ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

на проект закона Ставропольского края № 140-7 «О бюджете Ставропольского края на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов»

 

Заключение Контрольно-счетной палаты Ставропольского края на проект закона Ставропольского края «О бюджете Ставропольского края на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» (далее – Заключение) подготовлено в соответствии с пунктом 2 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), статьей 8 Закона Ставропольского края от 19.11.2007 № 59-кз «О бюджетном процессе в Ставропольском крае» (далее – Закон СК № 59-кз), пунктом 2 части 1 статьи 9 Закона Ставропольского края от 28.12.2011 № 102-кз «О Контрольно-счетной палате Ставропольского края».

При подготовке Заключения Контрольно-счетной палатой Ставропольского края (далее – Контрольно-счетная палата) учтена необходимость достижения национальных целей, установленных Указами Президента Российской Федерации от 07.05.2018 № 204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года», от 21.07.2020 № 474 «О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года». Кроме того, учтены основные направления долговой политики Ставропольского края на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов, утвержденные распоряжением Правительства Ставропольского края от 23.08.2022 № 607-рп (далее – основные направления долговой политики), и основные направления бюджетной и налоговой политики Ставропольского края на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов, утвержденные распоряжением Правительства Ставропольского края от 31.08.2022 № 655-рп (далее – основные направления бюджетной и налоговой политики), Программа консолидации бюджетных средств в целях оздоровления государственных финансов Ставропольского края на 2018-2024 годы, утвержденная распоряжением Правительства Ставропольского края от 28.09.2018 № 402-рп.

Проанализированы показатели прогноза социально-экономического развития Ставропольского края на 2023 год и на период до 2025 года, одобренного распоряжением Правительства Ставропольского края от 24.10.2022 № 814-рп, и показатели проекта закона «О бюджете Ставропольского края на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» (далее – законопроект, проект закона).

 

1. Параметры прогноза исходных макроэкономических показателей социально-экономического развития Ставропольского края на 2023 год и на период до 2025 года

Прогноз социально-экономического развития Ставропольского края на 2023 год и на период до 2025 года разрабатывался в условиях внешнего санкционного давления и изменения показателей внешней торговли, которые привели к замедлению динамики большинства экономических показателей. Однако несмотря на это, экономика Ставропольского края показала достаточную степень устойчивости и адаптации.

Прогноз социально-экономического развития Ставропольского края на 2023 год и на период до 2025 года одобрен распоряжением Правительства Ставропольского края от 24.10.2022 № 814-рп (далее – Прогноз на 2023-2025 годы).

В соответствии с пунктом 7 Порядка разработки, корректировки, осуществления мониторинга и контроля реализации прогноза социально-экономического развития Ставропольского края на среднесрочный период, утвержденного постановлением Правительства Ставропольского края от 26.04.2010 № 132-п, Прогноз на 2023-2025 годы разработан в трех вариантах: базовом, консервативном и целевом.

Формирование бюджета Ставропольского края на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов осуществлялось с учетом базового варианта Прогноза на 2023-2025 годы, согласно которому экономика Ставропольского края может перейти к восстановительному росту уже в 2023 году, а по итогам 2024 года большинство основных показателей, включая ВРП, промышленное производство, инвестиции в основной капитал, сельское хозяйство и торговлю превысят в сопоставимых ценах уровень 2022 года.

Основным фактором восстановления экономики и последующего роста прогнозируется потребительский спрос, который будет поддерживаться ростом реальных денежных доходов. Планируется, что к 2025 году реальные денежные доходы превысят уровень 2022 года на 7,5%.

По предварительной оценке ВРП Ставропольского края в 2022 году составит 923 872,7 млн. рублей, индекс физического объема ВРП – 97%.

ВРП Ставропольского края в 2023 году увеличится на 64 793,6 млн. рублей, при этом индекс физического объема ВРП достигнет 100%. В плановом периоде 2024 и 2025 годов прогнозируется ежегодный умеренный рост ВРП (102,6% и 102,8% соответственно).

Значения отдельных показателей в базовом варианте Прогноза на 2023-2025 годы приведены в следующей таблице:

                            процент

Наименование показателя	Период
	2023 год	2024 год	2025 год
1	2	3	4
индекс промышленного производства	100,5	101,5	101,8
индекс производства продукции сельского хозяйства в хозяйствах всех категорий	101,6	101,7	101,7
индекс потребительских цен	109,0	105,0	104,0
индекс физического объема инвестиций в основной капитал	103,1	103,2	105,0
темп роста прибыли прибыльных организаций	103,9	106,0	105,7
темп роста фонда заработной платы	106,0	105,0	106,0
темп роста розничной торговли	102,4	104,5	103,5

 

Инвестиционному росту экономики Ставропольского края согласно Прогнозу на 2023-2025 годы будут способствовать реализация ряда крупных инвестиционных проектов в сельском хозяйстве и промышленности, направленных на производство импортозамещающей продукции и привлечение инвесторов. По итогам 2022 года индекс физического объема инвестиций в основной капитал оценивается на уровне 103%, в 2023 году и плановом периоде ожидается рост с 103,1% до 105%.

В соответствии с материалами Прогноза на 2023-2025 годы ключевую роль в развитии экономики края будет занимать промышленный комплекс, на долю которого приходится 18,6% ВРП края. По итогам 2022 года индекс промышленного производства оценивается на уровне – 100,1%, в период 2023-2025 годов ожидаемый рост оценивается в пределах 100,5% – 101,8%. Динамика индекса промышленного производства до 2025 года обусловлена влиянием производственных факторов и рыночных колебаний.

Объем продукции сельского хозяйства всех категорий в действующих ценах по итогам 2022 года прогнозируется в сумме 298 551,1 млн. рублей или 100,5% к уровню 2021 года. В плановом периоде 2023-2025 годов ожидается незначительный рост производства продукции сельского хозяйства в хозяйствах всех категорий, индекс производства прогнозируется в пределах 101,6% – 101,7%.

Оборот розничной торговли по итогам 2022 года составит 655 570,5 млн. рублей, что в сопоставимых ценах на 8% ниже уровня 2021 года. В плановом периоде 2023-2025 годов прогнозируется увеличение оборота розничной торговли с 102,4% до 103,5%.

По оценке 2022 года индекс потребительских цен в среднем за год составит 113,5%. В плановом периоде прогнозируется снижение уровня инфляции: в 2023 году до 9%; в 2024 году до 5%; в 2025 году до 4%.

Реальные денежные доходы населения Ставропольского края в 2022 году оцениваются на уровне 94,4% к 2021 году. В среднесрочной перспективе они будут незначительно увеличиваться и составят: в 2023 году – 100,9%; в 2024 году – 101,9%; в 2025 году – 101,9%.

По оценке 2022 года доля населения Ставропольского края, имеющего денежные доходы ниже величины прожиточного минимума, в общей численности населения Ставропольского края составит 14%. К 2025 году прогнозируется снижение данного показателя до 10%.

Численность населения Ставропольского края имеет тенденцию к сокращению. По оценке 2022 года численность населения сократится по сравнению с 2021 годом на 15,5 тыс. человек и составит 2 771,0 тыс. человек. В среднесрочном прогнозе численность населения Ставропольского края к 2025 году сократится по сравнению с 2022 годом на 25,5 тыс. человек и составит 2 745,5 тыс. человек.

Численность безработных граждан, зарегистрированных в органах службы занятости (на конец года) в 2022 году, оценивается на уровне 2021 года (12,7 тыс. человек). В плановом периоде прогнозируется незначительное сокращение численности безработных граждан, зарегистрированных в органах службы занятости, с 12,6 тыс. человек в 2023 году до 12,0 тыс. человек в 2025 году.

Бюджетный прогноз Ставропольского края (далее – бюджетный прогноз) разработан в соответствии со статьей 170.1 БК РФ с учетом прогноза социально-экономического развития Ставропольского края на период до 2035 года, утвержденного распоряжением Правительства Ставропольского края от 19.10.2017 № 309-рп.

Основу бюджетного прогноза составляет базовый вариант долгосрочного прогноза социально-экономического развития Ставропольского края на период до 2035 года.

Анализ бюджетного прогноза, представленного одновременно с законопроектом, показал, что его содержание соответствует установленным требованиям к составу и содержанию бюджетного прогноза Ставропольского края на долгосрочный период, утвержденным постановлением Правительства Ставропольского края от 15.06.2015 № 253-п.

В целом показатели бюджетного прогноза Ставропольского края на период до 2035 года соответствуют аналогичным показателям законопроекта.

Общий объем расходов краевого бюджета, объем государственного долга и объем дефицита краевого бюджета определены исходя из прогнозируемого общего объема доходов краевого бюджета и необходимости достижения целевых значений показателей долговой устойчивости Ставропольского края к 2035 году.

При расчете прогнозных показателей налоговых и неналоговых доходов учтены изменения в законодательстве о налогах и сборах Российской Федерации и Ставропольского края.

Расчет прогнозных показателей дефицита бюджета, источников его финансирования и государственного долга осуществлен исходя из ограничений по размеру дефицита и уровню государственного долга, установленных БК РФ, а также с учетом нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения.

В бюджетном прогнозе Ставропольского края на период до 2035 года отражены как риски, так и механизмы профилактики рисков его реализации, основными из которых являются: принятие эффективных мер, направленных на развитие экономического потенциала Ставропольского края; ограничение роста расходных обязательств при одновременном повышении эффективности бюджетных расходов; поддержание экономически безопасного уровня государственного долга и минимально возможной стоимости обслуживания долговых обязательств; установление на уровне Российской Федерации временного порядка распределения доходов от поступлений налога на прибыль организаций, уплаченного налогоплательщиками, которые до 01 января 2023 года являлись участниками договора о создании консолидированной группы налогоплательщиков.

 

2. Общая характеристика бюджета Ставропольского края

Основные параметры бюджета Ставропольского края на 2023 год в сравнении с параметрами, установленными Законом Ставропольского края от 07.12.2021 № 119-кз «О бюджете Ставропольского края на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» (далее ‑ Закон СК № 119-кз), представлены в следующей таблице:

тыс. рублей

 

 

*Межбюджетные трансферты, получаемые из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в 2023  году запланированы в объеме 63 046 471,3 тыс. рублей. Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет «-»750 000,0 тыс. рублей.

 

Динамика основных показателей бюджета Ставропольского края в 2023 году по сравнению с первоначальными показателями 2022 года характеризуется одновременным увеличением доходов на 1 923 311,8 тыс. рублей или на 1,3%, расходов – на 291 839,0 тыс. рублей или на 0,2%.

Относительно уточненных показателей бюджета 2022 года основные параметры бюджета характеризуется снижением доходной и расходной части, а именно: доходы снижаются на 12 892 941,5 тыс. рублей или на 8,1%, расходы – на 22 413 919,8 тыс. рублей или на 13%.

С учетом предлагаемых плановых назначений проектом закона в 2023 году прогнозируется дефицит бюджета в общей сумме 4 644 720,3 тыс. рублей или 5,5% от годового объема доходов бюджета Ставропольского края (без учета безвозмездных поступлений), чем соблюдены требования пункта 2 статьи 92.1 БК РФ. На 2024 год дефицит краевого бюджета прогнозируется со снижением до 4 176 850,8 тыс. рублей, в 2025 году объем запланированных расходов краевого бюджета сбалансирован с объемом доходов.

Объем государственного долга Ставропольского края в 2023 году запланирован со снижением относительно уточненного уровня 2022 года на 9 985 201,5 тыс. рублей или на 23,5%. Также отмечается снижение удельного веса государственного долга Ставропольского края в общем объеме доходов краевого бюджета (без учета объема безвозмездных поступлений) на 10,0 п.п. – с 48,8% до 38,8%. Верхний предел государственного долга Ставропольского края на 2024 год запланирован на уровне 36 750 279,2 тыс. рублей, на 2025 год – 36 422 741,17 тыс. рублей, в том числе по государственным гарантиям в сумме 2 750 000,00 тыс. рублей.

Доходная часть краевого бюджета на 2023 год сформирована за счет налоговых и неналоговых доходов в сумме 83 787 149,9 тыс. рублей, удельный вес которых в общем объеме доходов составит 57,4%. Относительно уточненных показателей 2022 года в 2023 году объем налоговых и неналоговых доходов запланирован со снижением на 3 380 105,5 тыс. рублей или на 3,9%.

Объемы безвозмездных поступлений, сформированные исходя из размеров финансовой помощи, предусмотренной Ставропольскому краю проектом федерального закона «О федеральном бюджете на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов», а также прогнозируемых объемов поступлений в краевой бюджет, составят 62 296 471,3 тыс. рублей или 42,6% относительно общего объема доходов бюджета. В сравнении с уточненными показателями 2022 года указанные поступления сокращаются на 9 512 836,0 тыс. рублей или на 13,3%.

Доля дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности (28 644 451,7 тыс. рублей) и дотации на частичную компенсацию дополнительных расходов на повышение оплаты труда работников бюджетной сферы и иные цели (2 291 292,0 тыс. рублей) в общем объеме безвозмездных поступлений на 2023 год составит 49,7% или 30 935 743,7 тыс. рублей, что выше уточненного показателя 2022 года на 1 923 881,1 тыс. рублей или на 6,6%.

Согласно пункту 2 статьи 172 БК РФ проект закона сформирован на основании 23 государственных программ Ставропольского края. В соответствии с пунктом 2 статьи 179 БК РФ государственные программы Ставропольского края подлежат приведению в соответствие с законом о бюджете не позднее трех месяцев со дня вступления его в силу.

Программные расходы на 2023 год прогнозируются в объеме 144 779 627,6 тыс. рублей, что составит 96,1% общего объема расходов бюджета Ставропольского края. Непрограммные расходы спрогнозированы в объеме 5 948 713,9 тыс. рублей или 3,9% общего объема расходов.

Согласно части 2 статьи 1 и приложения 1 законопроекта источниками финансирования дефицита бюджета в 2023 году предусматриваются: средства от погашения государственных ценных бумаг; разница средств от привлечения и погашения коммерческих и бюджетных кредитов; средства от изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета.

В частности, с целью погашения дефицита бюджета запланировано осуществление заимствований в кредитных организациях и получение бюджетных кредитов. В сравнении с показателями, утвержденными Законом СК № 119-кз (в ред. от 05.10.2022), проектом закона предлагается сокращение объема заимствований на 1 616 362,7 тыс. рублей или 3,6%.

Частью 7 статьи 5 законопроекта предлагается утвердить объем бюджетных ассигнований резервного фонда Ставропольского края в сумме 200 000,0 тыс. рублей, сформированного в соответствии с Законом Ставропольского края от 27.12.2012 № 128-кз «О резервном фонде Ставропольского края». Объем резервного фонда не превышает 10% прогнозируемого объема налоговых и неналоговых доходов краевого бюджета в 2023 году, что соответствует ограничению, предусмотренному статьей 2 указанного закона.

Представленные одновременно с законопроектом документы и материалы соответствуют перечню, установленному статьей 184.2 БК РФ и частью 2 статьи 21 Закона СК № 59-кз.

Состав показателей, включенных в законопроект, соответствует требованиям статьи 184.1 БК РФ и статьи 22 Закона СК № 59-кз.

 

3. Анализ источников финансирования дефицита краевого бюджета и погашения долговых обязательств Ставропольского края

Законопроектом предлагается дефицит бюджета Ставропольского края на 2023 год в размере 4 644 720,3 тыс. рублей, что ниже уточненного уровня 2022 года на 9 520 978,3 тыс. рублей.

Пунктом 2 статьи 92.1 БК РФ установлено ограничение размера дефицита бюджета субъекта Российской Федерации, который не должен превышать 15% годового объема доходов бюджета субъекта Российской Федерации (без учета безвозмездных поступлений).

В проекте закона вышеуказанные требования соблюдены, размер дефицита на 2023 год составит 5,5% от годового объема доходов бюджета Ставропольского края (без учета безвозмездных поступлений).

Согласно приложению 1 к законопроекту источниками финансирования дефицита бюджета и погашения долговых обязательств Ставропольского края в 2023 году являются:

- средства от погашения государственных ценных бумаг
(«-» 2 950 000,0 тыс. рублей);

- разница средств от привлечения и погашения кредитов от кредитных организаций (3 986 454,8 тыс. рублей);

- разница средств от привлечения и погашения бюджетных кредитов
(«-» 673 617,2 тыс. рублей);

- средства от изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета (4 281 882,8 тыс. рублей).

