей

 

№ п/п	Наименование подпрограмм и региональных проектов	Закон СК № 144-кз (в ред. от 01.11.2021)	Законопроект	Отклонение (+/-)
				сумма	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Подпрограмма «Формирование благоприятного инвестиционного климата, развитие внешнеэкономических и межрегиональных связей Ставропольского края», в том числе:	65 789,6	2 586 709,0	2 520 919,4	в 39,3 раза
1.1	региональный проект «Адресная поддержка повышения производительности труда на предприятиях»	25 719,4	24 035,0	-1 684,4	-6,6
2	Подпрограмма «Развитие малого и среднего предпринимательства», в том числе:	507 430,2	197 300,3	-310 129,9	-61,1
2.1	региональный проект «Поддержка самозанятых»	5 636,0	9 400,5	3 764,5	66,8
2.2	региональный проект «Создание условий для легкого старта и комфортного ведения бизнеса»	26 912,9	33 268,0	6 355,1	23,6
2.3	региональный проект «Акселерация субъектов малого и среднего предпринимательства»	180 620,7	113 467,5	-67 153,2	-37,2
3	Подпрограмма «Повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг, результативности и эффективности регионального государственного контроля (надзора)»	106 535,8	115 865,2	9 329,4	8,8
4	Подпрограмма «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Экономическое развитие и инновационная экономика» и общепрограммные мероприятия»	89 525,9	95 692,4	6 166,5	6,9
Итого		769 281,5	2 995 566,9	2 226 285,4	в 3,9 раза

 

В целом по госпрограмме проектом закона предусмотрено увеличение плановых назначений на 2 226 285,4 тыс. рублей или в 3,9 раза относительно уточненных показателей 2021 года.

Значительное увеличение расходов госпрограммы предусмотрено по подпрограмме «Формирование благоприятного инвестиционного климата, развитие внешнеэкономических и межрегиональных связей Ставропольского края» – на 2 520 919,4 тыс. рублей или в 39,3 раза к бюджетным назначениям 2021 года.

Значительный рост расходов подпрограммы главным образом обусловлен включением бюджетных ассигнований в сумме 2 359 364,3 тыс. рублей на реализацию новых инвестиционных проектов за счет высвобождаемых средств в результате снижения объема погашения задолженности Ставропольского края перед Российской Федерацией по бюджетным кредитам, определенных в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 19.10.2020 № 1704 «Об утверждении Правил определения новых инвестиционных проектов, в целях реализации которых средства бюджета субъекта Российской Федерации, высвобождаемые в результате снижения объема погашения задолженности субъекта Российской Федерации перед Российской Федерацией по бюджетным кредитам, подлежат направлению на осуществление субъектом Российской Федерации бюджетных инвестиций в объекты инфраструктуры».

Также на рост расходов подпрограммы оказало влияние включение расходов на строительство (реконструкцию, техническое перевооружение) объектов капитального строительства государственной собственности в сумме 133 573,8 тыс. рублей.

Проектом закона предусмотрено уменьшение расходов по подпрограмме «Развитие малого и среднего предпринимательства» на 310 129,9 тыс. рублей или на 61,1% относительно уточненных плановых показателей 2021 года.

В рамках указанной подпрограммы законопроектом предлагается уменьшить расходы на оказание мер государственной (финансовой) поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства на общую сумму 253 817,9 тыс. рублей или в 7,7 раза к бюджетным назначениям 2021 года. При этом значительное сокращение плановых назначений предусматривается по расходам на предоставление субсидии субъектам малого и среднего предпринимательства на возмещение части затрат, связанных с приобретением оборудования в целях создания и (или) развития либо модернизации производства товаров (работ, услуг) (на 158 817,9 тыс. рублей или в 16,6 раз), а также по расходам на субсидирование части затрат субъектов малого и среднего предпринимательства в Ставропольском крае, связанных с уплатой первого взноса (аванса) при заключении договора лизинга оборудования (устройств, инструментов, аппаратуры), специализированной техники и транспортных средств с российскими лизинговыми организациями в целях создания и (или) развития либо модернизации производства товаров (работ, услуг) (на 70 000,0 тыс. рублей или в 8 раз).

Также на уменьшение расходов подпрограммы повлияло сокращение расходов на реализацию регионального проекта «Акселерация субъектов малого и среднего предпринимательства» на 67 153,2 тыс. рублей к плану 2021 года (на 37,2%). Снижение расходов регионального проекта главным образом обусловлено отсутствием плановых назначений на оказание некоммерческой организацией микрокредитной компанией «Фонд микрофинансирования субъектов малого и среднего предпринимательства в Ставропольском крае» финансовой поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства (уточненный объем бюджетных ассигнований на 2021 год составил 29 788,3 тыс. рублей), а также уменьшением расходов на обеспечение некоммерческой организацией «Фонд поддержки предпринимательства в Ставропольском крае» доступа субъектов малого и среднего предпринимательства к экспортной поддержке на 42 089,1 тыс. рублей к уточненным показателям 2021 года (в 2,2 раза).

В рамках госпрограммы «Развитие физической культуры и спорта» законопроектом предлагается предусмотреть на 2022 год расходы в объеме 2 291 483,8 тыс. рублей (или 1,7% к общему объему программных расходов краевого бюджета).

Достижение целей и решение задач госпрограммы в 2022 году планируется осуществлять путем выполнения мероприятий по трем подпрограммам. При этом в рамках двух подпрограмм запланированы расходы на реализацию регионального проекта «Спорт - норма жизни», направленного на реализацию национального проекта «Демография». Общий объем бюджетных ассигнований, предусмотренный проектом закона на реализацию регионального проекта, составляет 699 490,7 тыс. рублей (в том числе за счет средств федерального бюджета – 357 935,0 тыс. рублей, краевого бюджета – 341 555,7 тыс. рублей). Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам и региональным проектам приведено в следующей таблице:

 

тыс. рублей

№ п/п	Наименование подпрограмм и региональных проектов	Закон СК № 144-кз (в ред. от 01.11.2021)	Законопроект	Отклонение (+/-)
				сумма	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Подпрограмма «Развитие физической культуры и спорта, пропаганда здорового образа жизни»	864 415,9	1 598 891,7	734 475,8	85,0
1.1	региональный проект «Спорт - норма жизни»	600 502,4	690 683,3	90 180,9	15,0
2	Подпрограмма «Развитие спорта высших достижений и подготовка спортивного резерва»	493 571,6	650 579,3	157 007,7	31,8
2.1	региональный проект «Спорт - норма жизни»	8 316,2	8 807,4	491,2	5,9
3	Подпрограмма «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие физической культуры и спорта» и общепрограммные мероприятия»	40 665,1	42 012,8	1 347,7	3,3
Итого		1 398 652,6	2 291 483,8	892 831,2	63,8

 

Увеличение объема расходов госпрограммы по отношению к уточненным плановым показателям 2021 года на общую сумму 892 831,2 тыс. рублей или на 63,8% запланировано по всем подпрограммам.

Значительное увеличение расходов в сравнении с уточненными показателями 2021 года (на 734 475,8 тыс. рублей или в 1,8 раза) предлагается по подпрограмме «Развитие физической культуры и спорта, пропаганда здорового образа жизни». На увеличение расходов подпрограммы главным образом повлиял рост расходов на строительство (реконструкцию, техническое перевооружение) объектов капитального строительства государственной собственности на 586 099,6 тыс. рублей или в 30,3 раза к плановым назначениям 2021 года.

