ЗАКЛЮЧЕНИЕ
на проект закона Ставропольского края № 392-5 «О бюджете Ставропольского края на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов»

 

Заключение Контрольно-счетной палаты Ставропольского края на проект закона Ставропольского края «О бюджете Ставропольского края на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» (далее – Заключение) подготовлено в соответствии с пунктом 2 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), статьей 8 Закона Ставропольского края от 19.11.2007 № 59-кз «О бюджетном процессе в Ставропольском крае» (далее – Закон № 59-кз), пунктом 2 части 1 статьи 9 Закона Ставропольского края от 28.12.2011 № 102-кз «О Контрольно-счетной палате Ставропольского края».

При подготовке Заключения Контрольно-счетная палата Ставропольского края (далее – Контрольно-счетная палата) учитывала необходимость реализации Основных направлений бюджетной и налоговой политики Ставропольского края на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов (далее – Основные направления бюджетной и налоговой политики), сформированных в соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации от 13.06.2013 «О бюджетной политике в 2014-2016 годах» (далее – Бюджетное послание), с учетом положений Стратегии социально-экономического развития Ставропольского края до 2020 года и на период до 2025 года, утвержденной распоряжением Правительства Ставропольского края от 15.07.2009 № 221-рп (далее – Стратегия), Плана мероприятий, направленных на увеличение роста доходов и оптимизацию расходов консолидированного бюджета Ставропольского края, совершенствование долговой политики Ставропольского края на период 2013-2016 годов, утвержденного распоряжением Правительства Ставропольского края от 16.12.2013 № 397-рп, а также приоритетов государственной политики, отраженных в указах Президента Российской Федерации от 07.05.2012 года.

Проанализирована работа министерства экономического развития Ставропольского края по составлению прогноза социально-экономического развития Ставропольского края на 2015 год и на период до 2017 года и показателей проекта закона «О бюджете Ставропольского края на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» (далее – законопроект).

Заключение на законопроект утверждено коллегией Контрольно-счетной палаты (протокол № 11 от 11.11.2014 года).

 

1. Параметры прогноза исходных макроэкономических показателей социально-экономического развития Ставропольского края на 2015 год и на период до 2017 года

Макроэкономические условия разработки прогноза социально-экономического развития Ставропольского края на 2015 год и на период до 2017 года, утвержденного распоряжением Правительства Ставропольского края от 16.09.2014 № 320-рп (далее – Прогноз), характеризуются невысокой динамикой экономического развития, а в ряде сфер деятельности замедлением темпов экономического роста, завышенным уровнем инфляции, существенным ослаблением курса рубля и ухудшением макроэкономических показателей в 2014 году.

По прогнозу, номинальный объем ВРП на 2014 год оценивается в размере 501 629,2 млн. рублей, что на 32 774,9 млн. рублей, или на 6,1%, ниже показателя, учтенного при формировании бюджета Ставропольского края на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов, утвержденного Законом Ставропольского края от 10.12.2013 № 105-кз «О бюджете Ставропольского края на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» (далее – Закон № 105-кз).

Темп роста ВРП в 2014 году составил 100,7% и по сравнению с расчетами к Закону № 105-кз сокращен на 3,0 п.п., индекс-дефлятор ВРП напротив, увеличился на 0,9 п.п. со 105,6% до 106,5%.

Сравнение прогнозируемых и ожидаемых оценок макроэкономических показателей в 2014 году показывает значительные их отклонения, что свидетельствует о недостаточной степени надежности разрабатываемых прогнозов и впоследствии оказывает негативное влияние на исполнение бюджета. Данные представлены в таблице.