 

4. Доходы бюджета Ставропольского края

В соответствии с законопроектом доходы краевого бюджета в 2023 году составят 146 083 621,2 тыс. рублей, что на 12 892 941,5 тыс. рублей или на 8,1% ниже показателей 2022 года, в том числе налоговые доходы – 80 208 459,1 тыс. рублей (54,9% общего объема доходов краевого бюджета), неналоговые доходы – 3 578 690,8 тыс. рублей (2,5%), безвозмездные поступления – 62 296 471,3 тыс. рублей (42,6%). Доходы краевого бюджета в 2024 году прогнозируются в сумме 155 509 575,9 тыс. рублей, в 2025 году – 145 530 104,9 тыс. рублей.

При расчете объема доходов бюджета Ставропольского края на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов были учтены изменения и планируемые к внесению изменения в законодательство Российской Федерации и нормативные правовые акты Правительства Российской Федерации. Анализ налоговых доходов приведен в следующей таблице:

тыс. рублей

Наименование налоговых доходов	Закон СК № 119-кз	Закон СК № 119-кз (в ред. от 05.10.2022)	Законопроект	Отклонения законопроекта
				от Закона СК № 119-кз	от Закона СК № 119-кз (в ред. от 05.10.2022)

 

1	2	3	4	5	6
Налог на прибыль организаций	20 693 979,2	26 419 265,1	20 057 772,0	-636 207,2	-6 361 493,1
Налог на доходы физических лиц	24 706 378,0	24 706 378,0	27 024 356,0	2 317 978,0	2 317 978,0
Акцизы на подакцизные товары	12 137 659,2	12 137 659,2	12 088 783,6	-48 875,6	-48 875,6
Налог, взимаемый с применением УСН	6 978 113,0	7 815 113,0	9 540 998,0	2 562 885,0	1 725 885,0
Налог на профессиональный доход	88 813,0	88 813,0	183 435,0	94 622,0	94 622,0
Налог на имущество организаций	8 145 231,0	8 145 231,0	8 659 590,0	514 359,0	514 359,0
Транспортный налог	2 275 706,0	2 275 706,0	2 236 332,0	-39 374,0	-39 374,0
Налог на игорный бизнес	15 832,0	15 832,0	16 508,0	676,0	676,0
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами	73 453,0	73 453,0	83 969,0	10 516,0	10 516,0
Государственная пошлина	322 622,4	322 622,4	316 715,5	-5 906,9	-5 906,9
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	15,0	15,0	-	-15,0	-15,0
Итого	75 437 801,8	82 000 087,7	80 208 459,1	4 770 657,3	-1 791 628,6

 

Налог на прибыль организаций планируется на 2023 год в сумме 20 057 772,0 тыс. рублей, что ниже планового показателя 2022 года на 6 361 493,1 тыс. рублей или на 24,1% (на 2024 год – в сумме 25 526 660,0 тыс. рублей, на 2025 год – в сумме 26 101 010,0 тыс. рублей).

В соответствии с Федеральным законом от 03.08.2018 № 301-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» до 2024 года включительно сохраняется действующий порядок зачисления в федеральный бюджет суммы налога на прибыль организаций, исчисленной по ставке 3%, в бюджеты субъектов Российской Федерации – 17%, что учтено в законопроекте при прогнозировании объема доходов.

Федеральным законом от 03.08.2018 № 302-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» определено прекращение с 01.01.2023 действия договоров о создании консолидированных групп налогоплательщиков, что приведет к выпадающим доходам в 2023 году в сумме порядка 5 394,3 млн. рублей.

В рамках Закона Ставропольского края от 22.07.2019 № 54-кз «О внесении изменений в Закон Ставропольского края «Об инвестиционной деятельности в Ставропольском крае» предоставлено право применения инвестиционного вычета в отношении налога на прибыль, что также может привести в 2023 году к выпадающим доходам на сумму порядка 3 444,7 млн. рублей.

В законопроекте учтено отрицательное влияние выпадающих доходов в 2023 году в сумме 3 980,0 млн. рублей в части возмещения ранее уплаченных сумм по налогу на прибыль организаций в соответствии с пунктом 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации.

При расчете прогноза поступлений по налогу на прибыль организаций учтены данные Управления Федеральной налоговой службы по Ставропольскому краю о среднем за три года уровне собираемости налога в размере 99%.

Налог на доходы физических лиц запланирован на 2023 год в сумме 27 024 356,0 тыс. рублей, что на 2 317 978,0 тыс. рублей или на 9,4% выше бюджетных назначений 2022 года (на 2024 год – в сумме 28 205 665,0 тыс. рублей, на 2025 год – в сумме 28 983 607,0 тыс. рублей).

Темп роста фонда оплаты труда в соответствии с Прогнозом составит в 2023 году 106%, в 2024 году – 105%, в 2025 году – 106%.

Вместе с тем рост фонда оплаты труда в Ставропольском крае по ряду налогоплательщиков выше прогнозируемого уровня, в результате чего в 2023 году ожидается дополнительные поступления по данному налогу порядка 1 119,0 млн. рублей.

Также положительное влияние на поступление налога на доходы физических лиц в 2023 году окажут доходы в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 227.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в связи с ростом приобретаемых патентов иностранными гражданами.

Акцизы по подакцизным товарам (продукции) планируются в сумме 12 088 783,6 тыс. рублей, что ниже бюджетных назначений 2022 года на 48 875,6 тыс. рублей или на 0,4% (на 2024 год в сумме 12 596 475,9 тыс. рублей, на 2025 год – в сумме 13 798 625,8 тыс. рублей).

Поступление доходов от уплаты акцизов на алкогольную и спиртосодержащую продукцию планируется в 2023 году в сумме 3 361 723,2 тыс. рублей, что на 178 348,6 тыс. рублей или на 5% ниже планового показателя 2022 года (на 2024 год в сумме 3 642 172,9 тыс. рублей, на 2025 год в сумме 3 907 284,2 тыс. рублей).

Снижение поступлений по данному доходу в 2023 году связано с непоступлением акцизов на вина, игристые вина, вина наливом, виноградное сусло, производимые на территории Ставропольского края из подакцизного винограда, в связи с применением налоговых вычетов суммы акциза, начисленных при использовании винограда, принадлежащего налогоплательщику на праве собственности, для производства вина, игристого вина, вина наливом, виноградного сусла.

Доходы от акцизов на нефтепродукты, перераспределяемые через Управление Федерального казначейства по Ставропольскому краю, прогнозируются на 2023 год в сумме 8 724 340,4 тыс. рублей, что выше показателя 2022 года на 126 753,0 тыс. рублей или на 1,5% (на 2024 год – 8 951 583,0 тыс. рублей, на 2025 год – 9 888 621,6 тыс. рублей).

Рост плановых назначений доходов от акцизов на нефтепродукты запланирован, несмотря на то, что норматив распределения акцизов на нефтепродукты в бюджеты субъектов Российской Федерации в 2023 году остался на уровне 2022 года – 74,9% (Федеральный закон от 30.11.2016 № 409-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации»).

Проектом Федерального закона № 201614-8 «О федеральном бюджете на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» (далее – Проект федерального бюджета на 2023 год) норматив распределения доходов от акцизов в бюджет Ставропольского края в целях реализации национального проекта «Безопасные качественные дороги» в 2023 году также запланирован на уровне 2022 года – 0,7807%. Указанный норматив в целях формирования дорожного фонда Ставропольского края сократился с 1,7687% в 2022 году до 1,6961% в 2023 году.

Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на 2023 год запланирован в сумме 9 540 998,0 тыс. рублей, что на 1 725 885,0 тыс. рублей или на 22,1% превышает бюджетные назначения 2022 года (на 2024 год – 10 183 440,0 тыс. рублей, на 2025 год – 10 834 046,0 тыс. рублей).

В основу расчета поступлений по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, принят прогноз поступлений в 2022 году, с учетом корректировки на темп роста валового регионального продукта и прибыли прибыльных организаций в соответствии с Прогнозом на 2023-2025 годы.

Налог на профессиональный доход на 2023 год запланирован в сумме 183 435,0 тыс. рублей, что на 94 622,0 тыс. рублей или в 2,1 раза превышает бюджетные назначения 2022 года (на 2024 год – 190 773,0 тыс. рублей, на 2025 год – 198 404,0 тыс. рублей).

Расчет поступлений по налогу на профессиональный доход сформирован исходя из ожидаемых поступлений по налогу в 2022 году, с корректировкой на индекс потребительских цен в соответствии с Прогнозом на 2023-2025 годы и на остаток в виде налогового вычета в размере 10,0 тыс. рублей, неиспользованного плательщиками налога в 2021 году.

Налог на имущество организаций на 2023 год запланирован в сумме 8 659 590,0 тыс. рублей, что на 514 359,0 тыс. рублей или на 6,3% выше плана 2022 года (на 2024 год – 9 626 606,0 тыс. рублей, на 2025 год – 10 107 936,0 тыс. рублей).

Положительное влияние на поступление налога на имущество организаций в 2023 году окажет увеличение суммы авансовых платежей в связи с переходом налогоплательщиков на новый учет основных средств и капитальных вложений по правилам федерального стандарта бухгалтерского учета, сумма дополнительных поступлений составит порядка 437,7 млн. рублей.

Фактором, влияющим на снижение в 2023 году плановых назначений, послужит применение налоговых льгот в соответствии с Законом Ставропольского края от 26.11.2003 № 44-кз «О налоге на имущество организаций».

Доходы от транспортного налога ожидаются в 2023 году в сумме 2 236 332,0 тыс. рублей, что на 39 374,0 тыс. рублей или на 1,7% ниже плановых назначений 2022 года (на 2024 год – 2 273 958,0 тыс. рублей, на 2025 год – 2 312 485,0 тыс. рублей).

При прогнозировании поступлений данного налога учтены динамика количества транспортных средств, уровень расчетных ставок для каждого вида транспортных средств, собираемости налога, льгот и преференций, переходящих платежей.

Федеральным законом от 26.03.2022 № 67-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 2 Федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» исключены повышающие коэффициенты 1,1 и 2, применяемые ранее в отношении некоторых категорий транспортных средств при расчете транспортного налога, что приведет к выпадающим доходам в 2023 году в сумме 51,4 млн. рублей.

Также отрицательное влияние на динамику поступлений окажет освобождение от уплаты транспортного налога организаций, создавших автотранспортные формирования для выполнения мобилизационного задания (заказа), установленного Ставропольскому краю (Закон Ставропольского края от 01.11.2022 № 95-кз «О внесении изменений в Закон Ставропольского края
«О транспортном налоге»).

Поступление налога на игорный бизнес в 2023-2025 годах запланировано в сумме 16 508,0 тыс. рублей ежегодно или на 4,3% выше показателей 2022 года (15 832,0 тыс. рублей). Расчет произведен с учетом количества налогоплательщиков, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса, объектов налогообложения и расчетного уровня собираемости.

Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами прогнозируются на 2023 год в сумме 83 969,0 тыс. рублей, что на 10 516,0 тыс. рублей или на 14,3% выше плана 2022 года (на 2024 год – 93 674,0 тыс. рублей, на 2025 год – 104 598,0 тыс. рублей).

Государственная пошлина на 2023 год запланирована в сумме 316 715,5 тыс. рублей, что на 5 906,9 тыс. рублей или на 1,8% ниже планового показателя 2022 года (на 2024 год – 319 593,2 тыс. рублей, на 2025 год – 321 566,7 тыс. рублей).

Объем неналоговых доходов на 2023 год запланирован в сумме 3 578 690,8 тыс. рублей, что ниже плановых показателей 2022 года на 1 588 476,9 тыс. рублей или на 30,7% (на 2024 год – 3 085 794,1 тыс. рублей, на 2025 год – 1 601 972,3 тыс. рублей).

В структуре неналоговых доходов основной объем (63,5%) занимают поступления от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 2 273 234,9 тыс. рублей, что ниже плановых назначений 2022 года на 1 181 786,7 тыс. рублей или на 34,2% (на 2024 год – 1 773 242,9 тыс. рублей, на 2025 год – 273 379,5 тыс. рублей). Данный вид поступлений включает в себя:

- доходы от размещения средств бюджетов – 2 000 000,0 тыс. рублей (на 2024 год – 1 500 000,0 тыс. рублей, на 2025 год не запланированы);

- доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества – 259 300,9 тыс. рублей (на 2024 год – 259 299,9 тыс. рублей, на 2025 год – 259 301,5 тыс. рублей);

- платежи от перечисления части прибыли государственных и муниципальных унитарных предприятий Ставропольского края, остающейся после уплаты обязательных налогов – 12 951,0 тыс. рублей (на 2024 год – 12 960,0 тыс. рублей, на 2025 год – 13 150,0 тыс. рублей);

- проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны – 983,0 тыс. рублей (на 2024 год – 983,0 тыс. рублей, на 2025 год – 928,0 тыс. рублей).

Также значимый объем в структуре неналоговых доходов (27,4%) занимают поступления от штрафов, санкций, возмещения ущерба – 980 546,9 тыс. рублей, что выше плановых назначений 2022 года на 87 615,9 тыс. рублей или 9,8% (на 2024 год – 982 117,7 тыс. рублей, на 2025 год – 981 346,4 тыс. рублей).

В неналоговых доходах существенное сокращение наблюдается по административным платежам и сборам. В 2023 году указанные платежи и сборы прогнозируются в объеме 96 458,5 тыс. рублей, что на 247 763,8 тыс. рублей или на 72% ниже назначений 2022 года (на 2024 год – 96 458,5 тыс. рублей, на 2025 год – 96 458,5 тыс. рублей).

Указанный факт обусловлен тем, что эксперимент по развитию курортной инфраструктуры в Ставропольском крае проводится до 31.12.2022. Плановые назначения за пользование курортной инфраструктурой (курортный сбор) в 2022 году спрогнозированы в объеме 265 454,0 тыс. рублей.

Безвозмездные поступления на 2023 год предусмотрены в объеме 62 296 471,3 тыс. рублей, что ниже планового показателя 2022 года на 9 512 836,0 тыс. рублей или на 13,3% (на 2024 год – 63 390 428,8 тыс. рублей, на 2025 год – 51 149 346,1 тыс. рублей).

Законопроектом безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации предусмотрены в форме:

- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности и дотации на частичную компенсацию дополнительных расходов на повышение оплаты труда работников бюджетной сферы и иные цели: на 2023 год – в сумме 30 935 743,7 тыс. рублей (на 2024-2025 годы – 30 935 743,7 тыс. рублей ежегодно);

- субсидий: на 2023 год – в сумме 25 452 514,3 тыс. рублей (на 2024 год – 27 185 920,0 тыс. рублей, на 2025 год – 14 923 410,4 тыс. рублей);

- субвенций: на 2023 год – в сумме 3 663 586,1 тыс. рублей (на 2024 год – 3 749 513,3 тыс. рублей, на 2025 год – 3 770 940,3 тыс. рублей);

- иных межбюджетных трансфертов: на 2023 год – в сумме 2 994 627,2 тыс. рублей (на 2024-2025 годы – 1 519 251,8 тыс. рублей ежегодно).

В соответствии с основными направлениями бюджетной и налоговой политики инструментом реализации обновленных национальных целей развития на период до 2030 года станут национальные проекты, направленные на социальное обеспечение, улучшение деловой среды и цифровизацию общества, и принятые в целях их реализации региональные проекты, мероприятия которых пополнятся мерами из общенационального плана восстановления экономики.

Законопроектом предусмотрены средства безвозмездных поступлений в целях реализации на территории Ставропольского края 11 национальных проектов: на 2023 год – 12 002 505,6 тыс. рублей, на 2024 год – 19 554 422,2 тыс. рублей, на 2025 год – 8 773 904,3 тыс. рублей.

Законопроектом прогнозируется поступление в 2023 году из федерального бюджета девяти новых видов субсидий на общую сумму 635 660,5 тыс. рублей, значительную долю в общем объеме составляют следующие субсидии:

- на создание центров выявления и поддержки одаренных детей – в сумме 175 656,0 тыс. рублей или 27,6% в структуре общего объема новых видов субсидий в 2023 году;

- на формирование ИТ-инфраструктуры в государственных (муниципальных) образовательных организациях, реализующих программы общего образования, в соответствии с утвержденным стандартом для обеспечения в помещениях безопасного доступа к государственным, муниципальным и иным информационным системам, а также к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» – в сумме 122 979,7 тыс. рублей или 19,4%;

- на обеспечение поддержки реализации общественных инициатив, направленных на развитие туристической инфраструктуры – 115 085,2 тыс. рублей или 18,1%;

- на развитие инфраструктуры туризма – в сумме 106 316,7 тыс. рублей или 16,7%.