Также в рамках подпрограммы предусматривается увеличение расходов на реализацию регионального проекта «Спорт – норма жизни» на 90 181,0 тыс. рублей или на 15% к плану 2021 года. При этом на 315 403,3 тыс. рублей (в 11,5 раза) увеличиваются расходы на создание и модернизацию объектов спортивной инфраструктуры региональной собственности (муниципальной собственности) для занятий физической культурой и спортом. Одновременно проектом закона предлагается уменьшить расходы на реализацию мероприятий по социально-экономическому развитию Ставропольского края на 207 246,5 тыс. рублей (на 38%), предусмотрев средства в сумме 337 930,1 тыс. рублей на строительство дворца спорта «Арена Кисловодск» (1-й этап, бассейн).

Законопроектом в рамках подпрограммы «Развитие физической культуры и спорта, пропаганда здорового образа жизни» предлагается предусмотреть иные межбюджетные трансферты на реализацию комплекса мероприятий, связанных с эффективным использованием тренировочных площадок после проведения чемпионата мира по футболу 2018 года в Российской Федерации, в сумме 82 400,0 тыс. рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета – 78 280,0 тыс. рублей.

Следует отметить, что Проектом федерального бюджета на 2022 год не предусмотрено выделение Ставропольскому краю иных межбюджетных трансфертов на реализацию комплекса мероприятий, связанных с эффективным использованием тренировочных площадок после проведения чемпионата мира по футболу 2018 года.

С учетом изложенного, Контрольно-счетная палата предлагает рассмотреть вопрос о корректировке доходной и расходной частей бюджета Ставропольского края в рассматриваемом законопроекте, в связи с планируемым объемом межбюджетных трансфертов, отраженным в Проекте федерального бюджета на 2022 год.

Увеличение расходов по подпрограмме «Развитие спорта высших достижений и подготовка спортивного резерва» главным образом обусловлено ростом расходов на предоставление субсидии на финансовое обеспечение затрат некоммерческих организаций на развитие зимних олимпийских видов спорта на 128 000,0 тыс. рублей или в 2 раза к бюджетным назначениям 2021 года.

В рамках госпрограммы «Развитие градостроительства, строительства и архитектуры» законопроектом на 2022 год предлагаются к утверждению бюджетные ассигнования в сумме 1 589 846,5 тыс. рублей (или 1,2% к общему объему программных расходов краевого бюджета).

Достижение целей и решение задач госпрограммы в 2022 году планируется осуществлять путем выполнения мероприятий по трем подпрограммам. В рамках одной из подпрограмм запланированы расходы на реализацию регионального проекта «Обеспечение устойчивого сокращения непригодного для проживания жилищного фонда», направленного на реализацию национального проекта «Жилье и городская среда». Общий объем бюджетных ассигнований, предусмотренный законопроектом на реализацию регионального проекта, составляет 210 174,0 тыс. рублей (в том числе за счет средств государственной корпорации – Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства – 122 282,2 тыс. рублей, краевого бюджета – 87 891,8 тыс. рублей). Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам и региональным проектам приведено в следующей таблице:

тыс. рублей

 

 

№ п/п	Наименование подпрограмм и региональных проектов	Закон СК № 144-кз (ред. от 01.11.2021)	Законопроект	Отклонение (+/-)
				сумма	%
1	2	3	4	5	6
1	Подпрограмма «Градостроительство и выполнение отдельных функций в области строительства и архитектуры»	272 517,3	174 631,6	-97 885,7	-35,9
2	Подпрограмма «Создание условий для обеспечения доступным и комфортным жильем граждан», в том числе:	419 130,9	1 307 228,5	888 097,6	в 3,1 раза
2.1	региональный проект «Обеспечение устойчивого сокращения непригодного для проживания жилищного фонда»	266 448,5	210 174,0	-56 274,5	-21,1
3	Подпрограмма «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие градостроительства, строительства и архитектуры» и общепрограммные мероприятия»	107 996,2	107 986,4	-9,8	0,0
Итого		799 644,4	1 589 846,5	790 202,1	98,8

 

В целом по госпрограмме проектом закона предусмотрено увеличение плановых назначений на 790 202,1 тыс. рублей или почти в 2 раза относительно уточненных показателей 2021 года.

Значительное увеличение расходов госпрограммы предусмотрено по подпрограмме «Создание условий для обеспечения доступным и комфортным жильем граждан» – на 888 097,6 тыс. рублей или в 3,1 раза к бюджетным назначениям 2021 года.

Наибольший объем расходов подпрограммы в объеме 1 054 249,2 тыс. рублей законопроектом запланирован на реализацию мероприятий по предоставлению молодым семьям социальных выплат на приобретение (строительство) жилья с увеличением относительно уточненных назначений 2021 года на 966 585,3 тыс. рублей или в 12 раз.

Следует отметить, что Проектом федерального бюджета на 2022 год предусмотрено выделение из федерального бюджета субсидий на реализацию мероприятий по обеспечению жильем молодых семей в сумме 138 683,6 тыс. рублей. Вместе с тем в соответствии с законопроектом на указанные цели предусматриваются средства федерального бюджета в объеме 51 536,7 тыс. рублей, что на 87 146,9 тыс. рублей ниже показателя, предусмотренного Проектом федерального бюджета на 2022 год. 

С учетом изложенного, Контрольно-счетная палата предлагает рассмотреть вопрос о корректировке доходной и расходной частей бюджета Ставропольского края в рассматриваемом законопроекте, в связи с планируемым объемом субсидии, отраженным в Проекте федерального бюджета на 2022 год.

По расходам регионального проекта «Обеспечение устойчивого сокращения непригодного для проживания жилищного фонда», предусмотренного в составе подпрограммы, запланировано сокращение расходов на 56 274,5 тыс. рублей или на 21,1% относительно уточненных назначений 2021 года. При этом законопроектом предусматривается уменьшение расходов на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда (на 86 303,9 тыс. рублей или на 41,2%) и на обеспечение мероприятий по предоставлению дополнительной площади жилья при переселении граждан из аварийного жилищного фонда (на 23 025,5 тыс. рублей или на 57,2%). Одновременно предлагается увеличить расходы на оплату превышения стоимости строительства одного квадратного метра общей площади жилого помещения при переселении граждан из аварийного жилищного фонда на 53 054,9 тыс. рублей или в 4,2 раза к плану 2021 года.

По подпрограмме «Градостроительство и выполнение отдельных функций в области строительства и архитектуры» запланированное законопроектом уменьшение расходов на 97 885,7 тыс. рублей или на 35,9% в большей степени обусловлено исключением единовременных расходов по предоставлению субсидий местным бюджетам на финансовое обеспечение (возмещение) затрат, связанных с выполнением инженерных изысканий и подготовкой (приобретением) проектной документации на строительство (реконструкцию, техническое перевооружение) объектов капитального строительства, городских округов Ставропольского края, имеющих статус городов-курортов (119 800,0 тыс. рублей).

В рамках госпрограммы «Молодежная политика» законопроектом предлагается предусмотреть на 2022 год расходы в объеме 965 637,7 тыс. рублей (или 0,7% к общему объему программных расходов краевого бюджета).

Достижение целей и решение задач госпрограммы в 2022 году планируется осуществлять путем выполнения мероприятий по трем подпрограммам. При этом в рамках одной подпрограммы запланированы расходы на реализацию регионального проекта «Социальная активность», направленного на реализацию национального проекта «Образование». Общий объем бюджетных ассигнований, предусмотренный проектом закона на реализацию регионального проекта, составляет 704 788,0 тыс. рублей (в том числе за счет средств федерального бюджета – 180 000,0 тыс. рублей, краевого бюджета – 524 788,0 тыс. рублей). Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам и региональным проектам приведено в следующей таблице:

тыс. рублей

№ п/п	Наименование подпрограмм и региональных проектов	Закон СК № 144-кз (ред. от 01.11.2021)	Законопроект	Отклонение (+/-)
				сумма	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Подпрограмма «Поддержка талантливой и инициативной молодежи»	153 027,0	41 610,4	-111 416,6	-72,8
2	Подпрограмма «Патриотическое воспитание и допризывная подготовка молодежи»	2 155,6	612,1	-1 543,5	-71,6
3	Подпрограмма «Вовлечение молодежи в социальную практику», в том числе:	1 932 299,0	923 415,2	-1 008 883,8	-52,2
3.1	региональный проект «Социальная активность»	1 910 404,6	704 788,0	-1 205 616,6	-63,1
Итого		2 087 481,6	965 637,7	-1 121 843,9	-53,7

 

Уменьшение объема расходов госпрограммы по отношению к уточненным плановым показателям 2021 года на общую сумму 1 121 843,9 тыс. рублей или на 53,7% запланировано по всем подпрограммам.