Наименование показателей	Отчет 2013 года	Прогноз* на 2014 год (1 вар.)	Оценка (текущий 2014 год) **	Отклонение оценки от прогноза
				Абс.	Отн.
ВРП, млн. рублей	467 700,1	534 404,1	501 629,2	-32 774,9	-6,1
-индекс физического объема  ВРП (%)	102,3	103,7	100,7	-	-3, 0
- индекс-дефлятор ВРП (%)	106,1	105,6	106,5	-	0,9
Индекс промышленного производства (%)	100,6	103,4	95,7	-	-7,7
Продукция сельского хозяйства, млн. руб.	124 806,6	116 288,9	138 386,1	22 097,2	19,0
-индекс производства продукции сельского хозяйства (%)	121,9	103,8	103,1	-	-0,7
Оборот розничной торговли, млн. руб.,	429 431,3	473 197,6	455 879,1	-17 318,5	-3,7
В % к предыдущему году в сопоставимых ценах (%)	102,8	107,1	101,2	-	-5,9
Прибыль прибыльных организаций, млн. руб.	48 201,1	45 416,3	45 791,1	374,8	0,8
Инвестиции в основной капитал, млн. руб.	124 305,1	143 937,1	136 380,8	-7 556,2	-5,2
-индекс физического объема (%)	101,5	106,0	103,7	-	-2,3
Среднедушевые денежные доходы населения, руб.	19 899,3	22 174,7	22 197,3	22,6	0,1
Реальные денежные доходы населения в % к предыдущему году	109,5	108,6	105,6	-	-3,0
Фонд заработной платы, млн. руб.	179 413,8	201 416,9	195 359,0	-6 057,9	-3,0
Среднегодовая  численность занятых в экономике, тыс. чел.	1 239,3	1 246,0	1 237,7	-8,3	-0,7
Индекс потребительских цен (декабрь к декабрю предыдущего года), в %	106,7	106,2	106,0	-	-0,2
Уровень, зарегистрированной безработицы (на  конец года %)	1,2	1,4	1,2	-	-0,2
Экспорт, млн. долл. США	1 114,2	1 153,0	1 145,0	-8,0	-0,7
Импорт, млн. долл. США	792,2	901,0	774,6	-126,4	-14,0
*-  Прогноз социально-экономического развития Ставропольского края на 2014 год и на период до 2016 года, одобренный распоряжением Правительства Ставропольского края от 23.09.2013 № 321-рп.
**- Прогноз социально-экономического развития Ставропольского края на 2015 год и на период до 2017 года, одобренный распоряжением Правительства Ставропольского края от 16.09.2014 № 320-рп.

По оценке министерства экономического развития края такие показатели 2014 года как темп роста ВРП, индекс промышленного производства, индекс производства продукции сельского хозяйства, оборот розничной торговли, реальные денежные доходы населения и другие оцениваются ниже уровня 2013 года.

Это означает, что прогнозные показатели в 2014 году будут не выполнены: ВРП – на 3,0 п.п.; индекс промышленного производства – на 7,7 п.п.; индекс производства продукции сельского хозяйства – на 0,7 п.п.; темп роста оборота розничной торговли на – 5,9 п.п.; индекс физического объема инвестиций на – 2,3 п.п.; реальные денежные доходы населения на – 3,0 п.п.

В результате оценка показателей скорректирована в сторону уменьшения: ВРП – на 6,1%; оборот розничной торговли – на 3,7%; инвестиции в основной капитал – на 5,3%; фонд начисленной заработной платы всех работников – на 3,0%; экспорт – на 0,7%; импорт – на 14,0%.

Таким образом,  макроэкономическая ситуация в 2014 году ухудшилась, большинство ключевых показателей пересмотрены в сторону их понижения. Однако, в таких условиях, индекс физического объема ВРП Ставропольского края оценивается выше российского показателя: на 0,2 п.п. в 2014 году; на 0,3 п.п. в 2015 году; на 0,3 п.п. в 2016 году. Учитывая рост геополитической напряженности, который резко ограничил возможности предприятий привлекать средства на внешних и внутренних рынках, существуют риски недостижения прогнозируемого роста ВРП в 2015-2017 годах.

По прогнозу ВРП составит: в 2015 году 543 699,8 млн. рублей, темп роста 102,3%, индекс-дефлятор – 105,9%; в 2016 году – 588 143,4 млн. рублей, темп роста – 102,8%, индекс-дефлятор 105,3%; в 2017 году – 636 138,5 млн. рублей, темп роста – 103,0%, индекс-дефлятор – 105,1%.