Следует отметить, что Проектом федерального бюджета на 2023 год предусмотрено выделение Ставропольскому краю из федерального бюджета трех видов субсидий на общую сумму 664 977,8 тыс. рублей, которые не предусмотрены законопроектом в составе доходной части краевого бюджета на 2023 год, в том числе на:

- подготовку проектов межевания земельных участков и на проведение кадастровых работ на 2023 год – в сумме 9 211,6 тыс. рублей;

- софинансирование капитальных вложений в объекты государственной собственности субъектов Российской Федерации в рамках федеральных проектов «Борьба с онкологическими заболеваниями», «Развитие детского здравоохранения, включая создание современной инфраструктуры оказания медицинской помощи детям», «Развитие инфраструктуры здравоохранения» государственной программы Российской Федерации «Развитие здравоохранения» на 2023 год – в сумме 485 000,0 тыс. рублей;

- стимулирование увеличения производства картофеля и овощей на 2023 год – в сумме 170 766,2 тыс. рублей.

С учетом изложенного, Контрольно-счетная палата полагает, что рассмотрение вопроса по корректировке доходной и расходной частей бюджета Ставропольского края станет возможным после принятия федерального бюджета на 2023 год.

 

5. Расходы бюджета Ставропольского края

Проектом закона расходы краевого бюджета в 2023 году запланированы в объеме 150 728 341,5 тыс. рублей, что на 22 413 919,8 тыс. рублей или на 13% ниже уточненных показателей 2022 года. Расходы краевого бюджета в 2024 и 2025 годах с учетом условно утвержденных расходов планируются в объеме 159 686 426,8 тыс. рублей и 145 530 104,9 тыс. рублей соответственно.

При планировании бюджетных ассигнований на 2023 год в качестве «базовых» объемов были приняты бюджетные ассигнования, утвержденные Законом СК № 119-кз, скорректированные с учетом ряда факторов, в том числе:

- объем средств на социально значимые статьи расходов (фонд оплаты труда, расходы на оплату коммунальных услуг, уплату налогов, стипендии, меры социальной поддержки) предусмотрен в полном объеме;

- уменьшены бюджетные ассигнования по расходным обязательствам ограниченного срока действия с одновременным увеличением бюджетных ассигнований по мероприятиям «длящегося» характера, возникшим в ходе исполнения краевого бюджета в 2022 году;

- учтены средства на содержание новой (расширение действующей) сети государственных и муниципальных учреждений, введенной (вводимой) в текущем году;

- средства на обеспечение выплаты минимального размера оплаты труда учтены в 2023-2025 годах исходя из минимального размера оплаты труда в сумме 16 242,0 рубля;

- объем средств на повышение оплаты труда работников в сфере образования, здравоохранения, культуры, социального обслуживания, определенных  указами Президента Российской Федерации 2012 года, просчитан с учетом сохранения достигнутых соотношений их заработной платы к среднемесячному доходу от трудовой деятельности по Ставропольскому краю (значение среднемесячного дохода от трудовой деятельности в 2022-2025 годах – 30 556,1 рубля);

- расходы на оплату труда категорий работников бюджетной сферы, не попадающих под действие указов Президента Российской Федерации 2012 года, просчитаны с учетом индексации с 1 июля 2022 года на 10%;

- объем средств на оплату труда работников государственных органов Ставропольского края просчитаны с учетом изменения их структуры и штатных расписаний, а также с учетом внесенных изменений в отдельные нормативные правовые акты Ставропольского края;

- расходы на исполнение публичных нормативных обязательств и иных социальных выплат населению Ставропольского края определены с учетом индексации установленных размеров выплат в 2024-2025 годах на 4%;

- объем стипендиального фонда для обучающихся государственных образовательных организаций Ставропольского края, реализующих образовательные программы среднего профессионального и высшего образования, просчитан с учетом индексации нормативов с 01 сентября 2023 года на 5,5%;

- расходы на обеспечение питания в государственных учреждениях социальной сферы определены на уровне 2022 года (в связи с удорожанием стоимости продуктов питания в 2022 году осуществлена индексация указанных расходов на 20%);

- расходы на оплату коммунальных услуг в 2023 году определены с учетом прогнозируемого роста тарифов с 01 июля 2023 года на 4%.

В целом формирование показателей краевого бюджета на 2023 год осуществлено в рамках государственных программ Ставропольского края (далее – госпрограммы) и непрограммной части.

В соответствии с законопроектом бюджетные ассигнования на реализацию госпрограмм запланированы в объеме 144 779 627,6 тыс. рублей (96,1% общего объема расходов), что на 14 111 346,2 тыс. рублей или на 8,9% ниже бюджетных ассигнований, предусмотренных на указанные цели в текущем году (в 2022 году – 158 890 973,8 тыс. рублей). Распределение плановых назначений бюджета Ставропольского края на 2023 год в разрезе госпрограмм приведено в следующей таблице:

тыс. рублей

 

№ п/п	Наименование государственных программ	Закон СК № 119-кз (в ред. от 05.10.2022)	Законопроект	Отклонение (+/-)
				сумма	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Развитие здравоохранения	31 966 186,4	29 252 343,0	-2 713 843,4	-8,5
2	Развитие образования	37 868 431,1	36 773 856,2	-1 094 574,9	-2,9
3	Развитие сферы труда и занятости населения	1 515 553,3	1 001 020,7	-514 532,6	-34,0
4	Социальная поддержка граждан	34 103 053,3	27 513 856,8	-6 589 196,5	-19,3
5	Развитие жилищно-коммунального хозяйства, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций	4 215 327,8	4 305 164,7	89 836,9	2,1
6	Развитие градостроительства, строительства и архитектуры	2 694 409,3	836 028,7	-1 858 380,6	-69,0
7	Сохранение и развитие культуры	2 419 202,8	3 364 347,8	945 145,0	39,1
8	Охрана окружающей среды	1 270 935,0	1 408 037,2	137 102,2	10,8
9	Развитие физической культуры и спорта	2 249 768,9	997 568,8	-1 252 200,1	-55,7
10	Молодежная политика	2 041 116,6	495 049,2	-1 546 067,4	-75,8
11	Управление финансами	11 488 216,1	13 855 992,2	2 367 776,1	20,6
12	Управление имуществом	1 172 160,8	359 756,8	-812 404,0	-69,3
13	Межнациональные отношения, профилактика терроризма и поддержка казачества	449 332,2	274 963,9	-174 368,3	-38,8
14	Экономическое развитие и инновационная экономика	2 139 297,5	2 909 289,4	769 991,9	36,0
15	Развитие транспортной системы	14 578 443,7	13 769 788,2	-808 655,5	-5,6
16	Развитие сельского хозяйства	5 018 385,4	4 768 961,9	-249 423,5	-5,0
17	Профилактика, лечение и предупреждение болезней животных	594 757,9	612 573,7	17 815,8	3,0
18	Развитие пищевой и перерабатывающей промышленности, потребительского рынка	223 929,1	89 467,7	-134 461,4	-60,1
19	Развитие энергетики, промышленности и связи	1 034 970,2	633 402,9	-401 567,3	-38,8
20	Туристско-рекреационный комплекс	687 355,0	452 502,6	-234 852,4	-34,2
21	Профилактика правонарушений и обеспечение общественного порядка	25 774,0	55 382,7	29 608,7	114,9
22	Формирование современной городской среды	984 851,4	903 098,8	-81 752,6	-8,3
23	Повышение безопасности дорожного движения	149 516,0	147 173,7	-2 342,3	-1,6
Итого		158 890 973,8	144 779 627,6	-14 111 346,2	-8,9

 

Проектом закона на 2023 год предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию 38 региональных проектов Ставропольского края, интегрированных в состав госпрограмм и направленных на реализацию 11 национальных проектов («Культура», «Образование», «Жилье и городская среда», «Экология», «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы», «Туризм и индустрия гостеприимства», «Здравоохранение», «Демография», «Безопасные качественные дороги», «Международная кооперация и экспорт», «Национальная программа «Цифровая экономика Российской Федерации»).

На реализацию региональных проектов предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 16 569 349,7 тыс. рублей (в том числе средства федерального бюджета – 12 002 505,6 тыс. рублей, средства краевого бюджета – 4 566 844,1 тыс. рублей). По сравнению с уточненными показателями 2022 года объем запланированных бюджетных назначений на реализацию региональных проектов уменьшился на 11 728 702,0 тыс. рублей или на 41,4% (в 2022 году – 28 298 051,7 тыс. рублей). Распределение плановых назначений бюджета Ставропольского края на 2023 год на реализацию национальных проектов приведено в следующей таблице:

тыс. рублей

 

№ п/п	Наименование	Закон СК № 119-кз (в ред. от 05.10.2022)	Законопроект	Отклонение (+/-)
				сумма	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Национальный проект «Культура»	325 572,4	302 635,6	-22 936,8	-7,0
2	Национальный проект «Образование»	7 817 318,7	3 335 106,9	-4 482 211,8	-57,3
3	Национальный проект «Жилье и городская среда»	2 056 232,1	908 098,8	-1 148 133,3	-55,8
4	Национальный проект «Экология»	392 429,3	754 694,8	362 265,5	92,3
5	Национальный проект «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы»	253 937,5	285 063,9	31 126,4	12,3
6	Национальный проект «Туризм и индустрия гостеприимства»	43 716,5	260 868,9	217 152,4	в 5,9 раза
7	Национальный проект «Производительность труда»	24 035,0	0,0	-24 035,0	-100,0
8	Национальный проект «Здравоохранение»	6 719 697,9	3 567 718,3	-3 151 979,6	-46,9
9	Национальный проект «Демография»	7 001 407,3	2 835 090,3	-4 166 317,0	-59,5
10	Национальный проект «Безопасные качественные дороги»	3 200 465,4	3 627 725,7	427 260,3	13,3
11	Национальный проект «Международная кооперация и экспорт»	379 933,8	517 363,6	137 429,8	36,2
12	Национальная программа «Цифровая экономика Российской Федерации»	83 305,8	174 982,9	91 677,1	в 2,1 раза
Итого		28 298 051,7	16 569 349,7	-11 728 702,0	-41,4

 

Более 60% расходов региональных проектов предусмотрено на реализацию четырех национальных проектов социальной направленности, в том числе: «Здравоохранение» (21,5% или 3 567 718,3 тыс. рублей), «Образование» (20,1% или 3 335 106,9 тыс. рублей), «Демография» (17,1% или 2 835 090,3 тыс. рублей), «Культура» (1,8% или 302 635,6 тыс. рублей).

Проектом закона запланировано уменьшение расходов по 6 национальным проектам: «Культура», «Образование», «Жилье и городская среда», «Производительность труда», «Здравоохранение», «Демография». Уменьшение расходов обусловлено главным образом исключением расходов ограниченного срока действия, планированием инвестиционных расходов с учетом принятых решений в отношении объектов, строительство которых осуществляется в рамках национальных проектов, а также планируемыми изменениями в федеральном законодательстве, регулирующих предоставление мер социальной поддержки семьям с детьми.

В соответствии с законопроектом бюджетные ассигнования на осуществление непрограммных направлений деятельности предусмотрены на 2023 год в общей сумме 5 948 713,9 тыс. рублей (или 3,9% общего объема расходов), что ниже уточненного объема 2022 года на 8 302 573,6 тыс. рублей или на 58,3% (в 2022 году – 14 251 287,5 тыс. рублей).

В структуре непрограммных расходов обеспечение деятельности государственных органов Ставропольского края запланировано по 11 главным распорядителям бюджетных средств в объеме 3 364 669,2 тыс. рублей (2,2% общего объема расходов), что выше объема расходов 2022 года на 53 974,1 тыс. рублей или на 1,6%.

На реализацию функций иных государственных органов Ставропольского края предлагается направить средства в сумме 2 584 044,8 тыс. рублей, что на 8 356 547,7 тыс. рублей или на 76,4% ниже бюджетных ассигнований, предусмотренных на указанные цели в 2022 году (10 940 592,4 тыс. рублей). Снижение объемов бюджетных ассигнований главным образом связано с уменьшением расходов резервного фонда Правительства Ставропольского края на 6 954 201,4 тыс. рублей, а также отсутствием плановых назначений по расходным обязательствам единовременного характера.

Предусмотренные расходы запланированы в том числе: на резервный фонд Правительства Ставропольского края – 2 081 235,5 тыс. рублей, на повышение оплаты труда работников государственных и муниципальных учреждений Ставропольского края – 223 655,3 тыс. рублей, на строительство (реконструкцию, техническое перевооружение) объектов капитального строительства государственной собственности – 101 508,5 тыс. рублей, на мероприятия по празднованию годовщины Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов – 15 000,0 тыс. рублей.

 

5.1. Анализ бюджетных назначений, направленных на реализацию государственных программ Ставропольского края

В рамках госпрограммы «Развитие образования» законопроектом предлагается предусмотреть на 2023 год расходы в объеме 36 773 856,2 тыс. рублей (или 25,4% к общему объему программных расходов краевого бюджета).

Достижение целей госпрограммы в 2023 году планируется осуществлять путем выполнения мероприятий по четырем подпрограммам. При этом в рамках двух подпрограмм запланированы расходы на реализацию шести региональных проектов, которые направлены на реализацию двух национальных проектов «Образование» и «Демография». Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам и региональным проектам приведено в следующей таблице:

 

 

 

тыс. рублей

№ п/п	Наименование подпрограмм и региональных проектов	Закон СК № 119-кз (в ред. от 05.10.2022)	Законопроект	Отклонение (+/-)
				сумма	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Подпрограмма «Развитие дошкольного, общего и дополнительного образования», в том числе:	29 866 136,8	28 681 925,8	-1 184 211,0	-4,0
1.1	региональный проект «Современная школа»	5 755 283,5	2 423 667,7	-3 331 615,8	-57,9
1.2	региональный проект «Успех каждого ребенка»	37 593,9	271 327,6	233 733,7	в 7,2 раза
1.3	региональный проект «Цифровая образовательная среда»	101 516,8	132 603,2	31 086,4	30,6
1.4	региональный проект «Патриотическое воспитание граждан Российской Федерации»	0,0	1 344,0	1 344,0	-
1.5	региональный проект «Содействие занятости»	565 134,9	265 162,0	-299 972,9	-53,1
2	Подпрограмма «Поддержка детей, нуждающихся в особой заботе государства, и их семей», в том числе:	3 493 873,0	3 610 009,2	116 136,2	3,3
3	Подпрограмма «Развитие профессионального образования», в том числе:	4 315 394,9	4 288 197,6	-27 197,3	-0,6
3.1	региональный проект «Молодые профессионалы (Повышение конкурентоспособности профессионального образования)»	88 427,8	94 858,2	6 430,4	7,3
4	Подпрограмма «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие образования» и общепрограммные мероприятия»	193 026,4	193 723,6	697,2	0,4
Итого		37 868 431,1	36 773 856,2	-1 094 574,9	-2,9
в том числе на реализацию региональных проектов		6 547 956,9	3 188 962,7	-3 358 994,2	-51,3
за счет средств федерального бюджета		3 120 665,5	2 033 618,9	-1 087 046,6	-34,8
за счет средств краевого бюджета		3 427 291,4	1 155 343,8	-2 271 947,6	-66,3

 

 

В целом по госпрограмме проектом закона предусмотрено уменьшение плановых назначений на 1 094 574,9 тыс. рублей или на 2,9% относительно уточненных показателей 2022 года. Вместе с тем по сравнению с первоначальными показателями 2022 года (33 271 359,9 тыс. рублей) расходы на реализацию госпрограммы в 2023 году увеличиваются на 3 502 496,3 тыс. рублей или на 10,5%.

Основной объем расходов госпрограммы в сумме 28 681 925,8 тыс. рублей запланирован по подпрограмме «Развитие дошкольного, общего и дополнительного образования» с уменьшением по отношению к уточненным бюджетным назначениям 2022 года на 1 184 211,0 тыс. рублей или на 4%.