Основной объем расходов госпрограммы в сумме 923 415,2 тыс. рублей запланирован по подпрограмме «Вовлечение молодежи в социальную практику» с сокращением по отношению к уточненным плановым назначениям 2021 года на 1 008 883,8 тыс. рублей или в 2,1 раза.

Сокращение расходов подпрограммы главным образом обусловлено уменьшением расходов на реализацию регионального проекта «Социальная активность», а именно расходов на строительство и реконструкцию зданий и сооружений государственного бюджетного учреждения дополнительного образования «Молодежный многофункциональный патриотический центр «Машук» на 1 286 421,6 тыс. рублей или в 3,5 раза к бюджетным назначениям 2021 года. Одновременно проектом закона предусматривается увеличение расходов на создание и эксплуатацию образовательного центра «Машук» на 300 человек единовременного пребывания в Ставропольском крае Северо-Кавказского федерального округа на 80 805,0 тыс. рублей к плану 2021 года (в 1,8 раза).

Также законопроектом в рамках подпрограммы предлагается предусмотреть расходы в сумме 193 242,4 тыс. рублей на второй этап строительства и реконструкции зданий и сооружений государственного бюджетного учреждения дополнительного образования «Молодежный многофункциональный патриотический центр «Машук».

 

6. Бюджетные инвестиции

В составе проекта закона представлена краевая адресная инвестиционная программа на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов, утвержденная постановлением Правительства Ставропольского края от 19.10.2021 № 526-п (далее – КАИП, адресная программа) и перечень объектов капитального строительства, подлежащих строительству, реконструкции (модернизации) в рамках реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие сельского хозяйства», на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов, утвержденный постановлением Правительства Ставропольского края от 18.10.2021 № 517-п (далее - перечень объектов капитального строительства в рамках госпрограммы «Развитие сельского хозяйства»).

Объем бюджетных инвестиций КАИП и объектов капитального строительства в рамках госпрограммы «Развитие сельского хозяйства» приведен в следующей таблице:

тыс. рублей

 

 

^* в соответствии с Законом СК № 144-кз (в ред. от 01.11.2021);

** в соответствии с краевой адресной инвестиционной программой на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов, утвержденной постановлением Правительства Ставропольского края от 06.10.2020 № 543-п (ред. от 29.09.2021), без учета госпрограммы «Развитие сельского хозяйства;

 ^*** в соответствии с перечнем объектов капитального строительства, подлежащих строительству, реконструкции (модернизации) в рамках реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие сельского хозяйства», на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов от 06.10.2020 №544-п  (ред. от 25.08.2021).

 

Объем бюджетных инвестиций КАИП в 2022 году в целом составит 18 505 495,1 тыс. рублей (средства федерального бюджета 7 000 765,9 тыс. рублей) или 12,2% от общего объема расходов бюджета Ставропольского края.

В сравнении с уточненными показателями краевой адресной инвестиционной программы на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов, утвержденной постановлением Правительства Ставропольского края от 06.10.2020 № 543-п (ред. от 29.09.2021, без учета госпрограммы «Развитие сельского хозяйства), КАИП предусмотрено увеличение общего объема бюджетных инвестиций в целом на 436 171,2 тыс. рублей или на 2,4%, в том числе за счет сокращения средств федерального бюджета на 3 996 798,1 тыс. рублей (на 36,3%) и увеличения объемов средств краевого бюджета на 4 432 969,3 тыс. рублей (на 62,7%).

В 2022 году финансирование объектов капитального строительства и объектов недвижимого имущества планируется в рамках 12 госпрограмм, а также в рамках непрограммной части. В сравнении с 2021 годом из адресной программы исключена госпрограмма «Развитие градостроительства, строительства и архитектуры», при этом включены две госпрограммы «Социальная поддержка граждан», «Экономическое развитие и инновация экономики».

Основной объем бюджетных инвестиций (79,5% от общего объема финансирования КАИП) распределен по пяти госпрограммам:

- «Развитие образования» в сумме 5 186 487,9 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 1 949 426,1 тыс. рублей, средства краевого бюджета – 3 237 061,8 тыс. рублей);

- «Развитие здравоохранения» в сумме 2 640 711,6 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 1 697 255,9 тыс. рублей, средства краевого бюджета – 943 455,7 тыс. рублей);

- «Экономическое развитие и инновационная экономика» в сумме 2 492 938,1 тыс. рублей (все средства краевого бюджета);

- «Развитие жилищно-коммунального хозяйства, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций» в сумме 2 470 011,1 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 1 977 064,6 тыс. рублей, средства краевого бюджета – 492 946,5 тыс. рублей);

- «Развитие транспортной системы» в сумме 1 923 141,4 тыс. рублей (все средства краевого бюджета).

В рамках госпрограммы «Развитие образования» объем средств КАИП на 2022 год составил 5 186 487,9 тыс. рублей, наибольший объем (84,4%) бюджетных инвестиций госпрограммы направлен на строительство (реконструкцию) объектов муниципальной собственности, в том числе обеспечение ввода объектов в эксплуатацию:

- создание новых мест в общеобразовательных организациях в связи с ростом числа обучающихся, вызванным демографическим фактором – 2 988 363,6 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 1 476 866,0 тыс. рублей);

- создание новых мест в общеобразовательных организациях, в том числе обеспечение ввода объектов в эксплуатацию – 729 957,0 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 227 543,9 тыс. рублей);

- субсидии на строительство (реконструкцию) объектов общеобразовательных организаций – 554 526,5 тыс. рублей (средства краевого бюджета);

- создание дополнительных мест для детей в возрасте от 1,5 до 3 лет в образовательных организациях, осуществляющих образовательную деятельность по образовательным программам дошкольного образования, в том числе обеспечение ввода объектов в эксплуатацию – 106 490,1 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 102 187,5 тыс. рублей).

Кроме того, в рамках данной госпрограммы запланировано приобретение жилых помещений для предоставления детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений – 766 322,1 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 142 828,7 тыс. рублей).

В рамках госпрограммы «Развитие здравоохранения» объем средств адресной программы составил 2 640 711,6 тыс. рублей. Все средства бюджетных инвестиций госпрограммы планируется направить на строительство, реконструкцию и модернизацию объектов государственной собственности Ставропольского края.

В структуре пообъектного распределения средств бюджетных инвестиций госпрограммы «Развитие здравоохранения» наибольший удельный вес плановых назначений занимают расходы на:

- строительство нового корпуса государственного бюджетного учреждения здравоохранения Ставропольского края «Краевая детская клиническая больница» в городе Ставрополе – 934 909,9 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 495 432,8 тыс. рублей);

- строительство лечебно-диагностического корпуса государственного бюджетного учреждения здравоохранения Ставропольского края «Ставропольский краевой клинический онкологический диспансер» – 410 939,5 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 388 235,7 тыс. рублей).

Также в рамках указанных плановых назначений бюджетные инвестиции запланированы на:

- реализацию региональной программы модернизации первичного звена здравоохранения – 922 486,1 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 813 587,4 тыс. рублей);

- осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности бюджетным учреждениям – 225 932,9 тыс. рублей (средства краевого бюджета);

- строительство (реконструкция, техническое перевооружение) объектов капитального строительства, новое строительство и реконструкция – 146 443,2 тыс. рублей (средства краевого бюджета).