В этих условиях индекс потребительских цен (декабрь к декабрю предыдущего года) планируется снизить с 105,0% в 2015 году до 104,3% в 2017 году. Однако существуют риски в достижении снижения уровня инфляции на фоне высоких прогнозируемых темпов роста индексов-дефляторов в инвестициях,  на продукцию сельского хозяйства, строительства и розничной торговли.

В 2015-2017 годах прогнозируется замедление темпов роста экономики, реальный объем ВРП увеличится лишь на 8,3%, его рост будет ниже, чем в докризисный период за 2006-2008 годы (22,0%) и ниже, чем за период с 2011 по 2013 годы (13,0%).

Отмечаются структурные сдвиги в реальном секторе экономики за счет замедления динамики роста промышленности, строительства, слабой инвестиционной активности, роста цен на импортозависимые социально-значимые товары на продовольственном и непродовольственном рынках.

Прогнозируется, что инвестиции в основной капитал увеличатся за 2015-2017 годы на 2,7% (за 2006-2008 годы – на 61,6%, за 2011-2013 годы – на 22,6%), промышленное производство увеличится на 9,7% (за 2006-2008 годы – на 25,8%, за 2011-2013 годы – на 5,8%), оборот розничной торговли на 7,1% (за 2006-2008 годы – на 50,5%, за 2011-2013 годы – на 34,3%), продукция сельского хозяйства на 11,9% (за 2006-2008 – на 15,7%, за 2011-2013 годы – на 15,1%), экспорт на 6,1% (за 2006-2008 годы – в 1,9 раза, за 2011-2013 годы – на 27,9%), импорт на 6,1% (за 2006-2008 годы – в 2,5 раза, за 2011-2013 годы – на 5,7%).

Недостаток ресурсов для финансирования инвестиционных проектов является одним из основных негативных факторов, которые будут определять последующую экономическую динамику в среднесрочной перспективе.

Прогнозом предусматривается ежегодный прирост инвестиций в основной капитал: в 2014 году (оценка) – на 3,7%; в 2015 году – на 0,1%; в 2016 году – на 1,2%, в 2017 году – на 1,4%. Доля инвестиций в ВРП сокращается на 1,3 п.п. (с 27,2% в 2014 году до 25,9% – в 2017 году). Ожидаемое увеличение инвестиций в 2015-2017 годах будет происходить преимущественно за счет роста цен на инвестиционную продукцию, так как индекс-дефлятор инвестиций в основной капитал опережает темп роста инвестиций в 2015 году на 6,1 п.п., в 2016 году на 4,3 п.п., в 2017 году на 3,6 п.п.

Прогнозируемые объемы инвестиций в основной капитал недостаточны для технического перевооружения экономики края, так как степень износа основных производственных фондов в Ставропольском крае достаточно высока и составила за 2013 год – 55,5% (в 2012 году – 53,6%). По отдельным видам экономической деятельности степень износа основных фондов превысила среднекраевой уровень: добыча полезных ископаемых – 74,7%; государственное управление – 60,7%; транспорт и связь – 66,3%; строительство – 60,5%; предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг – 65,9%.

Процессы обновления основных производственных фондов идут крайне медленно. В 2013 году коэффициент обновления основных фондов замедлился и составил 9,0% (в 2012 году – 10,6%), коэффициент ликвидации основных фондов находился на постоянно низком уровне – 0,6%. В 2015-2017 годах прогнозируется дальнейшее замедление обновления основных фондов с 11,7% в 2014 году до 9,9% в 2017 году.

Основной поток инвестиций (более 75% общего объема) в 2015-2017 годах прогнозируется направлять на производство и распределение энергии, газа и воды, обрабатывающие производства, транспорт и связь, сельское хозяйство, операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг, а также добычу полезных ископаемых.

Одним из источников финансирования инвестиций в основной капитал являются собственные средства предприятий и организаций. В прогнозе предполагается расширение использования собственных средств предприятий и организаций как источника финансирования инвестиционной деятельности.