На снижение расходов подпрограммы повлияло сокращение бюджетных ассигнований, предусмотренных по министерству строительства и архитектуры Ставропольского края на софинансирование строительства (реконструкции) объектов государственной и муниципальной собственности, что обусловлено планированием инвестиционных расходов с учетом принятых решений в отношении объектов, создание которых осуществляется в рамках национальных проектов, в том числе на:

- создание новых мест в общеобразовательных организациях в связи с ростом числа обучающихся, вызванным демографическим фактором ‑ на 2 227 069,0 тыс. рублей или в 2,4 раза к плану 2022 года;

- создание новых мест в общеобразовательных организациях, в том числе обеспечение ввода объектов в эксплуатацию ‑ на 764 947,5 тыс. рублей или в 4,2 раза к плану 2022 года;

- реализацию мероприятий по социально-экономическому развитию Ставропольского края в 2023 году расходы не предусмотрены (уточненный объем бюджетных ассигнований в 2022 году составил 534 222,0 тыс. рублей);

- создание дополнительных мест для детей в возрасте от 1,5 до 3 лет в образовательных организациях, осуществляющих образовательную деятельность по образовательным программам дошкольного образования (включая обеспечение ввода объектов в эксплуатацию) ‑ на 299 972,9 тыс. рублей или в 2,1 раза к уточненным показателям 2022 года.

Подробная информация о предусмотренных проектом закона объемах бюджетных ассигнований на 2023 год по указанным направлениям расходов и объектах капитального строительства представлена в следующей таблице:

тыс. рублей

№ п/п

Наименование показателя

Предусмотрено законопроектом на 2023 год

 

1	2	3
1	Создание новых мест в общеобразовательных организациях в связи с ростом числа обучающихся, вызванным демографическим фактором
1.1	Строительство школы на 900 мест в г. Михайловск по ул. Локомотивная, 83/3	151 995,6
1.2	Строительство школы на 1000 мест в г. Ессентуки в микр. «Северный-3»	998 120,2
1.3	Строительство школы на 1550 мест в г. Пятигорске, территория 5-6 микрорайона Ново-Пятигорска жилого района в границах улиц Степная-Коллективная-Кочубея	171 510,9
1.4	Строительство школы на 1550 мест в г. Ставрополе по ул. Алексея Яковлева	141 109,6
1.5	Строительство учебного корпуса государственного казенного общеобразовательного учреждения «Казачий кадетский корпус» мощностью 500 мест с бассейном в г. Ессентуки в районе Белый Уголь	80 300,8
Итого, в том числе:		1 543 037,1
за счет средств федерального бюджета		1 055 322,7
за счет средств краевого бюджета		487 714,4
2	Создание новых мест в общеобразовательных организациях, в том числе обеспечение ввода объектов в эксплуатацию
2.1	Строительство школы на 825 мест в 490 квартале г. Ставрополя по ул. Чапаева	235 432,3
Итого, в том числе:		235 432,3
за счет средств федерального бюджета		225 919,9
за счет средств краевого бюджета		9 512,4
3	Создание дополнительных мест для детей в возрасте от 1,5 до 3 лет в образовательных организациях, осуществляющих образовательную деятельность по образовательным программам дошкольного образования, в том числе обеспечение ввода объектов в эксплуатацию
3.1	Строительство детского сада на 300 мест в г. Ставрополе по ул. Алексея Яковлева	265 162,0
Итого, в том числе:		265 162,0
за счет средств федерального бюджета		131 545,2
за счет средств краевого бюджета		133 616,8

 

Одновременно проектом закона предусмотрен значительный рост по расходам на реализацию мероприятий по модернизации школьных систем образования – на 1 906 952,6 тыс. рублей относительно уточненных назначений 2022 года (или в 2,4 раза).

Кроме того, проектом закона предусматривается увеличение расходов на 559 579,2 тыс. рублей или на 5% к уточненным показателям 2022 года по     субвенции на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального, основного и среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях и в частных общеобразовательных организациях, что обусловлено необходимостью сохранения достигнутого уровня средней заработной платы педагогических работников муниципальных общеобразовательных организаций к среднему уровню заработной платы работников в крае.

Также запланировано увеличение бюджетных ассигнований на 233 733,7 тыс. рублей или в 7,2 раза к плану 2022 года по региональному проекту «Успех каждого ребенка». Основную долю расходов данного регионального проекта составляют бюджетные ассигнования на создание центров выявления и поддержки одаренных детей, по которым на 2023 год предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 177 430,3 тыс. рублей (или 65,4% общего объема расходов регионального проекта).

В рамках госпрограммы «Развитие здравоохранения» законопроектом предлагается предусмотреть на 2023 год расходы в объеме 29 252 343,0 тыс. рублей (или 20,2% к общему объему программных расходов краевого бюджета).

Достижение целей госпрограммы в 2023 году планируется осуществлять путем выполнения мероприятий по четырем подпрограммам. При этом в рамках двух подпрограмм запланированы расходы на реализацию восьми региональных проектов, которые направлены на реализацию двух национальных проектов «Здравоохранение» и «Демография». Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам и региональным проектам приведено в следующей таблице:

тыс. рублей

№ п/п	Наименование подпрограмм и региональных проектов	Закон СК № 119-кз (в ред. от 05.10.2022)	Законопроект	Отклонение (+/-)
				сумма	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Подпрограмма «Совершенствование оказания медицинской помощи, включая профилактику заболеваний и формирование здорового образа жизни», в том числе:	15 002 461,1	10 887 285,8	-4 115 175,3	-27,4
1.1	региональный проект «Развитие системы оказания первичной медико-санитарной помощи»	80 934,3	80 577,5	-356,8	-0,4
1.2	региональный проект «Борьба с сердечно-сосудистыми заболеваниями»	726 279,2	444 088,4	-282 190,8	-38,9
1.3	региональный проект «Борьба с онкологическими заболеваниями»	1 200 235,1	737 529,1	-462 706,0	-38,6
1.4	региональный проект «Развитие детского здравоохранения, включая создание современной инфраструктуры оказания медицинской помощи детям»	1 975 964,2	0,0	-1 975 964,2	-100,0
1.5	региональный проект «Создание единого цифрового контура в здравоохранении на основе единой государственной информационной системы здравоохранения (ЕГИСЗ)»	159 773,0	101 157,9	-58 615,1	-36,7
1.6	региональный проект «Модернизация первичного звена здравоохранения»	2 465 881,9	2 097 749,2	-368 132,7	-14,9
1.7	региональный проект «Старшее поколение»	207,0	194,9	-12,1	-5,9
1.8	региональный проект «Укрепление общественного здоровья»	26 325,1	18 525,1	-7 800,0	-29,6
2	Подпрограмма «Совершенствование системы обеспечения лекарственными препаратами, медицинскими изделиями и специализированными продуктами лечебного питания при лечении в амбулаторных условиях»	2 557 457,5	2 808 867,8	251 410,3	9,8
3	Подпрограмма «Кадровое обеспечение системы здравоохранения», в том числе:	209 558,9	205 544,9	-4 014,0	-1,9
3.1	региональный проект «Обеспечение медицинских организаций системы здравоохранения квалифицированными кадрами»	110 630,2	106 616,2	-4 014,0	-3,6
4	Подпрограмма «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие здравоохранения» и общепрограммные мероприятия»	14 196 708,9	15 350 644,5	1 153 935,6	8,1
Итого		31 966 186,4	29 252 343,0	-2 713 843,4	-8,5
в том числе на реализацию региональных проектов		6 746 230,0	3 586 438,3	-3 159 791,7	-46,8
за счет средств федерального бюджета		5 220 866,2	3 050 631,2	-2 170 235,0	-41,6
за счет средств краевого бюджета		1 525 363,8	535 807,1	-989 556,7	-64,9

 

Проектом закона предусмотрено уменьшение плановых назначений госпрограммы на общую сумму 2 713 843,4 тыс. рублей или на 8,5% относительно уточненных показателей 2022 года. В сравнении с первоначальными показателями 2022 года (28 061 913,7 тыс. рублей) расходы на реализацию госпрограммы увеличиваются на 1 190 429,3 тыс. рублей или на 4,2%.

По подпрограмме «Совершенствование оказания медицинской помощи, включая профилактику заболеваний и формирование здорового образа жизни» проектом закона предусмотрено уменьшение плановых назначений по отношению к уточненным бюджетным назначениям 2022 года на 4 115 175,3 тыс. рублей или на 27,4%.

Основной причиной снижения расходов подпрограммы явилось сокращение бюджетных ассигнований, предусмотренных по министерству строительства и архитектуры Ставропольского края и министерству здравоохранения Ставропольского края на строительство (реконструкцию) объектов здравоохранения государственной собственности Ставропольского края. В сравнении с уточненными показателями 2022 года расходы уменьшаются на сумму 2 830 142,6 тыс. рублей или в 2,2 раза, что обусловлено планированием инвестиционных расходов с учетом принятых решений в отношении объектов, строительство которых осуществляется в рамках национальных проектов. Так, проектом закона в 2023 году не предусмотрены расходы на строительство нового корпуса государственного бюджетного учреждения здравоохранения Ставропольского края «Краевая детская клиническая больница» в городе Ставрополе в рамках регионального проекта «Развитие детского здравоохранения, включая создание современной инфраструктуры оказания медицинской помощи детям», при этом уточненный объем назначений в 2022 году составил 1 975 964,2 тыс. рублей. Кроме того, уменьшаются расходы по основному мероприятию «Строительство (реконструкция) объектов здравоохранения государственной собственности» на 501 208,4 тыс. рублей или на 39,5% к плану 2022 года. Также предлагается уменьшить расходы на реализацию регионального проекта «Модернизация первичного звена здравоохранения» на 299 311,6 тыс. рублей или на 22,8% к плану 2022 года.

На уменьшение расходов подпрограммы также повлияло сокращение плановых назначений по расходам на укрепление материально-технической базы организаций, подведомственных министерству здравоохранения Ставропольского края, на 754 157,6 тыс. рублей или в 6,2 раза к плану 2022 году, в том числе исключены расходы единовременного характера в сумме 472 341,4 тыс. рублей, предусмотренные в 2022 году на финансовое обеспечение мероприятий по борьбе с коронавирусной инфекцией (COVID-19). Кроме того, проектом закона уменьшаются расходы на реализацию регионального проекта «Борьба с сердечно-сосудистыми заболеваниями» (на 282 190,7 тыс. рублей или 38,9% к плану 2022 года) и на реализацию регионального проекта «Борьба с онкологическими заболеваниями» (на 462 706,0 тыс. рублей или на 38,6% к плану 2022 года), что обусловлено сокращением объемов финансирования из федерального бюджета.

Одновременно в рамках подпрограммы проектом закона предлагается увеличить расходы на оснащение (дооснащение и (или) переоснащение) медицинскими изделиями медицинских организаций, имеющих в своей структуре подразделения, оказывающие медицинскую помощь по медицинской реабилитации, на 193 154,0 тыс. рублей или в 2,7 раза к уточненным показателям 2022 года. Кроме того, законопроектом предлагается предусмотреть в 2023 году расходы в сумме 63 504,8 тыс. рублей на проведение массового обследования новорожденных на врожденные и (или) наследственные заболевания (расширенный неонатальный скрининг).

По подпрограмме «Совершенствование системы обеспечения лекарственными препаратами, медицинскими изделиями и специализированными продуктами лечебного питания при лечении в амбулаторных условиях» увеличение расходов обусловлено ростом расходов на обеспечение граждан, страдающих орфанными заболеваниями, лекарственными препаратами и специализированными продуктами лечебного питания и отдельных категорий граждан лекарственными препаратами в соответствии с федеральным законодательством на 213 278,2 тыс. рублей или на 44,4% к уточненным показателям 2022 года.

На увеличение бюджетных ассигнований подпрограммы «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие здравоохранения» и общепрограммные мероприятия» повлиял рост расходов на уплату страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения на 1 153 774,6 тыс. рублей или на 8,2% к уточненным показателям 2022 года. Увеличение указанных расходов связано с ростом тарифа страхового взноса на обязательное медицинское страхование неработающего населения Ставропольского края с 7 854,6 рублей до 8 624,9 рублей.

В рамках госпрограммы «Социальная поддержка граждан» законопроектом предлагается предусмотреть на 2023 год расходы в объеме 27 513 856,8 тыс. рублей (или 19% к общему объему программных расходов краевого бюджета).

Достижение целей госпрограммы в 2023 году планируется осуществлять путем выполнения мероприятий по шести подпрограммам. При этом в рамках двух подпрограмм запланированы расходы на реализацию двух региональных проектов, которые направлены на реализацию национального проекта «Демография». Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам и региональным проектам приведено в следующей таблице:

тыс. рублей

№ п/п	Наименование подпрограмм и региональных проектов	Закон СК № 119-кз (в ред. от 05.10.2022)	Законопроект	Отклонение (+/-)
				сумма	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Подпрограмма «Развитие системы социального обслуживания населения», в том числе:	4 982 010,9	5 225 332,9	243 322,0	4,9
1.1	региональный проект «Старшее поколение»	243 487,9	248 892,0	5 404,1	2,2
2	Подпрограмма «Социальное обеспечение населения»	27 983 054,3	21 098 830,3	-6 884 224,0	-24,6
2.1	региональный проект «Финансовая поддержка семей при рождении детей»	4 899 608,5	2 170 520,0	-2 729 088,5	-55,7
3	Подпрограмма «Доступная среда»	2 910,5	2 989,3	78,8	2,7
4	Подпрограмма «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Социальная поддержка граждан» и общепрограммные мероприятия»	1 041 487,0	1 088 455,0	46 968,0	4,5
5	Подпрограмма «Формирование системы комплексной реабилитации и абилитации инвалидов, в том числе детей-инвалидов»	21 011,4	38 249,3	17 237,9	82,0
6	Подпрограмма «Поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций»	72 579,2	60 000,0	-12 579,2	-17,3
Итого		34 103 053,3	27 513 856,8	-6 589 196,5	-19,3
в том числе на реализацию региональных проектов		5 143 096,4	2 419 412,0	-2 723 684,4	-53,0
за счет средств федерального бюджета		4 938 352,2	2 213 820,6	-2 724 531,6	-55,2
за счет средств краевого бюджета		204 744,2	205 591,4	847,2	0,4

 

Проектом закона предусмотрено уменьшение плановых назначений госпрограммы на общую сумму 6 589 196,5 тыс. рублей или на 19,3% относительно уточненных показателей 2022 года.

Основной объем расходов госпрограммы в сумме 21 098 830,3 тыс. рублей запланирован по подпрограмме «Социальное обеспечение населения» с уменьшением по отношению к уточненным бюджетным назначениям 2022 года на 6 884 224,0 тыс. рублей или на 24,6%.

Снижение расходов подпрограммы в основном связано с сокращением бюджетных ассигнований на осуществление ежемесячных выплат на детей в возрасте от трех до семи лет включительно на 4 106 184,2 тыс. рублей или почти в 2 раза к бюджетным назначениям 2022 года. Указанное сокращение обусловлено внедрением с 01.01.2023 универсального пособия гражданам, имеющим детей, которое объединит ряд действующих мер социальной поддержки, в том числе выплату на детей в возрасте от трех до семи лет в соответствии с проектом Федерального закона № 201623-8 «Об универсальном пособии гражданам, имеющим детей, и беременным женщинам». При этом выплаты универсального пособия гражданам, имеющим детей, будут осуществляться Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации. Расходы в сумме 4 402 328,6 тыс. рублей, запланированные проектом закона на 2023 год на осуществление ежемесячных выплат на детей в возрасте от трех до семи лет, будут направляться на осуществление указанных выплат, назначенных до 01.01.2023.

Кроме того, в рамках подпрограммы сокращены бюджетные ассигнования на реализацию регионального проекта «Финансовая поддержка семей при рождении детей» на 2 729 088,5 тыс. рублей или в 2,3 раза к уточненным назначениям 2022 года. На уменьшение расходов регионального проекта повлияло исключение бюджетных ассигнований в сумме 2 806 779,3 тыс. рублей, предусмотренных в 2022 году на ежемесячную выплату в связи с рождением (усыновлением) первого ребенка, что обусловлено планируемыми изменениями в Федеральный закон от 28.12.2017 № 418-ФЗ «О ежемесячных выплатах семьям, имеющим детей». Так, в соответствии с проектом Федерального закона № 201624-8 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «Об универсальном пособии гражданам, имеющим детей, и беременным женщинам» с 01.01.2023 ежемесячные выплаты в связи с рождением (усыновлением) первого ребенка будут осуществляться Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации за счет межбюджетных трансфертов, предоставляемых из федерального бюджета.