В рамках госпрограммы «Экономическое развитие и инновационная экономика» объем средств КАИП на 2022 год составил 2 492 938,1 тыс. рублей Бюджетные инвестиции планируется осуществить только за счет средств краевого бюджета по следующим направлениям:

- реализация новых инвестиционных проектов за счет высвобождаемых средств в результате снижения объема погашения задолженности Ставропольского края перед Российской Федерацией по бюджетным кредитам – 2 359 364,3 тыс. рублей;

- строительство (реконструкция, техническое перевооружение) объектов капитального строительства государственной собственности – 133 573,8 тыс. рублей.

В рамках госпрограммы «Развитие жилищно-коммунального хозяйства, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций» объем средств КАИП на 2022 год составил 2 470 011,1 тыс. рублей по следующим направлениям:

- субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности государственным унитарным предприятиям – 1 621 790,0 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 1 503 332,1 тыс. рублей);

- строительство (реконструкция, техническое перевооружение) объектов капитального строительства государственной собственности – 115 880,0 тыс. рублей (средства краевого бюджета);

- строительство и реконструкция (модернизация) объектов питьевого водоснабжения и водоподготовки – 12 000,0 тыс. рублей (средства краевого бюджета);

- реализация мероприятий по социально-экономическому развитию Ставропольского края – 602 461,3 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 473 732,5 тыс. рублей), из них: 434 161,3 тыс. рублей (по объектам государственной собственности) и 168 300,0 тыс. рублей (по объектам муниципальной собственности);

- субсидии на строительство (реконструкцию) объектов коммунальной инфраструктуры (муниципальной собственности) – 111 718,2 тыс. рублей (средства краевого бюджета).

Кроме того, в рамках данной госпрограммы запланировано приобретение жилых помещений для предоставления по договорам социального найма в сумме 6 161,6 тыс. рублей (средства краевого бюджета).

В рамках госпрограммы «Развитие транспортной системы» объем средств КАИП составил 1 923 141,4 тыс. рублей. Бюджетные инвестиции планируется осуществить только за счет средств краевого бюджета по следующим направлениям:

- на строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования регионального или межмуниципального значения (государственной собственности) – 809 166,8 тыс. рублей;

- субсидии на строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования местного значения ‑ 803 613,7 тыс. рублей;

- субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности государственным бюджетным учреждениям – 300 386,1 тыс. рублей;

- субсидии на проектирование, строительство (реконструкцию) автомобильных дорог общего пользования местного значения с твердым покрытием до сельских населенных пунктов, не имеющих круглогодичной связи с сетью автомобильных дорог общего пользования (муниципальной собственности) – 9 974,8 тыс. рублей.

 

7. Дорожный фонд Ставропольского края

На основании статьи 179.4 БК РФ и Закона Ставропольского края от 14.10.2011 № 80-кз «О дорожном фонде Ставропольского края» (далее – Закон СК № 80-кз) реализация мероприятий в сфере дорожной деятельности осуществляется в рамках дорожного фонда Ставропольского края (далее – дорожный фонд).

Частью 7 статьи 5 законопроекта объем бюджетных ассигнований дорожного фонда на 2022 год предлагается утвердить в сумме 12 479 607,0 тыс. рублей, на 2023 год – 12 814 758,9 тыс. рублей и на 2024 год – 12 211 551,9 тыс. рублей.

В соответствии со статьей 2 Закона СК № 80-кз объем бюджетных ассигнований дорожного фонда предусмотрен в размере следующих прогнозируемых объемов доходов:

- от уплаты акцизов на нефтепродукты в сумме 8 597 765,6 тыс. рублей;

- от транспортного налога – 2 275 706,0 тыс. рублей;

- от денежных взысканий (штрафов) за нарушения законодательства Российской Федерации о безопасности дорожного движения, санкций, возмещения ущерба в сумме 815 400,8 тыс. рублей;

- межбюджетных трансфертов из федерального бюджета – 788 934,4 тыс. рублей;

- от оказания платных услуг – 1 305,0 тыс. рублей;

- государственной пошлины – 486,4 тыс. рублей;

- от реализации соглашений об установлении сервитутов в отношении земельных участков – 8,8 тыс. рублей.

В соответствии с частью 7 статьи 6 Закона СК № 144-кз (в ред. от 01.11.2021), а также пунктом 7 Порядка формирования и использования бюджетных ассигнований дорожного фонда Ставропольского края, утвержденного постановлением Правительства Ставропольского края от 13.12.2011 № 491-п (в ред. от 11.03.2021) бюджетные ассигнования дорожного фонда распределены по следующим направлениям расходов:

тыс. рублей

№ п/п	Направление расходов дорожного фонда	Уточненные назначения на 2021 год	Законопроект	Отклонение (+/-)
				сумма	%
1	Финансовое обеспечение дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования регионального или межмуниципального, местного значения в Ставропольском крае, в том числе:	12 637 401,5	12 478 648,8	-158 752,7	-1,3
1.1	проектирование, строительство (реконструкция), капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог регионального или межмуниципального значения в Ставропольском крае	6 488 605,6	7 284 264,6	795 659,0	12,3
1.2	обеспечение деятельности государственных учреждений Ставропольского края	164 222,9	134 014,9	-30 208,0	-18,4
1.3	предоставление субсидий бюджетам муниципальных образований Ставропольского края	5 942 985,8	5 018 782,1	-924 203,7	-15,6
1.4	информирование граждан о правилах и требованиях в области обеспечения безопасности дорожного движения	41 587,2	41 587,2	0,0	0,0
2	Осуществление расходов на обслуживание долговых обязательств, связанных с использованием бюджетных кредитов из федерального бюджета для строительства, реконструкции, капитального ремонта, ремонта и содержания автомобильных дорог общего пользования (за исключением автомобильных дорог федерального значения)	958,2	958,2	-	-
Итого средства дорожного фонда		12 638 359,7	12 479 607,0	-158 752,7	-1,3

 

В целом законопроектом расходы дорожного фонда на 2022 год предусмотрены с уменьшением относительно уточненных показателей 2021 года на 158 752,7 тыс. рублей или на 1,3%. Указанные изменения связаны преимущественно с уменьшением бюджетных ассигнований на предоставление субсидий бюджетам муниципальных образований Ставропольского края – на 924 203,7 тыс. рублей или на 15,6% (в сравнении с уточненными показателями на 2021 год), по следующим направлениям расходов:

- на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в Ставропольском крае предусмотрены в объеме 3 510 100,7 тыс. рублей (уменьшение на 570 173,9 тыс. рублей или на 14%);

- на проектирование, строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования местного значения в Ставропольском крае – в объеме 965 007,8 тыс. рублей (уменьшение на 426 951,7 тыс. рублей или на 30,7%);

- на проектирование, строительство (реконструкцию) автомобильных дорог общего пользования местного значения в Ставропольском крае с твердым покрытием до сельских населенных пунктов, не имеющих круглогодичной связи с сетью автомобильных дорог общего пользования, а также на их капитальный ремонт и ремонт – в объеме 543 673,6 тыс. рублей (увеличение на 72 921,9 тыс. рублей или на 15,5%). Запланированный объем соответствует пункту 4.1 статьи 179.4 БК РФ, устанавливающему требование о направлении на вышеуказанные цели не менее 5% доходов от акцизов на нефтепродукты и транспортного налога (10 873 471,6 тыс. рублей).

Одновременно законопроектом предлагается увеличение расходов на проектирование, строительство (реконструкцию), капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог регионального или межмуниципального значения в Ставропольском крае – на 795 659,0 тыс. рублей или на 12,3% (законопроектом на 2022 год предусмотрено – 7 284 264,6 тыс. рублей).