По прогнозу, доля собственных средств предприятий и организаций в общем объеме инвестиций  должна увеличиться с 48,3% в 2014 году до 49,4% в 2017 году. Однако прогнозируемые относительно низкие темпы экономического роста могут привести к формированию недостаточных объемов финансовых ресурсов у предприятий и организаций, что обуславливает наличие рисков нехватки собственных средств предприятий на инвестиционные цели.

Прирост темпов кредитования прогнозируется в 2014 году на уровне 40,1%, в 2015 году – около 19%, в 2016 – 2017 годах – 24-27%. Прирост привлеченных средств прогнозируется в 2014 году на уровне 12,1%, в 2015 году – 9,3%, в 2016 году – 9,9%, в 2017 году – 15,5%.

Исходя из того, что консервативная фискальная политика в 2015-2017 годах будет ограничивать возможности роста инвестиций за счет федерального бюджета, а инвестиции краевого бюджета будут ограничены ростом социальных обязательств, существуют реальные риски в достижении прогнозируемых объемов инвестиций за счет бюджетных средств (в 2015 году – 104,8%, в 2016 году – 104,3%, в 2017 году – 107,7%).

Стагнация, наблюдаемая в 2014 году (индекс физического объема ВРП - 100,7%, индекс промышленного производства – 95,7%, индекс производства по виду деятельности «Строительство» – 100,8%,оборот розничной торговли – 101,2%, прибыль прибыльных предприятий – 95,0%) определяет риски в достижении прогнозируемых темпов роста инвестиций за счет собственных средств предприятий (2015 год – 15,9%; 2016 год – 14,6%; 2017 год – 9,4%).

Прогнозируется дальнейшее увеличение доли продовольственных товаров и сельскохозяйственного сырья в общем объеме импорта с 18,9% в 2013 году до 20,3% в 2014 году (оценка) и до 19,5% в 2017 году, что обусловлено предполагаемым импортозамещением продовольственных товаров и сельскохозяйственного сырья.

В среднесрочном периоде прогнозируется постепенное снижение индекса потребительских цен (декабрь к декабрю предыдущего года) с 5,0% в 2015 году до 4,3% в 2017 году. Однако, в достижении прогнозного уровня инфляции в 2015-2017 годах существуют определенные риски, из-за повышения уровня цен на продовольствие. Доля продовольственных товаров и сельскохозяйственного сырья в структуре импорта на 2015-2017 годы прогнозируется на уровне 20,7% (в 2013 году – 18,5%).

Ежегодный прирост тарифов на электроэнергию для населения прогнозируется на уровне 5,1% в 2015 году, 5,5% в 2016 году, 4,7% в 2017 году и превышает среднегодовой прогнозируемый уровень потребительских цен в 2016 году на 0,8 п.п., в 2017 году – на 0,3 п.п., что также может способствовать росту инфляции.

Индекс-дефлятор продукции сельского хозяйства в 2015 году прогнозируется на уровне 104,0%, в 2016 году – 103,3% и в 2017 году – 104,7%, а рост производства сельскохозяйственной продукции прогнозируются ниже на 0,9 п.п. в 2015 году и на 0,2 п.п. в 2017 году, поэтому прогнозируемое увеличение объемов производства сельского хозяйства предусмотрено за счет роста цен на сельскохозяйственную продукцию, что создает дополнительные риски превышения запланированных уровней инфляции в прогнозируемом периоде.

Прогнозом предусматривается положительная динамика показателей, характеризующих уровень жизни населения. В 2014 году реальные денежные доходы населения увеличатся на 5,6%, в 2015 году – на 5,7%, в 2016 году – на 6,2%, в 2017 году – на 7,1%. В целом за период с 2015 по 2017 годы прирост составит 20,2% против 30,3% в 2012-2014 годах, что существенно ниже, чем за период с 2006-2008 годы – 37,0%.