Одновременно проектом закона предусматривается увеличение расходов на выплату ежемесячной денежной компенсации на каждого ребенка в возрасте до 18 лет многодетным семьям (на 96 896,9 тыс. рублей или на 7,2% к уточненным показателям 2022 года), а также на осуществление ежемесячной денежной выплаты, назначаемой в случае рождения третьего ребенка или последующих детей до достижения ребенком возраста трех лет (на 82 560,9 тыс. рублей или на 4%). На рост расходов повлияло увеличение численности получателей мер социальной поддержки и индексация размера выплат.

На рост расходов подпрограммы «Развитие системы социального обслуживания населения» повлияло увеличение расходов на обеспечение деятельности государственных организаций социального обслуживания Ставропольского края на сумму 280 565,1 тыс. рублей или на 6,2% к показателям 2022 года, что обусловлено необходимостью сохранения достигнутого уровня средней заработной платы работников к среднему уровню заработной платы работников в крае, повышением оплаты труда отдельных категорий работников учреждений (с 1 июля 2022 года – на 10%), увеличением расходов на выплату заработной платы исходя из обеспечения минимального размера оплаты труда (с 1 января 2023 года – 16 242 рублей в месяц), индексацией расходов на оплату коммунальных услуг.

В рамках госпрограммы «Развитие транспортной системы» законопроектом предлагается предусмотреть на 2023 год расходы в объеме 13 769 788,2 тыс. рублей (9,5% к общему объему программных расходов краевого бюджета).

Достижение целей госпрограммы «Развитие транспортной системы» в 2023 году планируется осуществлять путем выполнения мероприятий по трем подпрограммам. В рамках двух подпрограмм запланированы расходы на реализацию двух региональных проектов («Общесистемные меры развития дорожного хозяйства», «Региональная и местная дорожная сеть»), направленных на реализацию национального проекта «Безопасные качественные дороги». Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам и региональным проектам приведено в следующей таблице:

     тыс. рублей

№ п/п	Наименование подпрограмм и региональных проектов	Закон СК № 119-кз (в ред. от 05.10.2022)	Законопроект	Отклонение (+/-)
				сумма	%
1	2	3	4	5	6
1	Подпрограмма «Дорожное хозяйство и транспортная система», в том числе:	11 765 562,0	10 422 650,1	-1 342 911,9	-11,4
1.1	Региональный проект «Общесистемные меры развития дорожного хозяйства»	459 906,0	357 619,7	-102 286,3	-22,2
2	Подпрограмма «Комплексное развитие объединенной дорожной сети», в том числе:	2 731 711,4	3 266 268,7	534 557,3	19,6
2.1	Региональный проект «Региональная и местная дорожная сеть»	2 731 711,4	3 266 268,7	534 557,3	19,6
3	Подпрограмма «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие транспортной системы» и общепрограммные мероприятия»	81 170,3	80 869,4	-300,9	-0,4
Итого		14 578 443,7	13 769 788,2	-808 655,5	-5,5
в том числе на реализацию региональных проектов		3 191 617,4	3 623 888,4	432 271,0	13,5
за счет средств федерального бюджета		830 016,4	1 209 692,7	379 676,3	45,7
за счет средств краевого бюджета		2 361 601,0	2 414 195,7	52 594,7	2,2

 

В целом по госпрограмме законопроектом предусмотрено уменьшение плановых назначений на 808 655,5 тыс. рублей или на 5,5% относительно уточненных показателей 2022 года.

Основной объем расходов госпрограммы в сумме 10 422 650,1 тыс. рублей запланирован по подпрограмме «Дорожное хозяйство и транспортная система» с уменьшением по отношению к уточненным бюджетным назначениям 2022 года на 1 342 911,9 тыс. рублей или на 11,4%.

Уменьшение расходов подпрограммы обусловлено планированием расходов на развитие сети региональных и муниципальных автомобильных дорог в пределах поступлений доходов дорожного фонда Ставропольского края.

Так, по расходам на поддержку и развитие сети муниципальных автомобильных дорог законопроектом сокращаются плановые назначения на строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования местного значения на 953 635,5 тыс. рублей (76,1% от уточненного планового значения 2022 года) и на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения муниципальных округов и городских округов на 921 255,8 тыс. рублей (37,6% от плана 2022 года). Вместе с тем установленный законопроектом объем расходов на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения муниципальных округов и городских округов (1 526 105,7 тыс. рублей) превышает первоначальные показатели 2022 года на 226 105,7 тыс. рублей.

Одновременно законопроектом предусмотрено увеличение расходов на поддержку и развитие регионального дорожного хозяйства на 13,0% или на 827 276,5 тыс. рублей относительно уточненных бюджетных назначений 2022 года, в том числе за счет увеличения субсидии государственному бюджетному учреждению Ставропольского края «Стававтодор» на финансовое обеспечение выполнения государственного задания в части осуществления работ по капитальному ремонту, ремонту и содержанию автомобильных дорог общего пользования регионального или межмуниципального значения на 407 673,9 тыс. рублей или 7,9% к плану 2022 года. Кроме того, увеличиваются расходы на строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования регионального или межмуниципального значения на 414 036,9 тыс. рублей или на 43,2% к плану 2022 года.

По подпрограмме «Комплексное развитие объединенной дорожной сети» проектом закона запланировано увеличение расходов на 534 557,3 тыс. рублей или на 19,6% в сравнении с уточненными показателями 2022 года. В рамках указанной подпрограммы все расходы будут осуществляться по региональному проекту «Региональная и местная дорожная сеть».

Рост расходов в рамках реализации регионального проекта «Региональная и местная дорожная сеть» обусловлен увеличением плановых показателей на приведение в нормативное состояние автомобильных дорог и искусственных дорожных сооружений на 848 506,7 тыс. рублей относительно уточненных плановых значений 2022 года. Одновременно исключены расходы в сумме 190 219,7 тыс. рублей, предусмотренные в 2022 году на развитие инфраструктуры дорожного хозяйства.

В рамках госпрограммы «Сохранение и развитие культуры» законопроектом предлагается предусмотреть на 2023 год расходы в объеме 3 364 347,8 тыс. рублей (или 2,3% к общему объему программных расходов краевого бюджета).

Достижение целей госпрограммы в 2023 году планируется осуществлять путем выполнения мероприятий по трем подпрограммам. При этом в рамках подпрограммы «Государственная поддержка отрасли культуры» запланированы расходы на реализацию трех региональных проектов, которые направлены на реализацию национального проекта «Культура». Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам и региональным проектам приведено в следующей таблице:

тыс. рублей

№ п/п	Наименование подпрограмм и региональных проектов	Закон СК № 119-кз (в ред. от 05.10.2022)	Законопроект	Отклонение (+/-)
				сумма	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Подпрограмма «Сохранение и развитие культурного потенциала»	1 544 697,1	1 315 207,8	-229 489,3	-14,9
2	Подпрограмма «Государственная поддержка отрасли культуры»	803 753,1	1 974 518,6	1 170 765,5	в 2,5 раза
2.1	региональный проект «Культурная среда»	320 496,6	295 559,9	-24 936,7	-7,8
2.2	региональный проект «Творческие люди»	2 575,8	2 575,8	0,0	0,0
2.3	региональный проект «Цифровая культура»	2 500,0	4 500,0	2 000,0	80,0
3	Подпрограмма «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Сохранение и развитие культуры» и общепрограммные мероприятия»	70 752,6	74 621,4	3 868,8	5,5
Итого		2 419 202,8	3 364 347,8	945 145,0	39,1
в том числе на реализацию региональных проектов		325 572,4	302 635,7	-22 936,7	-7,1
за счет средств федерального бюджета		307 479,9	273 956,9	-33 523,0	-10,9
за счет средств краевого бюджета		18 092,5	28 678,8	10 586,3	58,5

 

В целом по госпрограмме законопроектом предусмотрен рост расходов на 945 145,0 тыс. рублей или на 39,1% к плановым назначениям 2022 года.

Законопроектом предусматривается увеличение расходов подпрограммы «Государственная поддержка отрасли культуры» в 2023 году на 1 170 765,5 тыс. рублей или в 2,5 раза по сравнению с уточненными плановыми назначениями 2022 года.

Рост финансирования подпрограммы обусловлен увеличением расходов на реализацию мероприятий по социально-экономическому развитию Ставропольского края на 1 315 763,5 тыс. рублей или в 6,7 раза к уточненным показателям 2022 года. Бюджетные ассигнования на 2023 год предлагается предусмотреть в объеме 1 547 891,8 тыс. рублей (в том числе средства федерального бюджета – 1 485 350,7 тыс. рублей) и направить на строительство в городе-курорте Кисловодске многофункционального культурного центра на 1200 мест и хореографической школы.

Одновременно законопроектом предусматривается сокращение расходов на предоставление местным бюджетам субсидии на проведение капитального ремонта зданий и сооружений, благоустройство территории муниципальных учреждений культуры муниципальных образований на 131 653,6 тыс. рублей или в 6,5 раза к плану 2022 года.

Уменьшение расходов по подпрограмме «Сохранение и развитие культурного потенциала» в 2023 году относительно уточненных бюджетных показателей 2022 года на 229 489,3 тыс. рублей или на 14,9% обусловлено исключением расходов единовременного характера, предусмотренных в 2022 году на организацию и проведение культурно-массовых мероприятий и на обеспечение деятельности и оказание услуг учреждений, подведомственных министерству культуры Ставропольского края.

В рамках госпрограммы «Экономическое развитие и инновационная экономика» законопроектом предлагается предусмотреть на 2023 год расходы в объеме 2 909 289,4 тыс. рублей (или 2% к общему объему программных расходов краевого бюджета).

Достижение целей и решение задач госпрограммы в 2023 году планируется осуществлять путем выполнения мероприятий по четырем подпрограммам.  В рамках двух подпрограмм запланированы расходы на реализацию четырех региональных проектов, направленных на реализацию национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы». Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам и региональным проектам приведено в следующей таблице:

тыс. рублей

№ п/п	Наименование подпрограмм и региональных проектов	Закон СК № 119-кз (в ред. от 05.10.2022)	Законопроект	Отклонение (+/-)
				сумма	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Подпрограмма «Формирование благоприятного инвестиционного климата, развитие внешнеэкономических и межрегиональных связей Ставропольского края»	1 541 940,2	2 467 357,0	925 416,8	60,0
1.1	Региональный проект «Адресная поддержка повышения производительности труда на предприятиях»	24 035,0	0,0	-24 035,0	-100
2	Подпрограмма «Развитие малого и среднего предпринимательства»	352 084,2	215 864,1	-136 220,1	-38,7
2.1	Региональный проект «Создание благоприятных условий для осуществления деятельности самозанятыми гражданами»	11 451,7	14 259,5	2 807,8	24,5
2.2	Региональный проект «Создание условий для легкого старта и комфортного ведения бизнеса»	37 395,9	51 910,0	14 514,1	38,8
2.3	Региональный проект «Акселерация субъектов малого и среднего предпринимательства»	150 209,0	101 402,5	-48 806,5	-32,5
3	Подпрограмма «Повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг, результативности и эффективности регионального государственного контроля (надзора)»	137 913,2	118 740,7	-19 172,5	-13,9
4	Подпрограмма «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Экономическое развитие и инновационная экономика» и общепрограммные мероприятия»	107 359,9	107 327,5	-32,4	-0,03
Итого		2 139 297,5	2 909 289,4	769 991,9	36,0
в том числе на реализацию региональных проектов		223 091,6	167 572,0	- 55 519,6	-24,9
за счет средств федерального бюджета		151 711,6	145 639,6	- 6 072,0	-4,0
за счет средств краевого бюджета		71 380,0	21 932,4	- 49 447,6	-69,3

 

По госпрограмме законопроектом предусмотрено увеличение плановых назначений на 769 991,9 тыс. рублей или на 36% относительно уточненных показателей 2022 года.

Кроме того, в рамках развития и координации выставочно-ярмарочной деятельности законопроектом на 2023 год предусмотрены расходы в сумме 73 417,0 тыс. рублей на предоставление субсидии юридическим лицам на финансовое обеспечение затрат, связанных с предоставлением комплекса услуг и сервисов при проведении масштабных выставочных мероприятий (на 2022 год указанные расходы предусмотрены не были).

В рамках госпрограммы «Развитие физической культуры и спорта» законопроектом предусмотрено на 2023 год 997 568,8 тыс. рублей (или 0,7% к общему объему программных расходов краевого бюджета).

Достижение целей и решение задач госпрограммы в 2023 году планируется осуществлять путем выполнения мероприятий по трем подпрограммам.         В рамках двух подпрограмм запланированы расходы на реализацию регионального проекта «Спорт – норма жизни», направленного на реализацию национального проекта «Демография». Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам и региональному проекту приведено в следующей таблице:

тыс. рублей

№ п/п	Наименование подпрограмм и региональных проектов	Закон СК № 119-кз (в ред. от 05.10.2022)	Законопроект	Отклонение (+/-)
				сумма	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Подпрограмма «Развитие физической культуры и спорта, пропаганда здорового образа жизни»	1 600 277,4	382 884,3	- 1 217 393,1	-76,1
1.1	Региональный проект «Спорт – норма жизни»	1 256 713,4	74 930,9	- 1 181 782,5	-94,0
2	Подпрограмма «Развитие спорта высших достижений и подготовка спортивного резерва»	603 898,8	567 651,5	- 36 247,3	-6,0
2.1	Региональный проект «Спорт – норма жизни»	7 939,5	6 124,3	- 1 815,2	-22,9
3	Подпрограмма «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие физической культуры и спорта» и общепрограммные мероприятия»	45 592,7	47 033,0	1 440,3	3,2
Итого		2 249 768,9	997 568,8	- 1 252 200,1	-55,7
в том числе на реализацию регионального проекта		1 264 652,9	81 055,3	- 1 183 597,6	-93,6
за счет средств федерального бюджета		713 106,0	38 526,5	- 674 579,5	-94,6
за счет средств краевого бюджета		551 546,9	42 528,8	- 509 018,1	-92,3

 

В целом по госпрограмме проектом закона предусмотрено уменьшение плановых назначений на 1 252 200,1 тыс. рублей или в 2,3 раза относительно уточненных показателей 2022 года.

В рамках подпрограммы «Развитие физической культуры и спорта, пропаганда здорового образа жизни» предусматривается сокращение расходов на реализацию регионального проекта «Спорт – норма жизни» на 1 181 782,5 тыс. рублей или в 16,8 раз от уточненных плановых назначений 2022 года, что обусловлено планированием инвестиционных расходов с учетом принятых решений в отношении объектов, создание которых осуществляется в рамках национальных проектов. Так, исключены расходы на реализацию мероприятий по социально-экономическому развитию Ставропольского края (в том числе, обеспечение ввода объектов в эксплуатацию), а также на создание и модернизацию объектов спортивной инфраструктуры региональной собственности (муниципальной собственности) для занятий физической культурой и спортом (спортивный центр с плавательным бассейном в городе Ставрополе), по которым уточненный объем бюджетных ассигнований в 2022 году составил 901 738,4 тыс. рублей.

Вместе с тем почти в 4 раза на 82 419,7 тыс. рублей увеличены расходы на предоставление субсидии на строительство (реконструкцию) объектов спорта, находящихся в собственности муниципальных образований.

В рамках госпрограммы «Развитие градостроительства, строительства и архитектуры» законопроектом на 2023 год предлагаются к утверждению бюджетные ассигнования в сумме 836 028,7 тыс. рублей (или 0,6% к общему объему программных расходов краевого бюджета).