 

8. Межбюджетные трансферты бюджетам бюджетной системы Российской Федерации

В 2022 году законопроектом предусматривается направить межбюджетные трансферты другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации в сумме 74 908 730,8 тыс. рублей, что на 505 052,3 тыс. рублей или на 0,7% выше уточненного показателя на 2021 год. Данные об общем объеме предоставляемых межбюджетных трансфертов приведены в таблице:

 

 

Наименование показателя	Закон № 144-кз (в ред. от 01.11.2021), тыс. рублей	2022 год
		законопроект, тыс. рублей	темп прироста к 2021 году, %
1	2	3	4
Межбюджетные трансферты местным бюджетам	74 338 257,2	74 848 279,6	0,7
Межбюджетные трансферты государственным внебюджетным фондам	63 258,7	57 240,9	-9,5
Межбюджетные трансферты федеральному бюджету	2 162,6	3 210,3	48,5
Итого	74 403 678,5	74 908 730,8	0,7
Доля межбюджетных трансфертов в общей сумме расходов краевого бюджета, %	49,7	49,4	-0,3

 

Анализ приведенных данных показывает, что межбюджетные трансферты растут относительно уточненного показателя 2021 года. При этом доля межбюджетных трансфертов в общей сумме расходов краевого бюджета сохранилась практически на том же уровне (в 2021 году – 49,7%, в 2022 году – 49,4%).

Межбюджетные трансферты предусматриваются в 2022 году в рамках    16 государственных программ Ставропольского края. Не запланированы межбюджетные трансферты в рамках исполнения 7 госпрограмм: «Управление имуществом», «Молодежная политика», «Экономическое развитие и инновационная экономика», «Профилактика, лечение и предупреждение болезней животных», «Развитие пищевой и перерабатывающей промышленности, потребительского рынка», «Развитие энергетики, промышленности и связи», «Повышение безопасности дорожного движения».

На долю 5 государственных программ Ставропольского края приходится 93,9% общего объема межбюджетных трансфертов местным бюджетам, в том числе:

- госпрограмма «Социальная поддержка граждан» – 38,8% (29 033 112,5 тыс. рублей);

- госпрограмма «Развитие образования» – 32,9% (24 631 686,3 тыс. рублей);

- госпрограмма «Управление финансами» – 14% (10 467 007,9 тыс. рублей);

- госпрограмма «Развитие транспортной системы» – 6,5% (4 857 388,0 тыс. рублей);

- госпрограмма «Развитие градостроительства, строительства и архитектуры» – 1,7% (1 264 423,2 тыс. рублей).

Также анализ распределения межбюджетных трансфертов показал, что в 2022 году межбюджетные трансферты предоставляются на реализацию 13 региональных проектов в общем объеме 13 538 776,1 тыс. рублей, что на 1 125 533,5 тыс. рублей или на 9,1% выше уточненного показателя на 2021 год (12 413 242,6 тыс. рублей).

Увеличение общего объема межбюджетных трансфертов на реализацию региональных проектов в большей степени обусловлено ростом расходов по трем региональным проектам: «Современная школа» (увеличение на 83,3% от уточненного показателя на 2021 год), «Региональная и местная дорожная сеть» (увеличение на 23,4% от уточненного показателя на 2021 год), «Финансовая поддержка семей при рождении детей» (увеличение на 7,3% от уточненного показателя на 2021 год). При этом межбюджетные трансферты на выполнение мероприятий регионального проекта «Содействие занятости» существенно сократились (уменьшение расходов в 2022 году на 93,6% относительно уточненного показателя 2021 года).

Основной объем межбюджетных трансфертов приходится на реализацию 5 региональных проектов:

- «Финансовая поддержка семей при рождении детей» – 4 762 779,9 тыс. рублей (35,2% от общего объема межбюджетных трансфертов, направленных на реализацию региональных проектов);

- «Современная школа» – 4 033 139,7 тыс. рублей (29,8%);

- «Региональная и местная дорожная сеть» – 2 110 582,8 тыс. рублей (15,6%);

- «Формирование комфортной городской среды» – 823 865,6 тыс. рублей (6,1%);

- «Спорт – норма жизни» – 683 333,4 тыс. рублей (5,1%).

 

8.1. Межбюджетные трансферты государственным внебюджетным фондам

Для реализации полномочий органов государственной власти Ставропольского края, предусмотренных пунктом 1 статьи 8 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 326-ФЗ), частью 9 статьи 5 законопроекта предусмотрены бюджетные ассигнования, предназначенные для направления в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования, на уплату страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения в 2022 году в сумме 14 002 049,8 тыс. рублей, что выше уровня 2021 года на 1 274 532,7 тыс. рублей или на 10%.

Увеличение объема бюджетных ассигнований в 2022 году по сравнению с 2021 годом обусловлено ростом тарифа страхового взноса на обязательное медицинское страхование неработающего населения Ставропольского края с 7 551,5 рублей до 7 854,6 рублей, а также ростом численности неработающих граждан. Так, по состоянию на 01.01.2021 численность неработающих граждан увеличилась по сравнению с показателем на 01.01.2020 – на 97 227 человек (на 5,8%) и составила 1 782 656 человек (на 01.01.2020 – 1 685 429 человек).

Объем бюджетных ассигнований на обязательное медицинское страхование неработающего населения рассчитывается как произведение численности неработающих застрахованных лиц на 1 января года, предшествующего очередному и тарифа страхового взноса, рассчитываемого как произведение тарифа, установленного Федеральным законом от 30.11.2011 № 354-ФЗ «О размере и порядке расчета тарифа страхового взноса на обязательное медицинское страхование неработающего населения», коэффициента дифференциации и коэффициента удорожания стоимости медицинских услуг. Указанные коэффициенты ежегодно устанавливаются федеральным законом о бюджете Федерального фонда обязательного медицинского страхования на очередной финансовый год и плановый период.

Тариф страхового взноса на обязательное медицинское страхование неработающего населения Ставропольского края на 2022 год составит 7 854,6 рублей (18 864,6 рублей * коэффициент дифференциации – 0,3347 * коэффициент удорожания стоимости медицинских услуг – 1,244), что выше тарифа страхового взноса в 2021 году на 303,1 рубля или на 4% (7 551,5 рублей).

Примененные в расчете коэффициент дифференциации (0,3347) и коэффициент удорожания стоимости медицинских услуг (1,244) определены проектом федерального закона № 1258297-7 «О бюджете Федерального фонда обязательного медицинского страхования на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» (далее – проект федерального закона № 1258297-7).

Учитывая число неработающих граждан на 01.01.2021 и тариф страхового взноса на ОМС неработающего населения в Ставропольском крае, размер страхового взноса ОМС неработающего населения на 2022 год составит 14 002 049,8 тыс. рублей (1 782 656 человек * 7 854,6 рублей), что соответствует объему, предусмотренному частью 9 статьи 5 законопроекта.

С целью реализации полномочий органов государственной власти субъектов Российской Федерации, установленных пунктом 2 статьи 8 Федерального закона № 326-ФЗ, законопроектом предусмотрены бюджетные ассигнования краевого бюджета, направляемые в виде межбюджетных трансфертов в бюджет Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ставропольского края на финансовое обеспечение дополнительных видов и условий оказания медицинской помощи, не установленных базовой программой обязательного медицинского страхования. Объем бюджетных ассигнований на реализацию данных полномочий запланирован в сумме 33 304,3 тыс. рублей (выделяется автономной некоммерческой медицинской организации «Ставропольский краевой клинический консультативно-диагностический центр»), что соответствует уровню расходов на текущий финансовый год.