В 2015-2017 годах прогнозом предлагается увеличить средний размер назначенных пенсий на 2 098,3 рубля (с 9 753,2 рублей в 2014 году до 11 851,5 рублей в 2017 году). Однако реальный размер назначенных пенсий к 2017 году сократится на 1,6 п.п.

Рост величины прожиточного минимума (в среднем на душу населения) прогнозируется на уровне среднегодового роста потребительских цен: в 2015 году – 105,1%; в 2016 году – 104,7%; в 2017 году – 104,4%.

Сравнительный анализ динамики основных макроэкономических показателей, сложившейся за последние годы, показывает их существенное отклонение от прогнозируемых значений, что может свидетельствовать о недостаточной достоверности и надежности разрабатываемых прогнозов.

Данные о достоверности Прогноза основных макроэкономических показателей, разработанных на стадии утверждения краевого бюджета на очередной финансовый год за последние 5 лет представлены в таблице.

 

Наименование показателя		2010 год	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год      (оценка)
ВРП, млн. рублей	Утверждено	342 101,2	355 954,1	434 513,4	473 302,3	534 404,1
	Факт	330 790,8	399 947,4	444 824,8	467 700,1	501 629,2
	Отк. (абс.)	-11 310,4	43 993,3	10 311,4	-5 602,2	-32 774,9
	Отк. (%)	-3,3	12,4	2,4	-1,2	-6,1
Темп роста ВРП (%)	Утверждено	101,4	103,2	106,6	105,8	103,7
	Фактически	104,5	106,7	103,6	103,2	100,7
	Отк.(п.п.)	3,1	3,5	-3,0	-2,6	-3,0
Индекс-дефлятор ВРП (%)	Утверждено	108,3	108,1	107,5	107,8	105,6
	Фактически	109,4	113,3	108,5	106,3	106,5
	Отк.(п.п.)	1,1	5,2	1,0	-1,5	0,9
Индекс потребительских цен  (декабрь к декабрю,%)	Утверждено	112,0	108,5	108,5	105,5	106,2
	Фактически	110,1	104,0	106,0	106,7	106,0
	Отк.(п.п.)	-1,9	-4,5	-2,5	1,2	-0,2

По большинству рассмотренных показателей фактические отчетные данные ежегодно существенно отличаются от прогнозируемых значений.

В условиях реализации программно-целевого принципа планирования и исполнения бюджета повышаются требования к качеству прогноза социально- экономического развития на очередной финансовый год и на плановый период. Прогноз должен не только с большой степенью надежности определять исходные условия для разработки проекта бюджета Ставропольского края, но и иметь целевой характер, то есть отражать результаты реализации поставленных целей и задач в среднесрочной перспективе.

Прогнозируемая динамика макроэкономических показателей не в полной мере обеспечивает достижение ряда целевых индикаторов, представленных в основных документах стратегического планирования, включая целевые экономические индикаторы Стратегии социально-экономического развития Ставропольского края на период до 2020 года, утвержденной распоряжением Правительства Ставропольского края 15.07.2009 № 221-рп и Программы социально-экономического развития Ставропольского края на 2010-2015 годы, утвержденной Законом Ставропольского края от 24.12.2010 № 109-кз (далее – Программа).

Так, при росте ВРП в 2014-2015 годах на 100,7% и на 102,3% соответственно достижение целевого значения Стратегии по темпам роста ВРП в 2015 году по сравнению с 2008 годом – 137,1% является не выполнимым. Достижение целевого значения Программы в 2015 году – 104,7%, также является завышенным.

В связи с ухудшением макроэкономической ситуации в 2014 году усиливаются риски недостижения целевых значений показателей на 2015-2017 годы.

По мнению Контрольно-счетной палаты подготовка прогнозов социально-экономического развития Ставропольского края на среднесрочный период должна осуществляться в тесной взаимоувязке со Стратегией и Программой.

Все документы стратегического планирования необходимо привести в соответствие с нормами Федерального закона от 28.06.2013 № 172-ФЗ «О стратегическом планировании в Российской Федерации».