Достижение целей и решение задач госпрограммы в 2023 году планируется осуществлять путем выполнения мероприятий по трем подпрограммам. Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам и региональным проектам приведено в следующей таблице:

                                                                                                                                                              тыс. рублей

 

 

№ п/п	Наименование подпрограмм и региональных проектов	Закон СК № 119-кз (в ред. от 05.10.2022)	Законопроект	Отклонение (+/-)
				сумма	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Подпрограмма «Градостроительство и выполнение отдельных функций в области строительства и архитектуры»	500 534,3	475 943,9	-24 590,4	-4,9
2	Подпрограмма «Создание условий для обеспечения доступным и комфортным жильем граждан», в том числе:	2 061 389,3	228 175,8	-1 833 213,5	-88,9
2.1	региональный проект «Обеспечение устойчивого сокращения непригодного для проживания жилищного фонда»	844 223,2	0,0	-844 223,2	-100,0
3	Подпрограмма «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие градостроительства, строительства и архитектуры» и общепрограммные мероприятия»	132 485,7	131 909,0	-576,7	-0,4
Итого		2 694 409,3	836 028,7	-1 858 380,6	-69,0

 

В целом по госпрограмме проектом закона предусмотрено сокращение плановых назначений на 1 858 380,6 тыс. рублей или почти в 3,2 раза относительно уточненных показателей 2022 года.

Значительное сокращение расходов госпрограммы предусмотрено по подпрограмме «Создание условий для обеспечения доступным и комфортным жильем граждан» – на 1 833 213,5 тыс. рублей или в 9 раз к бюджетным назначениям 2022 года.

На уменьшение расходов подпрограммы повлияло сокращение расходов по основному мероприятию «Улучшение жилищных условий молодых семей» на 994 806,1 тыс. рублей или в 7,2 раза к плану 2022 года. Сокращение расходов на предоставление молодым семьям социальных выплат на приобретение (строительство) жилья обусловлено их планированием в объеме, необходимом для обеспечения условий софинансирования с федеральным бюджетом.

На снижение расходов подпрограммы также повлияло исключение расходов в сумме 844 223,2 тыс. рублей, предусмотренных в 2022 году на реализацию мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда в рамках регионального проекта «Обеспечение устойчивого сокращения непригодного для проживания жилищного фонда». Отсутствие бюджетных ассигнований на реализацию указанного регионального проекта в 2023 году обусловлено заключением в 2022 году между Фондом содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства (далее – Фонд) и Губернатором Ставропольского края соглашения, согласно которому средства Фонда, запланированные ранее на финансирование Ставропольского края в 2023-2024 годах, выделены краевому бюджету в 2022 году в целях обеспечения ускоренного переселения граждан из аварийного жилищного фонда.

В рамках госпрограммы «Молодежная политика» законопроектом предлагается предусмотреть на 2023 год расходы в объеме 495 049,2 тыс. рублей (или 0,3% к общему объему программных расходов краевого бюджета).

Достижение целей и решение задач госпрограммы в 2023 году планируется осуществить путем выполнения мероприятий по трем подпрограммам. В рамках подпрограммы «Вовлечение молодежи в социальную практику» запланированы расходы на реализацию двух региональных проектов, направленных на реализацию национального проекта «Образование». Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам и региональным проектам представлено в следующей таблице:

тыс. рублей

№ п/п	Наименование подпрограмм и региональных проектов	Закон СК № 119-кз (в ред. от 05.10.2022)	Законопроект	Отклонение (+/-)
				сумма	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Подпрограмма «Поддержка талантливой и инициативной молодежи»	156 570,1	38 712,9	- 117 857,2	-75,3
2	Подпрограмма «Патриотическое воспитание и допризывная подготовка молодежи»	2 155,2	720,4	- 1 434,8	-66,6
3	Подпрограмма «Вовлечение молодежи в социальную практику»	1 882 391,3	455 615,9	- 1 426 775,4	-75,8
3.1	Региональный проект «Социальная активность»	195,0	195,0	0,0	0,0
3.2	Региональный проект «Развитие системы поддержки молодежи («Молодежь России»)»	1 834 301,6	411 111,1	- 1 423 190,5	-77,6
Итого		2 041 116,6	495 049,2	- 1 546 067,4	-75,8
в том числе на реализацию региональных проектов		1 834 496,6	411 306,1	- 1 423 190,5	-77,6
за счет средств федерального бюджета		180 000,0	407 000,0	227 000,0	126,1
за счет средств краевого бюджета		1 654 496,6	4 306,1	- 1 650 190,5	-99,7

 

Уменьшение объема расходов госпрограммы по отношению к уточненным плановым показателям 2022 года на общую сумму 1 546 067,4 тыс. рублей или в 4,1 раза запланировано по всем подпрограммам.

Основной объем расходов госпрограммы в сумме 455 615,9 тыс. рублей  предусмотрен законопроектом на реализацию подпрограммы «Вовлечение молодежи в социальную практику» с сокращением по отношению к уточненным плановым назначениям 2022 года на 1 426 775,4 тыс. рублей или в 4,1 раза. Сокращение расходов по указанной подпрограмме по сравнению с показателями 2022 года связано с исключением расходов в сумме 1 652 483,5 тыс. рублей, предусмотренных в 2022 году на строительство и реконструкцию зданий и сооружений государственного бюджетного учреждения дополнительного образования «Молодежный многофункциональный патриотический центр «Машук» по адресу г. Пятигорск, ул. Пионерлагерная, 8в, гора Машук. Одновременно предусматривается увеличение объема расходов на создание и эксплуатацию образовательного центра «Машук» на 229 292,9 тыс. рублей или в 2,3 раза.

Уменьшение расходов по подпрограмме «Поддержка талантливой и инициативной молодежи» на 117 857,2 тыс. рублей или в 4 раза обусловлено исключением расходов единовременного характера, предусмотренных в 2022 году на подготовку и проведение Всероссийского творческого фестиваля работающей молодежи «На высоте».

 

6. Бюджетные инвестиции

В составе проекта закона представлена краевая адресная инвестиционная программа на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов, утвержденная постановлением Правительства Ставропольского края от 25.10.2022 № 635-п (далее – КАИП, адресная программа) и перечень объектов капитального строительства, подлежащих строительству, реконструкции (модернизации) в рамках реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие сельского хозяйства», на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов, утвержденный постановлением Правительства Ставропольского края от 25.10.2022 № 634-п (далее - перечень объектов капитального строительства в рамках госпрограммы «Развитие сельского хозяйства»).

Объем бюджетных инвестиций КАИП и объектов капитального строительства в рамках госпрограммы «Развитие сельского хозяйства» приведен в следующей таблице:

тыс. рублей

 

* в соответствии с Законом СК № 119-кз (в ред. от 05.10.2022);

** в соответствии с краевой адресной инвестиционной программой на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов, утвержденной постановлением Правительства Ставропольского края от 19.10.2021 № 526-п (ред. от 23.09.2022), без учета госпрограммы «Развитие сельского хозяйства;

***в соответствии с перечнем объектов капитального строительства, подлежащих строительству, реконструкции (модернизации) в рамках реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие сельского хозяйства», на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов от 18.10.2021 № 517-п  (ред. от 18.04.2022).

 

Объем бюджетных инвестиций КАИП в 2023 году в целом составит 11 026 232,1 тыс. рублей (средства федерального бюджета 5 109 084,0 тыс. рублей) или 7,3% от общего объема расходов бюджета Ставропольского края.

В сравнении с уточненными показателями краевой адресной инвестиционной программы на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов, утвержденной постановлением Правительства Ставропольского края от 19.10.2021 № 526-п (ред. от 23.09.2022, без учета госпрограммы «Развитие сельского хозяйства), КАИП предусмотрено снижение общего объема бюджетных инвестиций в целом на 10 033 865,9 тыс. рублей или на 47,7%, в том числе за счет сокращения средств федерального бюджета на 3 393 149,5 тыс. рублей (на 39,9%) и средств краевого бюджета на 6 640 716,4 тыс. рублей (на 52,9%).

В 2023 году финансирование объектов капитального строительства и объектов недвижимого имущества планируется в рамках 9 госпрограмм, а также в рамках непрограммной части. В сравнении с 2022 годом из адресной программы исключены три госпрограммы «Молодежная политика», «Управление имуществом», «Охрана окружающей среды», при этом включена госпрограмма «Развитие градостроительства, строительства и архитектуры».

Основной объем бюджетных инвестиций (94,3% от общего объема финансирования КАИП) распределен по пяти госпрограммам:

- «Развитие образования» в сумме 2 892 729,1 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 1 664 728,3 тыс. рублей, средства краевого бюджета – 1 228 000,8 тыс. рублей);

- «Развитие здравоохранения» в сумме 2 398 816,2 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 1 387 223,1 тыс. рублей, средства краевого бюджета – 1 011 593,1 тыс. рублей);

- «Развитие транспортной системы» в сумме 1 959 428,9 тыс. рублей (все средства краевого бюджета);

- «Развитие жилищно-коммунального хозяйства, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций» в сумме 1 598 885,6 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 539 073,5 тыс. рублей, средства краевого бюджета – 1 059 812,1 тыс. рублей);

- «Сохранение и развитие культуры» в сумме 1 547 891,8 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 1 485 350,7 тыс. рублей, средства краевого бюджета – 62 541,1 тыс. рублей).

В рамках госпрограммы «Развитие образования» объем средств КАИП на 2023 год составил 2 892 729,1 тыс. рублей, в том числе расходы на:

- создание новых мест в общеобразовательных организациях в связи с ростом числа обучающихся, вызванным демографическим фактором – 1 543 037,1 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 1 055 322,7 тыс. рублей);

- создание дополнительных мест для детей в возрасте от 1,5 до 3 лет в образовательных организациях, осуществляющих образовательную деятельность по образовательным программам дошкольного образования, в том числе обеспечение ввода объектов в эксплуатацию – 265 162,0 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 131 545,2 тыс. рублей);

- создание новых мест в общеобразовательных организациях, в том числе обеспечение ввода объектов в эксплуатацию – 235 432,3 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 225 919,9 тыс. рублей);

- субсидии на строительство (реконструкцию) объектов общеобразовательных организаций – 167 163,9 тыс. рублей (средства краевого бюджета);

- реализацию мероприятий по социально-экономическому развитию Ставропольского края – 113 706,0 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 109 111,8 тыс. рублей).

Кроме того, в рамках данной госпрограммы запланировано приобретение жилых помещений для предоставления детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений – 568 227,8 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 142 828,7 тыс. рублей).

В рамках госпрограммы «Развитие здравоохранения» объем средств адресной программы составил 2 398 816,2 тыс. рублей. Все средства бюджетных инвестиций госпрограммы планируется направить на строительство, реконструкцию и модернизацию объектов государственной собственности Ставропольского края.

В структуре пообъектного распределения средств бюджетных инвестиций госпрограммы «Развитие здравоохранения» наибольший удельный вес плановых назначений занимают расходы на следующие объекты:

- реконструкция и модернизация государственного бюджетного учреждения здравоохранения Ставропольского края «Кисловодская городская больница» (I этап – «Строительство нового корпуса с операционным блоком и приемным отделением») – 768 246,2 тыс. рублей (средства краевого бюджета);

- строительство лечебно-диагностического корпуса государственного бюджетного учреждения здравоохранения Ставропольского края «Ставропольский краевой клинический онкологический диспансер» – 615 789,5 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 585 000,0 тыс. рублей).

Также в рамках указанных плановых назначений бюджетные инвестиции запланированы на:

- реализацию региональной программы модернизации первичного звена здравоохранения – 1 011 359,0 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 802 223,1 тыс. рублей);

- новое строительство и реконструкцию – 3 421,5 тыс. рублей.

В рамках госпрограммы «Развитие транспортной системы» объем средств КАИП составил 1 959 428,9 тыс. рублей. Бюджетные инвестиции планируется осуществить только за счет средств краевого бюджета по следующим направлениям:

- строительство и реконструкция автомобильных дорог общего пользования регионального или межмуниципального значения (государственной собственности) – 889 889,6 тыс. рублей;

- субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности государственным бюджетным учреждениям – 482 549,7 тыс. рублей;

- субсидии на строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования местного значения – 300 000,0 тыс. рублей;

- приведение в нормативное состояние автомобильных дорог и искусственных дорожных сооружений (строительство (реконструкция) искусственных дорожных сооружений на автомобильных дорогах общего пользования местного значения) – 286 989,6 тыс. рублей.

В рамках госпрограммы «Развитие жилищно-коммунального хозяйства, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций» объем средств КАИП на 2023 год составил 1 598 885,6 тыс. рублей по следующим направлениям:

- субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности государственным унитарным предприятиям – 921 132,0 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 341 220,0 тыс. рублей);

- реализация инфраструктурных проектов – 362 837,5 тыс. рублей (средства краевого бюджета);

- реализация мероприятий по социально-экономическому развитию Ставропольского края – 221 537,4 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 197 853,5 тыс. рублей), из них: 208 266,9 тыс. рублей (по объектам государственной собственности) и 13 270,5 тыс. рублей (по объектам муниципальной собственности);

- строительство (реконструкция, техническое перевооружение) объектов капитального строительства государственной собственности – 76 008,1 тыс. рублей (средства краевого бюджета);

- строительство и реконструкция (модернизация) объектов питьевого водоснабжения и водоподготовки – 5 000,0 тыс. рублей (средства краевого бюджета).

Кроме того, в рамках данной госпрограммы запланировано приобретение жилых помещений для предоставления по договорам социального найма в сумме 12 370,6 тыс. рублей (средства краевого бюджета).

В рамках госпрограммы «Сохранение и развитие культуры» объем средств КАИП на 2023 год составил 1 547 891,8 тыс. рублей (средства федерального бюджета – 1 485 350,7 тыс. рублей). Бюджетные инвестиции планируется направить на реализацию мероприятий по социально-экономическому развитию объектов Ставропольского края (капитальные вложения в объекты муниципальной собственности).

 

7. Дорожный фонд Ставропольского края

На основании статьи 179.4 БК РФ и Закона Ставропольского края от 14.10.2011 № 80-кз «О дорожном фонде Ставропольского края» (далее – Закон СК № 80-кз) реализация мероприятий в сфере дорожной деятельности осуществляется в рамках дорожного фонда Ставропольского края (далее – дорожный фонд).

Частью 6 статьи 5 законопроекта объем бюджетных ассигнований дорожного фонда на 2023 год предлагается утвердить в сумме 13 347 834,1 тыс. рублей, на 2024 год – 13 859 558,2 тыс. рублей и на 2025 год – 13 121 107,6 тыс. рублей.

В соответствии со статьей 2 Закона СК № 80-кз объем бюджетных ассигнований дорожного фонда предусмотрен в размере следующих прогнозируемых объемов доходов:

- от уплаты акцизов на нефтепродукты – 8 724 340,4 тыс. рублей;

- от транспортного налога – 2 236 332,0 тыс. рублей;

- межбюджетных трансфертов из федерального бюджета – 1 351 979,7 тыс. рублей;

- от денежных взысканий (штрафов) за нарушения законодательства Российской Федерации о безопасности дорожного движения, санкций, возмещения ущерба – 917 521,1 тыс. рублей;

- от оказания платных услуг – 977,0 тыс. рублей;

- государственной пошлины – 530,7 тыс. рублей;

- средства краевого бюджета, высвобождаемые в результате снижения объема погашения задолженности Ставропольского края перед Российской Федерацией по бюджетным кредитам, направляемым на выполнение инженерных изысканий, проектирование, экспертизу проектной документации и (или) результатов инженерных изысканий, строительство, реконструкцию и ввод в эксплуатацию объектов транспортной инфраструктуры в сфере дорожного хозяйства, а также на подключение (технологическое присоединение) объектов капитального строительства в сфере дорожного хозяйства к сетям инженерно-технического обеспечения в целях реализации новых инвестиционных проектов на территории Ставропольского края – 116 147,3 тыс. рублей;

- от реализации соглашений об установлении сервитутов в отношении земельных участков – 5,9 тыс. рублей.