Для возмещения расходов Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату пенсии, назначенной по предложению органов службы занятости на период до наступления возраста, дающего право на установление страховой пенсии по старости, в том числе досрочно назначаемой страховой пенсии по старости, законопроектом по госпрограмме «Развитие сферы труда и занятости населения» предусмотрены бюджетные ассигнования в 2022 году в сумме 23 936,7 тыс. рублей, что на 6 017,7 тыс. рублей или на 20,1% ниже уровня 2021 года. В соответствии с пунктом 2 статьи 7.1 Закона Российской Федерации от 19.04.1991 № 1032-1 «О занятости населения в Российской Федерации» указанные расходы осуществляются за счет субвенций, предоставляемых бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета.

 

8.2. Межбюджетное распределение дотаций, субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов

В 2022 году предусматривается направить местным бюджетам межбюджетные трансферты на общую сумму 74 848 279,6 тыс. рублей, что на 510 022,4 тыс. рублей или на 0,7% выше уточненного показателя 2021 года.

Данные об общем объеме предоставляемых межбюджетных трансфертов местным бюджетам приведены в следующей таблице:

тыс. рублей

Наименование показателя	Закон СК № 144-кз, (в ред. от 01.11.2021)	Законопроект	Отклонение 2022 к 2021г
			сумма	темп прироста, %
Дотации	10 441 542,1	10 167 231,8	- 274 310,3	-2,6
Субвенции	45 504 734,0	47 631 589,8	2 126 855,8	4,7
Субсидии	17 517 913,5	16 456 020,0	- 1 061 893,5	-6,1
Иные межбюджетные трансферты	874 067,6	593 438,0	- 280 629,6	-32,1
Итого	74 338 257,2	74 848 279,6	510 022,4	0,7

 

В общем объеме межбюджетных трансфертов, предоставляемых местным бюджетам, доля бюджетных ассигнований на предоставление в 2022 году дотаций составит 13,6% (в 2021 году – 14,0%), доля субвенций – 63,6% (в 2021 году – 61,2%), субсидий – 22% (в 2021 году – 23,6%), иных межбюджетных трансфертов – 0,8% (в 2021 году – 1,2%).

 

Дотации местным бюджетам

Законопроектом в рамках госпрограммы «Управление финансами» на 2022 год предусмотрен объем дотаций на обеспечение сбалансированной финансовой поддержки муниципальных образований Ставропольского края в сумме 10 167 231,8 тыс. рублей, что ниже уточненных расходов 2021 года на 274 310,3 тыс. рублей или на 2,6%, из которых:

- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных (городских) округов – 9 961 815,0 тыс. рублей;

- дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов – 205 416,8 тыс. рублей, предусмотренные на обеспечение сбалансированности в процессе исполнения местных бюджетов.

Размер дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности бюджету каждого муниципального (городского) округа на 2022 и 2023 годы, предусмотренный приложениями 19, 20 законопроекта, увеличивается относительно размера дотаций, утвержденного на первый и второй годы планового периода в краевом бюджете на 2021 год, что соответствует требованиям пункта 7 статьи 138 БК РФ и части 7 статьи 9 Закона Ставропольского края от 27.02.2008 № 6-кз «О межбюджетных отношениях в Ставропольском крае».

Распределение дотаций местным бюджетам на выравнивание бюджетной обеспеченности осуществляется с учетом замены дотаций (части дотаций) дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц в местные бюджеты. Размер дотаций (части дотаций), замененных дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц в бюджеты муниципальных и городских округов, в 2022 году составит 1 103 400,0 тыс. рублей.

Предоставление муниципальным образованиям Ставропольского края финансовой помощи на решение вопросов местного значения в вышеуказанном объеме позволит довести обеспеченность прогнозных расходов местных бюджетов расчетными доходами до 100%, что выше аналогичных показателей на 2021 год – на 5,5 п.п. (94,5%), на 2020 год – на 1,1 п.п. (98,9%), на 2019 год – на 3,7 п.п. (96,3%).

 

Субвенции местным бюджетам

Законопроектом предусматриваются субвенции местным бюджетам на 2022 год в сумме 47 631 589,8 тыс. рублей, что на 2 126 855,8 тыс. рублей или 4,7% выше объема субвенций, утвержденных на текущий финансовый год.

Рост общего объема субвенций в 2022 году осуществлен преимущественно по следующим их видам:

- обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях Ставропольского края, общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях Ставропольского края, а также обеспечение дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях Ставропольского края и на финансовое обеспечение получения дошкольного образования в частных дошкольных образовательных организациях, дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования в частных общеобразовательных организациях, осуществляющих образовательную деятельность по имеющим государственную аккредитацию основным общеобразовательным программам – увеличение на 922 682,3 тыс. рублей или на 6,1% от утвержденного Законом СК № 144-кз (в ред. от 01.11.2021) размера субвенции (с 15 141 652,1 тыс. рублей в 2021 году до 16 064 334,4 тыс. рублей в 2022 году);

- осуществление ежемесячных выплат на детей в возрасте от трех до семи лет включительно – на 263 756,2 тыс. рублей или на 3,4% (с 7 793 342,5 тыс. рублей в 2021 году до 8 057 098,7 тыс. рублей в 2022 году);

- осуществление ежемесячной выплаты в связи с рождением (усыновлением) первого ребенка – на 259 696,2 тыс. рублей или на 10,2% (с 2 551 255,5 тыс. рублей в 2021 году до 2 810 951,7 тыс. рублей в 2022 году);

- предоставление ежегодной денежной выплаты гражданам Российской Федерации, не достигшим совершеннолетия на 3 сентября 1945 года и постоянно проживающим на территории Ставропольского края – на 189 688,3 тыс. рублей или на 28,6% (с 662 911,7 тыс. рублей в 2021 году до 852 600,0 тыс. рублей в 2022 году).

Одновременно законопроектом предусмотрено снижение в 2022 году относительно 2021 года объема субвенций на общую сумму 222 863,8 тыс. рублей. Основная сумма снижения приходится на 2 вида субвенций:

- единую субвенцию для осуществления отдельных государственных полномочий по социальной защите отдельных категорий граждан – снижение на 59 366,3 тыс. рублей или на 1% от утвержденного Законом СК № 144-кз (в ред. от 01.11.2021) размера субвенции;

- субвенцию на оказание государственной социальной помощи на основании социального контракта отдельным категориям граждан – на 34 679,0 тыс. рублей или на 5,5%.

В 2022 году не предусматривается предоставление следующих 2 видов субвенций:

- на предоставление грантов в форме субсидий гражданам, ведущим личные подсобные хозяйства, на закладку сада суперинтенсивного типа (в 2021 году данная субвенция утверждена в сумме 80 000,0 тыс. рублей);

- на проведение Всероссийской переписи населения (в 2021 году данная субвенция утверждена в сумме 42 463,2 тыс. рублей).

Законопроектом предоставление значительной части субвенций в размере 47 489 898,6 тыс. рублей (99,7% от общего объема субвенций местным бюджетам) предусматривается в рамках 5 госпрограмм. При этом наибольший объем субвенций приходится в 2022 году по аналогии с текущим финансовым годом на долю госпрограмм «Социальная поддержка граждан» (61,1% или 29 033 112,5 тыс. рублей) и «Развитие образования» (38,7% или 18 358 230,2 тыс. рублей).

В непрограммной части расходов законопроектом предусмотрено выделение местным бюджетам 5 субвенций в общей сумме 141 691,3 тыс. рублей (0,3% от общего объема субвенций местным бюджетам), в том числе на организацию мероприятий при осуществлении деятельности по обращению с животными без владельцев (52 342,0 тыс. рублей), на осуществление первичного воинского учета (42 214,1 тыс. рублей), на формирование, содержание и использование Архивного фонда Ставропольского края (41 653,9 тыс. рублей), на составление (изменение) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации (5 160,3 тыс. рублей), на создание административных комиссий (321,0 тыс. рублей).