В соответствии с частью 7 статьи 5 Закона СК № 119-кз (в ред. от 05.10.2022), а также пунктом 7 Порядка формирования и использования бюджетных ассигнований дорожного фонда Ставропольского края, утвержденного постановлением Правительства Ставропольского края от 13.12.2011 № 491-п, бюджетные ассигнования дорожного фонда распределены по следующим направлениям расходов:

тыс. рублей

№ п/п	Направление расходов дорожного фонда	Уточненные назначения на 2022 год	Законопроект	Отклонение (+/-)
				сумма	%

 

1	2	3	4	5	6
1	Финансовое обеспечение дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования регионального или межмуниципального, местного значения в Ставропольском крае, в том числе:	14 105 522,7	13 346 875,8	-758 646,8	-5,4
1.1	Проектирование, строительство (реконструкция) автомобильных дорог регионального или межмуниципального значения в Ставропольском крае, а также капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог	7 700 586,5	8 677 502,2	976 915,7	12,7
1.2	Обеспечение деятельности государственных учреждений Ставропольского края, осуществляющих дорожную деятельность в отношении автомобильных дорог, функции  и полномочия учредителя которых осуществляет министерство дорожного хозяйства и транспорта Ставропольского края	85 521,4	91 087,0	5 565,6	6,5
1.3	Предоставление субсидий бюджетам муниципальных образований Ставропольского края на софинансирование:	6 280 495,9	4 520 750,8	-1 759 745,1	-28,0
1.3.1	проектирования, строительства и реконструкции автомобильных дорог общего пользования местного значения	1 536 071,7	703 136,8	-832 934,9	-54,2
1.3.2	капитального ремонта и ремонта автомобильных дорог общего пользования местного значения в Ставропольском крае	4 200 759,5	3 269 580,4	-931 179,1	-22,2
1.3.3	проектирования, строительства (реконструкции) автомобильных дорог общего пользования местного значения в Ставропольском крае с твердым покрытием до сельских населенных пунктов, не имеющих круглогодичной связи с сетью автомобильных дорог общего пользования, а также на их капитальный ремонт и ремонт	543 664,7	548 033,6	4 368,9	0,8
1.4	Информирование граждан о правилах и требованиях в области обеспечения безопасности дорожного движения	38 918,9	41 587,2	2 668,3	6,9
1.5	Выполнение кадастровых работ в отношении  автомобильных дорог и земельных участков, занимаемых автомобильными дорогами	0,0	15 948,7	15 948,7	-
2	Расходы на обслуживание долговых обязательств, связанных с использованием бюджетных кредитов из федерального бюджета	958,2	958,2	-	-
Итого средства дорожного фонда		14 106 480,9	13 347 834,1	-758 646,8	-5,4

 

В целом законопроектом расходы дорожного фонда на 2023 год предусмотрены с уменьшением относительно уточненных показателей 2022 года на 758 646,8 тыс. рублей или на 5,4%. Указанные изменения связаны преимущественно с уменьшением бюджетных ассигнований на предоставление субсидий бюджетам муниципальных образований Ставропольского края – на 1 759 745,0 тыс. рублей или на 28% (в сравнении с уточненными показателями на 2022 год), по следующим направлениям расходов:

- на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в Ставропольском крае предусмотрены в объеме 3 269 580,4 тыс. рублей (уменьшение на 931 179,2 тыс. рублей или на 22,2%);

- на проектирование, строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования местного значения в Ставропольском крае – в объеме 703 136,8 тыс. рублей (уменьшение на 832 934,8 тыс. рублей или в 2,2 раза);

- на проектирование, строительство (реконструкцию) автомобильных дорог общего пользования местного значения в Ставропольском крае с твердым покрытием до сельских населенных пунктов, не имеющих круглогодичной связи с сетью автомобильных дорог общего пользования, а также на их капитальный ремонт и ремонт – в объеме 548 033,6 тыс. рублей (увеличение на 4 368,9 тыс. рублей или на 0,8%). Запланированный объем соответствует пункту 4.1 статьи 179.4 БК РФ, устанавливающему требование о направлении на вышеуказанные цели не менее 5% доходов от акцизов на нефтепродукты и транспортного налога (10 960 672,4 тыс. рублей).

Одновременно законопроектом предлагается увеличение расходов на проектирование, строительство (реконструкцию), капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог регионального или межмуниципального значения в Ставропольском крае – на 976 915,7 тыс. рублей или на 12,7% (законопроектом на 2023 год предусмотрено – 8 677 502,2 тыс. рублей).

 

8. Межбюджетные трансферты бюджетам бюджетной системы Российской Федерации

В 2023 году законопроектом предусматривается направить межбюджетные трансферты другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации в сумме 70 220 416,5 тыс. рублей, что на 3 396 841,2 тыс. рублей (на 4,6%) ниже первоначального планового показателя на 2022 год и на 11 864 078,3 тыс. рублей (на 14,5%) ниже уточненного показателя 2022 года.

Данные об общем объеме предоставляемых межбюджетных трансфертов приведены в таблице:

тыс. рублей

 

Наименование показателя	Закон № 119-кз (в ред.  от 05.10.2022)	Законопроект	Отклонение (+/-)
			сумма	темп прироста,%
1	2	3	4	5
Межбюджетные трансферты местным бюджетам	81 369 044,9	69 614 978,3	-11 754 066,6	- 14,5
Межбюджетные трансферты государственным внебюджетным фондам	712 239,6	602 938,2	-109 301,4	- 15,4
Межбюджетные трансферты федеральному бюджету	3 210,3	2 500,0	-710,3	- 22,1
Итого	82 084 494,8	70 220 416,5	-11 864 078,3	- 14,5
Доля межбюджетных трансфертов в общей сумме расходов краевого бюджета, %	47,4	46,6	-	- 1,7

 

Анализ показывает, что межбюджетные трансферты снижаются как относительного первоначального планового показателя на 2022 год, так и относительно уточненного показателя 2022 года. При этом доля межбюджетных трансфертов в общей сумме расходов краевого бюджета также снижается (в 2022 году – 47,4%, в 2023 году – 46,6%).

Межбюджетные трансферты предусматриваются в 2023 году в рамках 18 государственных программ Ставропольского края. Не запланированы межбюджетные трансферты в рамках исполнения 5 госпрограмм: «Молодежная политика», «Профилактика, лечение и предупреждение болезней животных», «Развитие пищевой и перерабатывающей промышленности, потребительского рынка», «Развитие энергетики, промышленности и связи», «Повышение безопасности дорожного движения».

На долю 5 государственных программ Ставропольского края приходится 94,9% общего объема межбюджетных трансфертов местным бюджетам, в том числе:

- госпрограмма «Развитие образования» – 39,1% (27 217 921,3 тыс. рублей);

- госпрограмма «Социальная поддержка граждан» – 29,1% (20 253 087,3 тыс. рублей);

- госпрограмма «Управление финансами» – 17,5% (12 151 696,8 тыс. рублей);

- госпрограмма «Развитие транспортной системы» – 6,3% (4 404 603,5 тыс. рублей);

- госпрограмма «Сохранение и развитие культуры» – 2,9% (2 043 084,8 тыс. рублей).

Также анализ распределения межбюджетных трансфертов показал, что в 2023 году межбюджетные трансферты предоставляются на реализацию 14 региональных проектов в общем объеме 8 666 908,8 тыс. рублей, что на 7 879 699,2 тыс. рублей или на 47,6% ниже уточненного показателя на 2022 год (16 546 608,0 тыс. рублей).

Сокращение общего объема межбюджетных трансфертов на реализацию региональных проектов в большей степени обусловлено уменьшением расходов по трем региональным проектам: «Современная школа» (уменьшение в 2,6 раза от уточненного показателя на 2022 год), «Финансовая поддержка семей при рождении детей» (уменьшение в 2,3 раза от уточненного показателя на 2022 год), «Спорт – норма жизни» (уменьшение в 16,3 раза от уточненного показателя на 2022 год), «Содействие занятости» (уменьшение в 2,1 раза от уточненного показателя на 2022 год).

При этом существенно увеличились межбюджетные трансферты на выполнение мероприятий регионального проекта «Чистая страна» (в 2 раза относительно уточненного показателя 2022 года). Также увеличился объем трансфертов по региональным проектам «Региональная и местная дорожная сеть» и «Общесистемные меры развития дорожного хозяйства» (увеличение соответственно на 15,8% и 15,5% от уточненного показателя на 2022 год).

Основной объем межбюджетных трансфертов приходится на реализацию 5 региональных проектов:

- «Финансовая поддержка семей при рождении детей» – 2 170 520,0 тыс. рублей (25% от общего объема межбюджетных трансфертов, направленных на реализацию региональных проектов);

- «Современная школа» – 2 131 522,8 тыс. рублей (24,6%);

- «Региональная и местная дорожная сеть»  –  1 909 175,8 тыс. рублей (22%);

- «Формирование комфортной городской среды» – 903 098,8 тыс. рублей (10,4%);

- «Чистая страна» – 749 643,0 тыс. рублей (8,6%).

 

8.1. Межбюджетные трансферты государственным внебюджетным фондам

Для реализации полномочий органов государственной власти Ставропольского края, предусмотренных пунктом 1 статьи 8 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 326-ФЗ), частью 8 статьи 5 законопроекта предусмотрены бюджетные ассигнования, предназначенные для направления в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования, на уплату страховых взносов на обязательное медицинское страхование (далее – ОМС) неработающего населения в 2023 году в сумме 15 155 824,4 тыс. рублей, что выше показателя 2022 года на 1 153 774,6 тыс. рублей или на 8,2%.

Увеличение объема бюджетных ассигнований в 2023 году по сравнению с 2022 годом обусловлено ростом тарифа страхового взноса на ОМС неработающего населения Ставропольского края с 7 854,6 рублей до 8 624,9 тыс. рублей (рост на 9,8% или на 770,3 рубля) наряду с небольшим снижением численности неработающих граждан. Так, по состоянию на 01.01.2022 численность неработающих граждан по сравнению с показателем на 01.01.2021 снизилась на 16 387 человек (на 0,9%) и составила 1 766 269 человек (на 01.01.2021 – 1 782 656 человек).

Объем бюджетных ассигнований на ОМС неработающего населения рассчитывается как произведение численности неработающих застрахованных лиц на 1 января года, предшествующего очередному и тарифа страхового взноса, рассчитываемого как произведение тарифа, установленного Федеральным законом от 30.11.2011 № 354-ФЗ «О размере и порядке расчета тарифа страхового взноса на обязательное медицинское страхование неработающего населения», коэффициента дифференциации и коэффициента удорожания стоимости медицинских услуг. Указанные коэффициенты ежегодно устанавливаются федеральным законом о бюджете Федерального фонда обязательного медицинского страхования на очередной финансовый год и плановый период.

Тариф страхового взноса на ОМС неработающего населения Ставропольского края на 2023 год составляет 8 624,9 рублей (18 864,6 рублей * коэффициент дифференциации – 0,3347 * коэффициент удорожания стоимости медицинских услуг – 1,366), что выше тарифа страхового взноса в 2022 году на 770,3 рубля или на 9,8% (7 854,6 рублей).

Примененный в расчете коэффициент удорожания стоимости медицинских услуг в размере 1,366 определен подпунктом 2 пункта 2 статьи 6 проекта федерального закона № 201616-8 «О бюджете Федерального фонда обязательного медицинского страхования на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов», принятого Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации 27.10.2022 в первом чтении.

Следует отметить, что коэффициент удорожания стоимости медицинских услуг в размере 1,366 на 2023 год рассчитан с применением нового подхода к определению его темпов роста: индекс потребительских цен (на 2023 год – 105,5%), применяемый к коэффициенту удорожания стоимости медицинских услуг на год, предшествующий году, на который рассчитывается тариф страхового взноса на ОМС неработающего населения, предлагается изменить на следующие темпы роста: 30% – на индекс потребительских цен (105,5% * 30%), 70% – на темп роста среднемесячной начисленной заработной платы работников организаций (на 2023 год – 111,6% (111,6% * 70%). Данные изменения предусматриваются положениями проекта федерального закона № 201627-8 «О внесении изменений в Федеральный закон «О размере и порядке расчета тарифа страхового взноса на обязательное медицинское страхование неработающего населения» в части определения коэффициента удорожания стоимости медицинских услуг», принятого Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации 26.10.2022 в первом чтении.

Изменения методики расчета коэффициента удорожания стоимости медицинских услуг приведут к увеличению нагрузки на бюджет Ставропольского края на 2023-2025 годы.

Учитывая число неработающих граждан на 01.01.2022 и тариф страхового взноса на ОМС неработающего населения в Ставропольском крае, размер страхового взноса ОМС неработающего населения на 2023 год составит 15 233 893,5 тыс. рублей (1 766 269 человек * 8 624,9 рублей), что на 78 069,1 тыс. рублей больше объема бюджетных ассигнований, предусмотренного частью 8 статьи 5 проекта закона (15 155 824,4 тыс. рублей).

Учитывая вышеизложенное, Контрольно-счетная палата Ставропольского края полагает, что объем бюджетных ассигнований краевого бюджета на ОМС неработающих граждан на 2023 год подлежит корректировке в сторону увеличения на 78 069,1 тыс. рублей и составит 15 233 893,5 тыс. рублей.

С целью реализации полномочий органов государственной власти субъектов Российской Федерации, установленных пунктом 2 статьи 8 Федерального закона № 326-ФЗ, законопроектом предусмотрены бюджетные ассигнования краевого бюджета, направляемые в виде межбюджетных трансфертов в бюджет Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ставропольского края. Объем бюджетных ассигнований на реализацию данных полномочий запланирован в сумме 33 304,3 тыс. рублей, что соответствует первоначальному показателю по данному виду расхода на 2022 год, но на 113 421,1 тыс. рублей или на 77,3% меньше уточненного показателя на 2022 год.

Межбюджетные трансферты бюджету Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации в 2023 году запланированы законопроектом в общей сумме 569 634,0 тыс. рублей, что на 4 119,7 тыс. рублей или на 0,7% превышает уточненный плановый показатель 2022 года, из них:

- в виде субвенций в сумме 549 077,6 тыс. рублей (на уровне уточненного планового показателя 2022 года), которые предоставляются бюджету Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации на осуществление ежемесячной денежной выплаты на ребенка в возрасте от восьми до семнадцати лет в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 31.03.2022 № 175 «О ежемесячной денежной выплате семьям, имеющим детей»;

- в виде иных межбюджетных трансфертов в сумме 20 556,4 тыс. рублей (на 4 119,7 тыс. рублей или на 25,1% выше планового показателя на 2022 год), которые предоставляются на возмещение расходов, связанных с назначением пенсии на период до наступления возраста, дающего право на установление страховой пенсии по старости, в том числе досрочно назначаемой страховой пенсии по старости, а также выплатой социального пособия на погребение умерших неработавших пенсионеров, досрочно оформивших пенсию по предложению органов службы занятости, и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню услуг.

 

8.2. Межбюджетное распределение дотаций, субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов

В 2023 году предусматривается направить местным бюджетам межбюджетные трансферты на общую сумму 69 614 978,3 тыс. рублей, что на 11 754 066,6 тыс. рублей или на 14,5% ниже уточненного показателя 2022 года.

Данные об общем объеме предоставляемых межбюджетных трансфертов местным бюджетам приведены в следующей таблице:

тыс. рублей

Наименование показателя	Закон СК № 119-кз, (в ред. от 05.10.2022)	Законопроект	Отклонение (+/-)
			сумма	темп прироста, %
1	2	3	4	5
Дотации	9 962 529,8	11 740 856,8	1 778 327,0	17,9
Субвенции	46 511 847,6	40 322 926,8	- 6 188 920,8	- 13,3
Субсидии	22 435 274,9	17 200 597,8	- 5 234 677,1	- 23,3
Иные межбюджетные трансферты	2 459 392,6	350 596,9	- 2 108 795,7	- 85,7
Итого	81 369 044,9	69 614 978,3	- 11 754 066,6	- 14,5

 

В общем объеме межбюджетных трансфертов, предоставляемых местным бюджетам, доля бюджетных ассигнований на предоставление в 2023 году дотаций составит 16,9% (в 2022 году – 12,2%), доля субвенций – 57,9% (в 2022 году – 57,2%), субсидий – 24,7% (в 2022 году – 27,6%), иных межбюджетных трансфертов – 0,5% (в 2022 году – 3%). Следовательно, доля дотаций в общем объеме межбюджетных трансфертов местным бюджетам по сравнению с текущим годом выросла, при этом сократилась доля субсидий и иных межбюджетных трансфертов.

 

Дотации местным бюджетам

Законопроектом в рамках госпрограммы «Управление финансами» на 2023 год предусмотрен объем дотаций на обеспечение сбалансированной финансовой поддержки муниципальных образований Ставропольского края в сумме 11 740 856,8 тыс. рублей, что выше уточненных расходов 2022 года на 1 778 327,0 тыс. рублей или на 17,9%, из которых:

- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных (городских) округов – 11 515 399,0 тыс. рублей;

- дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов – 225 457,8 тыс. рублей, предусмотренные на обеспечение сбалансированности в процессе исполнения местных бюджетов.