По субвенциям, выделяемым местным бюджетам на осуществление переданных полномочий по 8 направлениям, предусмотрены нераспределенные средства в общей сумме 2 085 333,7 тыс. рублей, что не превышает 5% общего объема соответствующей субвенции и соответствует требованиям пункта 5 статьи 140 БК РФ.

 

Субсидии местным бюджетам

Законопроектом предусматриваются субсидии местным бюджетам на 2022 год в сумме 16 456 020,0 тыс. рублей, что на 1 061 893,5 тыс. рублей или на 6,1% ниже объема субсидий, предусмотренных на 2021 год.

Снижение общего объема субсидий, предоставляемых местным бюджетам, обусловлено в основном сокращением следующих расходов:

- на реализацию мероприятий по социально-экономическому развитию Ставропольского края (обеспечение ввода объектов в эксплуатацию) – сокращение на 2 206 522,6 тыс. рублей или в 4,8 раз (с 2 792 786,2 тыс. рублей в 2021 году до 586 263,6 тыс. рублей в 2022 году);

- на создание дополнительных мест для детей в возрасте от 1,5 до 3 лет в образовательных организациях, осуществляющих образовательную деятельность по образовательным программам дошкольного образования (в том числе обеспечение ввода объектов в эксплуатацию) – на 1 551 772,7 тыс. рублей или в 15,6 раз (с 1 658 262,9 тыс. рублей в 2021 году до 106 490,1 тыс. рублей в 2022 году);

- на строительство (реконструкцию) объектов коммунальной инфраструктуры – на 569 499,6 тыс. рублей или в 6,1 раз (с 681 217,8 тыс. рублей в 2021 году до 111 718,2 тыс. рублей в 2022 году).

Одновременно в 2022 году законопроектом предусматривается существенное увеличение бюджетных ассигнований по сравнению с текущим финансовым годом по 5 направлениям:

- на создание новых мест в общеобразовательных организациях в связи с ростом числа обучающихся, вызванным демографическим фактором – увеличение на 2 332 218,1 тыс. рублей или в 4,5 раз (с 656 145,5 тыс. рублей в 2021 году до 2 988 363,6 тыс. рублей в 2022 году);

- на предоставление молодым семьям социальных выплат на приобретение (строительство) жилья – на 966 585,3 тыс. рублей или в 12 раз (с 87 663,8 тыс. рублей в 2021 году до 1 054 249,2 тыс. рублей в 2022 году);

- на строительство (реконструкцию) объектов общеобразовательных организаций – на 468 908,2 тыс. рублей или в 6,5 раз (с 85 618,3 тыс. рублей в 2021 году до 554 526,5 тыс. рублей в 2022 году);

- на создание новых мест в общеобразовательных организациях (обеспечение ввода объектов в эксплуатацию) – на 434 769,4 тыс. рублей или в 8,5 раз (с 58 064,0 тыс. рублей в 2021 году до 492 833,3 тыс. рублей в 2022 году);

- на ликвидацию несанкционированных свалок в границах городов и наиболее опасных объектов накопленного экологического вреда окружающей среде – на 192 979,0 тыс. рублей или в 2 раза (с 185 484,3 тыс. рублей в 2021 году до 378 463,3 тыс. рублей в 2022 году).

В 2022 году предоставление субсидий местным бюджетам запланировано в рамках 12 государственных программ Ставропольского края. Наибольший объем субсидий в стоимостном выражении приходится на долю 4 госпрограмм: «Развитие образования» (37,7%), «Развитие транспортной системы» (29,5%), «Развитие градостроительства, строительства и архитектуры» (7,7%) и «Формирование современной городской среды» (5%).

Значительную часть в общем объеме субсидий местным бюджетам занимают следующие виды субсидий:

- на создание новых мест в общеобразовательных организациях в связи с ростом числа обучающихся, вызванным демографическим фактором – 2 988 363,6 тыс. рублей (18,2%);

- на обеспечение дорожной деятельности в рамках реализации национального проекта «Безопасные качественные дороги» – 1 576 618,0 тыс. рублей (9,6%);

- на организацию бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в государственных и муниципальных образовательных организациях – 1 415 330,6 тыс. рублей (8,6%);

- на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения муниципальных и городских округов – 1 300 000,0 тыс. рублей (7,9%);

- на предоставление молодым семьям социальных выплат на приобретение (строительство) жилья – 1 054 249,2 тыс. рублей (6,4%);

- на реализацию программ формирования современной городской среды – 823 865,6 тыс. рублей (5%);

- на строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования местного значения – 803 613,7 тыс. рублей (4,9%);

- на реализацию мероприятий по социально-экономическому развитию Ставропольского края (в том числе обеспечение ввода объектов в эксплуатацию) – 586 263,6 тыс. рублей (3,6% от общего объема субсидий).

Законопроектом на 2022 год предусматриваются следующие новые виды субсидий, которые на 2021 год не были запланированы:

- на строительство (реконструкцию), капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог и искусственных дорожных сооружений в рамках реализации национального проекта «Безопасные качественные дороги» – в сумме 533 964,8 тыс. рублей;

- на создание и модернизацию объектов спортивной инфраструктуры региональной собственности (муниципальной собственности) для занятий физической культурой и спортом – в сумме 345 403,3 тыс. рублей;

- на проведение антитеррористических мероприятий в муниципальных образовательных организациях – в сумме 179 200,0 тыс. рублей;

- на развитие транспортной инфраструктуры на сельских территориях – в сумме 161 394,0 тыс. рублей;

- на государственную поддержку отрасли культуры (приобретение музыкальных инструментов, оборудования и материалов для муниципальных образовательных организаций дополнительного образования (детских школ искусств) по видам искусств и профессиональных образовательных организаций) – в сумме 46 712,0 тыс. рублей.

 

Иные межбюджетные трансферты местным бюджетам

Законопроектом иные межбюджетные трансферты местным бюджетам предусматриваются в 2022 году в сумме 593 438,0 тыс. рублей, что на 280 629,6 тыс. рублей или на 32,1% ниже объема иных межбюджетных трансфертов, предусмотренных в 2021 году.

Снижение объема иных межбюджетных трансфертов, предоставляемых местным бюджетам, произошло преимущественно за счет исключения из состава иных межбюджетных трансфертов в 2022 году в сравнении с 2021 годом следующих расходов:

- на создание комфортной городской среды в малых городах и исторических поселениях – победителях Всероссийского конкурса лучших проектов создания комфортной городской среды – 70 000,0 тыс. рублей или 100%;

- на реализацию проектов создания комфортной городской среды, отобранных по результатам Всероссийского конкурса лучших проектов создания комфортной городской среды в малых городах и исторических поселениях – 70 777,0 тыс. рублей или 100%;

- на проведение антитеррористических мероприятий в муниципальных образовательных организациях – 107 978,9 тыс. рублей или 100%;

- на создание модельных муниципальных библиотек – 20 000,0 тыс. рублей или 100%;

- на повышение уровня пожарной безопасности в муниципальных образовательных организациях городских округов Ставропольского края, имеющих статус городов-курортов – 20 000,0 тыс. рублей или 100%;

- на возмещение части затрат на реализацию мероприятий по созданию условий для развития туризма – 19 741,7 тыс. рублей или 100%.

Одновременно законопроектом в 2022 году предусматриваются бюджетные ассигнования на два новых направления (на 2021 год данные расходы в составе иных межбюджетных трансфертов не планировались):

- на поощрение муниципальных округов и городских округов, реализовавших лучшие практики инициативного бюджетирования – 35 000,0 тыс. рублей;

- на реализацию комплекса мероприятий, связанных с эффективным использованием тренировочных площадок после проведения чемпионата мира по футболу 2018 года в Российской Федерации – 82 400,0 тыс. рублей.

Бюджетные ассигнования на предоставление иных межбюджетных трансфертов в 2022 году предусматриваются в рамках 5 госпрограмм:

- по госпрограмме «Туристско-рекреационный комплекс» на развитие курортной инфраструктуры в Ставропольском крае – в сумме 265 454,0 тыс. рублей или 44,7% в структуре общего объема иных межбюджетных трансфертов;

- по госпрограмме «Развитие физической культуры и спорта» на реализацию комплекса мероприятий, связанных с эффективным использованием тренировочных площадок после проведения чемпионата мира по футболу 2018 года в Российской Федерации – в сумме 82 400,0 тыс. рублей или 13,9%;

- по госпрограмме «Развитие образования» на приобретение новогодних подарков детям, обучающимся по образовательным программам начального общего образования в муниципальных и частных образовательных организациях Ставропольского края – в сумме 77 533,5 тыс. рублей или 13,1%;

- по госпрограмме «Сохранение и развитие культуры» на мероприятия по подготовке и проведению открытого фестиваля популярных киножанров «Хрустальный ИсточникЪ», на реновацию учреждений отрасли культуры и создание виртуальных концертных залов – в сумме 64 667,6 тыс. рублей или 10,9%;

- по госпрограмме «Управление финансами» на поощрение муниципальных округов и городских округов, обеспечивших высокое качество управления бюджетным процессом и стратегического планирования, а также (гранты) на поощрение муниципальных округов и городских округов, реализовавшим лучшие практики инициативного бюджетирования – в сумме 48 800,0 тыс. рублей или 8,2%.

В рамках непрограммной части бюджета иные межбюджетные трансферты предусмотрены на обеспечение деятельности депутатов Думы Ставропольского края и их помощников в избирательном округе в сумме 54 582,9 тыс. рублей (9,2% от общего объема иных межбюджетных трансфертов), что на 1 835,2 тыс. рублей или на 3,5% превышает расходы 2021 года.

 

8.3. Межбюджетные трансферты федеральному бюджету

В соответствии с подпунктом 1 части 1 статьи 7 законопроекта в расходах краевого бюджета на 2022 год предусмотрена субвенция, предоставляемая федеральному бюджету на выполнение части полномочий по составлению протоколов об административных правонарушениях, посягающих на общественный порядок и общественную безопасность, предусмотренных Законом Ставропольского края от 10.04.2008 № 20-кз «Об административных правонарушениях в Ставропольском крае», в сумме 3 210,3 тыс. рублей, что на 1 047,7 тыс. рублей или на 48,5% выше уточненного показателя данного вида расходов на 2021 год.

 

9. Государственный внутренний долг Ставропольского края. Программы государственных внутренних заимствований Ставропольского края

В соответствии с основными направлениями долговой политики одними из основных задач долговой политики Ставропольского края на 2022 год являются:

- обеспечение размера дефицита краевого бюджета в 2022-2024 годах на уровне не более 10% от суммы доходов краевого бюджета без учета объема безвозмездных поступлений;

- обеспечение доли объема государственного долга в объеме доходов краевого бюджета без учета безвозмездных поступлений на уровне не более 38% с учетом возможности превышения данного показателя в соответствии с абзацем 29 пункта 10 Правил проведения в 2017 году реструктуризации обязательств (задолженности) субъектов Российской Федерации перед Российской Федерацией по бюджетным кредитам, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 13.12.2017 № 1531 (далее – Правила реструктуризации обязательств № 1531);

- обеспечение доли объема долговых обязательств Ставропольского края по государственным ценным бумагам Ставропольского края и кредитам, полученным Ставропольским краем от кредитных организаций, в объеме доходов краевого бюджета без учета безвозмездных поступлений на уровне не более 37% с учетом возможности превышения данного показателя в соответствии с абзацем 29 пункта 10 Правил реструктуризации обязательств № 1531.

В целях достижения вышеуказанных задач долговой политики Ставропольского края на 2022 год необходимо выполнение комплекса мероприятий по следующим направлениям долговой политики: сохранение объема государственного долга на безопасном уровне; диверсификация структуры государственного долга; минимизация расходов краевого бюджета по обслуживанию государственного долга.

Статьей 9 законопроекта предлагается утвердить верхний предел государственного долга Ставропольского края по состоянию на 1 января 2023 года по долговым обязательствам Ставропольского края в сумме 37 663 001,5 тыс. рублей, в том числе по государственным гарантиям в сумме 420 000,0 рублей. В сравнении с 2021 годом верхний предел государственного долга планируется с ростом на 5 009 477,5 тыс. рублей или на 15,3% (верхний предел на 01.01.2022 – 32 653 524,0 тыс. рублей).

Прогнозируемый объем государственного долга Ставропольского края не превышает ограничения, установленного пунктом 4 статьи 107 БК РФ. Удельный вес объема государственного долга Ставропольского края в общем запланированном годовом объеме доходов краевого бюджета (без учета объема безвозмездных поступлений) на 2022 год составляет 49,3%, что выше долговой нагрузки 2021 года на 4,9 п.п. (по состоянию на 01.11.2021 – 44,4%).

По состоянию на 01.01.2023 основу государственного долга составят обязательства по бюджетным и банковским кредитам – 47,9% (18 041 519,8 тыс. рублей) и 29,2% (11 001 481,7 тыс. рублей) соответственно. В структуре долговых обязательств краевого бюджета удельный вес задолженности по государственным облигациям составит 21,8% (8 200 000,0 тыс. рублей), по государственным гарантиям – 1,1% (420 000,0 тыс. рублей).

Кроме того, следует отметить, что доля объема долговых обязательств по государственным облигациям и коммерческим кредитам в общем объеме доходов краевого бюджета на 2022 год (без учета безвозмездных поступлений) составит 25,1%. Таким образом, прогнозируемый объем долговых обязательств Ставропольского края по государственным ценным бумагам и кредитам, полученным от кредитных организаций, в объеме доходов краевого бюджета без учета безвозмездных поступлений соответствует показателю, предусмотренному основными направлениями долговой политики Ставропольского края на 2022 год.

Законопроектом предлагается утвердить Программу государственных внутренних заимствований Ставропольского края на 2022 год с объемом заимствований в сумме 53 001 481,7 тыс. рублей, что ниже уровня 2021 года на 1 161 067,8 тыс. рублей или 2,2%. Структура заимствований состоит из бюджетных кредитов, привлеченных из федерального бюджета (на пополнение остатков средств на едином счете краевого бюджета) – 17 000 000,0 тыс. рублей и кредитов, полученных от кредитных организаций – 36 001 481,7 тыс. рублей. Осуществление заимствований путем выпуска государственных облигаций Ставропольского края проектом закона не предусмотрено.

Одновременно проектом закона планируется погашение долговых обязательств, в том числе по бюджетным кредитам – 18 036 454,8 тыс. рублей (из них на пополнение остатков средств на едином счете краевого бюджета – 17 000 000,0 тыс. рублей), коммерческим заимствованиям – 28 755 549,4 тыс. рублей, государственным облигациям Ставропольского края – 1 200 000,0 тыс. рублей.

В результате в 2022 году общий объем погашения долговых обязательств Ставропольского края прогнозируется в сумме 47 992 004,2 тыс. рублей, который планируется осуществить за счет налоговых и неналоговых доходов, а также привлеченных кредитов.

С учетом планируемых заимствований расходы на обслуживание государственного долга в 2022 году запланированы в сумме 1 088 746,1 тыс. рублей, что выше уточненного показателя 2021 года на 198 208,7 тыс. рублей или на 22,3% (2021 год – 890 537,4 тыс. рублей). Данное увеличение расходных обязательств обусловлено повышением уровня процентных ставок по коммерческим кредитам в связи с ростом ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации до 7,5%.

Проект закона Ставропольского края № 10-7 «О бюджете Ставропольского края на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» соответствует бюджетному законодательству и может быть рассмотрен Думой Ставропольского края в установленном порядке.

 

 

 

 

Председатель                                                                                     А.А. Колесников