Размер дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности бюджету каждого муниципального (городского) округа на 2023 год и первый год планового периода – на 2024 год, предусмотренный приложением 11 законопроекта, увеличивается относительно размера дотаций, утвержденного приложением 20 Закона СК № 119-кз на первый и второй годы планового периода, что соответствует требованиям пункта 7 статьи 138 БК РФ и части 7 статьи 9 Закона Ставропольского края от 27.02.2008 № 6-кз «О межбюджетных отношениях в Ставропольском крае».

 

Субвенции местным бюджетам

Законопроектом предусматриваются субвенции местным бюджетам на 2023 год в сумме 40 322 926,8 тыс. рублей, что на 6 188 920,8 тыс. рублей или на 13,3% ниже объема субвенций, утвержденных на текущий финансовый год.

Снижение общего объема субвенций в 2023 году осуществлено преимущественно за счет сокращения объема субвенции на осуществление ежемесячных выплат на детей в возрасте от трех до семи лет включительно – на 4 106 184,2 тыс. рублей или на 48,3% (с 8 508 512,8 тыс. рублей в 2022 году до 4 402 328,6 тыс. рублей в 2023 году).

В 2023 году не предусматривается предоставление местным бюджетам субвенции на осуществление ежемесячной выплаты в связи с рождением (усыновлением) первого ребенка (в 2022 году данная субвенция утверждена в сумме 2 806 779,3 тыс. рублей).

Одновременно законопроектом предусмотрен в 2023 году рост объема субвенций относительно 2022 года по 24 направлениям. Основная сумма увеличения приходится на 3 вида субвенций:

- на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях, а также обеспечение дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях и на финансовое обеспечение получения начального общего, основного общего, среднего общего образования в частных общеобразовательных организациях – увеличение на 559 579,2 тыс. рублей или на 5% от уточненного размера субвенции на 2022 год;

- на выплату ежемесячной денежной компенсации на каждого ребенка в возрасте до 18 лет многодетным семьям – на 96 896,9 тыс. рублей или на 7,2%;

- на осуществление ежемесячной денежной выплаты, назначаемой в случае рождения третьего ребенка или последующих детей до достижения ребенком возраста трех лет – на 82 560,9 тыс. рублей или на 4%.

Законопроектом предоставление значительной части субвенций в размере 40 215 325,1 тыс. рублей (99,7% от общего объема субвенций местным бюджетам) предусматривается в рамках 5 госпрограмм. При этом наибольший объем субвенций приходится в 2023 году по аналогии с текущим финансовым годом на долю госпрограмм «Социальная поддержка граждан» (50,4% или 20 253 087,3 тыс. рублей) и «Развитие образования» (49,3% или 19 813 395,5 тыс. рублей).

В непрограммной части расходов законопроектом предусмотрено выделение местным бюджетам 5 субвенций в общей сумме 107 601,6 тыс. рублей (0,3% от общего объема субвенций местным бюджетам).

По субвенциям, выделяемым местным бюджетам на осуществление переданных полномочий по 9 направлениям, предусмотрены нераспределенные средства в общей сумме 1 621 750,1 тыс. рублей, что не превышает 5% общего объема соответствующей субвенции и соответствует требованиям пункта 5  статьи 140 БК РФ.

 

Субсидии местным бюджетам

Законопроектом предусматриваются субсидии местным бюджетам на 2023 год в сумме 17 200 597,8 тыс. рублей, что на 5 234 677,1 тыс. рублей или на 23,3% ниже объема субсидий, предусмотренного на 2022 год.

Снижение общего объема субсидий, предоставляемых местным бюджетам, обусловлено в основном сокращением расходов по 3 следующим направлениям:

- на создание новых мест в общеобразовательных организациях в связи с ростом числа обучающихся, вызванным демографическим фактором – сокращение на 2 226 137,3 тыс. рублей или в 2,5 раза (с 3 688 873,6 тыс. рублей в 2022 году до 1 462 736,3 тыс. рублей в 2023 году);

- на строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования местного значения – на 953 635,5 тыс. рублей или в 4,2 раза (с 1 253 635,5 тыс. рублей в 2022 году до 300 000,0 тыс. рублей в 2023 году);

- на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения муниципальных и городских округов – на 921 255,8 тыс. рублей или на 37,6% (с 2 447 361,5 тыс. рублей в 2022 году до 1 526 105,7 тыс. рублей в 2023 году).

Также снижение объема субсидий связано с тем, что законопроектом на 2023 год по сравнению с уточненными плановыми показателями на 2022 год по 20 направлениям расходов бюджетные ассигнования  не запланированы.

Одновременно в 2023 году законопроектом запланировано увеличение объема субсидий по 21 направлению. При этом наиболее существенное увеличение бюджетных ассигнований по сравнению с текущим финансовым годом предусматривается по следующим 4 направлениям:

- реализация мероприятий по социально-экономическому развитию Ставропольского края – увеличение на 1 315 763,5 тыс. рублей или в 6,7 раз (с 232 128,2  тыс. рублей в 2022 году до 1 547 891,8 тыс. рублей в 2023 году);

- реализация мероприятий по модернизации школьных систем образования – на 1 111 362,8 тыс. рублей или в 2,1 раза (с 1 047 912,2 тыс. рублей в 2022 году до 2 159 275,0 тыс. рублей в 2023 году);

- реализация мероприятий по модернизации школьных систем образования (завершение работ по капитальному ремонту) – на 892 400,4 тыс. рублей или в 15,1 раза (с 63 515,1 тыс. рублей в 2022 году до 955 915,5 тыс. рублей в 2023 году);

- ликвидация несанкционированных свалок в границах городов и наиболее опасных объектов накопленного вреда окружающей среде – на 371 179,7 тыс. рублей или в 2 раза (с 378 463,3 тыс. рублей в 2022 году до 749 643,0 тыс. рублей в 2023 году).

В 2023 году предоставление всех субсидий местным бюджетам запланировано в рамках 13 госпрограмм. Наибольший объем субсидий в стоимостном выражении приходится на долю 4 госпрограмм: «Развитие образования» (42,6%), «Развитие транспортной системы» (25,6%), «Сохранение и развитие культуры» (11,4%) и «Охрана окружающей среды» (4,4%).

Законопроектом на 2023 год предусматриваются 11 новых видов субсидий на общую сумму 1 038 121,2 тыс. рублей, которые на 2022 год не были запланированы. Из них основные 4 вида новых субсидий планируется направить на:

- обеспечение комплексного развития сельских территорий (в том числе с учетом обеспечения ввода объекта в эксплуатацию) – 339 619,9 тыс. рублей;

- приведение в нормативное состояние автомобильных дорог и искусственных дорожных сооружений (строительство (реконструкция) искусственных дорожных сооружений на автомобильных дорогах общего пользования местного значения) – 286 989,6 тыс. рублей;

- на финансовое обеспечение (возмещение) затрат, связанных с выполнением инженерных изысканий и подготовкой (приобретением) проектной документации на строительство (реконструкцию, техническое перевооружение) объектов капитального строительства, городских округов Ставропольского края, имеющих статус городов-курортов – 151 371,0 тыс. рублей;

- на финансовое обеспечение работ по содержанию, благоустройству и ремонту объектов курортной инфраструктуры на территории в городских округах Ставропольского края, имеющих статус городов-курортов – 130 000,0 тыс. рублей.

 

Иные межбюджетные трансферты местным бюджетам

Законопроектом иные межбюджетные трансферты местным бюджетам предусматриваются в 2023 году по 20 направлениям расходов в сумме 350 596,9 тыс. рублей, что на 2 108 795,7 тыс. рублей или в 7 раз ниже уточненного планового показателя на 2022 год.

Снижение общего объема иных межбюджетных трансфертов, предоставляемых местным бюджетам, обусловлено исключением из состава иных межбюджетных трансфертов в 2023 году по сравнению с 2022 годом расходов по 11 направлениям на общую сумму 1 600 436,3 тыс. рублей.

Также сокращаются расходы по 2 следующим направлениям:

- на обеспечение выплаты лицам, не замещающим муниципальные должности муниципальной службы и исполняющим обязанности по техническому обеспечению деятельности органов местного самоуправления муниципальных образований, работникам органов местного самоуправления муниципальных образований, осуществляющим профессиональную деятельность по профессиям рабочих, и работникам муниципальных учреждений заработной платы не ниже установленного федеральным законодательством минимального размера оплаты труда, а также на обеспечение выплаты работникам муниципальных учреждений коэффициента к заработной плате за работу в пустынных и безводных местностях – сокращение на 597 295,9 тыс. рублей (с 597 476,4 тыс. рублей в 2022 году до 180,5 тыс. рублей в 2023 году);

- на приобретение новогодних подарков детям, обучающимся по образовательным программам начального общего образования в муниципальных и частных образовательных организациях Ставропольского края – на 26 863,5 тыс. рублей или на 25,7% (с 104 397,0 тыс. рублей в 2022 году до 77 533,5 тыс. рублей в 2023 году);

Одновременно законопроектом в 2023 году предусматриваются увеличение иных межбюджетных трансфертов по 5 направлениям на общую сумму 115 800,0 тыс. рублей.

Бюджетные ассигнования на предоставление значительной части иных межбюджетных трансфертов в сумме 295 833,5 тыс. рублей (84,4% от общего объема иных межбюджетных трансфертов) запланированы в рамках 7 госпрограмм. При этом наибольший объем иных межбюджетных трансфертов в стоимостном выражении приходится на долю 3 госпрограмм: «Формирование современной городской среды» (28,7%), «Сохранение и развитие культуры» (28,6%) и «Развитие образования» (26,2%).

В рамках непрограммной части бюджета иные межбюджетные трансферты предусмотрены на обеспечение деятельности депутатов Думы Ставропольского края и их помощников в избирательном округе в сумме 54 582,9 тыс. рублей (15,6% от общего объема иных межбюджетных трансфертов), что соответствует уровню аналогичного вида расходов на 2022 год.

 

8.3. Межбюджетные трансферты федеральному бюджету

В соответствии с подпунктом 1 части 1 статьи 7 законопроекта в расходах краевого бюджета на 2023 год предусмотрена субвенция, предоставляемая федеральному бюджету на выполнение части полномочий по составлению протоколов об административных правонарушениях, посягающих на общественный порядок и общественную безопасность, предусмотренных Законом Ставропольского края от 10.04.2008 № 20-кз «Об административных правонарушениях в Ставропольском крае», в сумме 2 500,0 тыс. рублей, что на 710,3 тыс. рублей или на 22,1% ниже уточненного показателя данного вида расходов на 2022 год.

 

9. Государственный внутренний долг Ставропольского края. Программы государственных внутренних заимствований Ставропольского края

В соответствии с основными направлениями долговой политики одними из основных задач долговой политики Ставропольского края на 2023 год являются:

- обеспечение размера дефицита краевого бюджета в 2023-2025 годах на уровне не более 10% от суммы доходов краевого бюджета без учета объема безвозмездных поступлений;

- обеспечение доли объема государственного долга в объеме доходов краевого бюджета без учета безвозмездных поступлений на уровне не более 50% по состоянию на 01.01.2026 с учетом возможности превышения данного показателя в соответствии сабзацами 12, 13 и 37-41 пункта 10 Правил проведения в 2017 году реструктуризации обязательств (задолженности) субъектов Российской Федерации перед Российской Федерацией по бюджетным кредитам, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации № 1531;

- обеспечение доли объема долговых обязательств Ставропольского края по государственным ценным бумагам Ставропольского края и кредитам, полученным Ставропольским краем от кредитных организаций, в объеме доходов краевого бюджета без учета безвозмездных поступлений на уровне не более 37% по состоянию на 01.01.2026 с учетом возможности превышения данного показателя в соответствии с абзацем 12, 13, и 37-41 пункта 10 Правил проведения в 2017 году реструктуризации обязательств (задолженности) субъектов Российской Федерации перед Российской Федерацией по бюджетным кредитам, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации № 1531.

В целях достижения вышеуказанных задач долговой политики Ставропольского края на 2023 год необходимо выполнение комплекса мероприятий по следующим направлениям долговой политики: сохранение объема государственного долга на безопасном уровне; диверсификация структуры государственного долга; минимизация расходов краевого бюджета по обслуживанию государственного долга.

Статьей 9 законопроекта предлагается утвердить верхний предел государственного долга Ставропольского края по состоянию на 1 января 2024 года по долговым обязательствам Ставропольского края в сумме 32 573 428,3 тыс. рублей, в том числе по государственным гарантиям в сумме 2 750 000,0 рублей. В сравнении с 2022 годом верхний предел государственного долга планируется со снижением на 9 985 201,5 тыс. рублей или на 23,5% (верхний предел на 01.01.2023 – 42 558 629,8 тыс. рублей).

Прогнозируемый объем государственного долга Ставропольского края не превышает ограничения, установленного пунктом 4 статьи 107 БК РФ. Удельный вес объема государственного долга Ставропольского края в общем запланированном годовом объеме доходов краевого бюджета (без учета объема безвозмездных поступлений) на 2023 год составляет 38,8%, что ниже долговой нагрузки 2022 года на 10 п.п. (по состоянию на 05.10.2022 – 48,8%).

По состоянию на 01.01.2024 основу государственного долга составят обязательства по бюджетным и банковским кредитам – 63,2% (20 586 973,6 тыс. рублей) и 12,2% (3 986 454,7 тыс. рублей) соответственно. В структуре долговых обязательств краевого бюджета удельный вес задолженности по государственным облигациям составит 16,1% (5 250 000,0 тыс. рублей), по государственным гарантиям – 8,5% (2 750 000,0 тыс. рублей).

Доля объема государственного долга в объеме доходов краевого бюджета (без учета безвозмездных поступлений) по итогам 2025 года прогнозируется в размере 38,6%, что соответствует показателю, предусмотренному разделом IV основных направлений долговой политики Ставропольского края на 2023 год (не более 50%).

Доля объема долговых обязательств по государственным ценным бумагам Ставропольского края и коммерческим кредитам в общем объеме доходов краевого бюджета (без учета безвозмездных поступлений) по итогам 2025 года запланирована в размере 9,7%, что также соответствует показателю, предусмотренному разделом IV основных направлений долговой политики Ставропольского края на 2023 год (не более 37%).

Законопроектом предлагается утвердить Программу государственных внутренних заимствований Ставропольского края на 2023 год с объемом заимствований в сумме 43 349 292,3 тыс. рублей, что ниже уровня 2022 года на 1 616 362,7 тыс. рублей или 3,6% (по состоянию на 05.10.2022 – 44 965 655,0 тыс. рублей).

Структура заимствований состоит из бюджетных кредитов, привлеченных из федерального бюджета в объеме 19 362 837,5 тыс. рублей (в том числе на пополнение остатков средств) и кредитов, полученных от кредитных организаций в сумме 23 986 454,8 тыс. рублей. Осуществление заимствований путем выпуска государственных облигаций Ставропольского края проектом закона не запланировано.

Одновременно проектом закона планируется погашение долговых обязательств, в том числе по бюджетным кредитам – 20 036 454,8 тыс. рублей (из них на пополнение остатков средств на едином счете краевого бюджета – 19 000 000,0 тыс. рублей), коммерческим заимствованиям – 20 000 000,0 тыс. рублей, государственным облигациям Ставропольского края – 2 950 000,0 тыс. рублей.

В результате в 2023 году общий объем погашения долговых обязательств Ставропольского края прогнозируется в сумме 42 986 454,8 тыс. рублей, который планируется осуществить за счет налоговых и неналоговых доходов, а также привлеченных кредитов.

С учетом планируемых заимствований расходы на обслуживание государственного долга в 2023 году запланированы в сумме 1 174 433,4 тыс. рублей, что выше уточненного показателя 2022 года на 452 846,1 тыс. рублей или на 62,8% (2022 год – 721 587,3 тыс. рублей). Данное увеличение расходных обязательств связано с привлечением кредитов из федерального бюджета (на реализацию инфраструктурных проектов), кредитов в кредитных организациях (для плановых погашений долговых обязательств по облигационным займам Ставропольского края), а также ранее привлеченных кредитов из федерального бюджета (в период с 2015 по 2020 годы).

Проект закона Ставропольского края № 140-7 «О бюджете Ставропольского края на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» соответствует бюджетному законодательству и может быть рассмотрен Думой Ставропольского края в установленном порядке.

 

 

 

 

Председатель                                                                                    А.А. Колесников