Проект бюджета на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов сформирован на основе 1 варианта Прогноза, который предполагает консервативную инвестиционную политику, замедление промышленного производства, строительства, торговли, что может привести к стагнации экономики, низким темпам роста реальных денежных доходов населения и падению предпринимательской активности.

При формировании проекта бюджета Ставропольского края за основу приняты следующие макроэкономические показатели Прогноза:

- 2015 год ВРП– 543 699,7 млн. рублей; индекс физического объема ВРП – 102,3%; индекс потребительских цен (декабрь к декабрю) – 105,0%;

- 2016 год ВРП– 588 143,4 млн. рублей; индекс физического объема ВРП – 102,8%; индекс потребительских цен (декабрь к декабрю) – 104,4%;

- 2017 год ВРП– 636 138,5 млн. рублей; индекс физического объема ВРП – 103,0%; индекс потребительских цен (декабрь к декабрю) – 104,3%.

Налоговый потенциал по доходам рассчитывался с учетом:

- темпа роста прибыли прибыльных организаций в 2015 году – 102,0%, в 2016 году – 101,5% и в 2017 году – 101,7%;

- темпа роста фонда оплаты труда – 106,8%, 107,7% и 108,5%;

- индекса физического объема инвестиций в основной капитал – 100,1%, 101,2% и 101,4%;

- индекса потребительских цен (в процентах, декабрь к декабрю предыдущего года) – 105,0%, 104,5% и 104,3%.

Бюджет сформирован по доходам: в 2015 году – 72 167 030,2 тыс. рублей, в 2016 году – 75 033 346,8 тыс. рублей и в 2017 году – 81 275 581,5 тыс. рублей.

Общий объем расходов бюджета Ставропольского края составит: в 2015 году – 81 839 659,2 тыс. рублей, в 2016 году – 82 974 358,1 тыс. рублей и в 2017 году – 89 543 619,9 тыс. рублей.

В рамках первого варианта Прогноза бюджет Ставропольского края на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов прогнозируется с дефицитом: в 2015 году – 9 672 629,0 тыс. рублей, в 2016 году – 7 941 011,3 тыс. рублей и в 2017 году – 8 268 038,4 тыс. рублей.

В среднесрочной перспективе прогнозируется, что уровень доходов бюджета Ставропольского края сократится на 3,3 п.п.  (с 16,1% ВРП в 2013 году до 12,8% в 2017 году), а уровень государственного долга  вырастет на 3,8 п.п. (с 4,8% ВРП в 2013 году до 8,6% в 2017 году).

Контрольно-счетная палата отмечает, что на фоне нестабильной макроэкономической ситуации в Ставропольском крае прогнозируемое превышение объема расходов краевого бюджета по отношению к его доходам обуславливает наличие предельного дефицита краевого бюджета на 2015-2017 годы, а достижение к концу 2017 года практически предельного значения государственного долга Ставропольского края создает значительные риски для развития экономики в крае.

В сложившихся условиях основными задачами в области долговой политики Ставропольского края на 2015-2017 годы являются максимально возможное сдерживание роста объема государственного долга Ставропольского края, оптимизация расходов на его обслуживание и своевременное исполнение долговых обязательств Ставропольского края.

 

2. Общая характеристика бюджета Ставропольского края на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов

Анализ основных параметров бюджета Ставропольского края на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов представлен в следующей таблице.

Показатели	Закон № 105-кз (ред. от 10.10.2014 № 95-кз), тыс. рублей			Законопроект, тыс. рублей
	на 2014 год	на 2015 год	на 2016 год	на 2015 год	на 2016 год	на 2017 год
Доходы, в том числе:	72 774 107,9	72 282 623,1	76 126 632,0	72 167 030,2	75 033 346,8	81 275 581,5
Безвозмездные поступления	26 228 779,1	20 541 474,2	20 662 160,3	23 570 875,4	22 093 271,4	26 155 325,4
Расходы	83 901 569,2	79 259 932,5	83 676 348,2	81 839 659,2	82 974 358,1	89 543 619,9
Дефицит (-)	11 127 461,3	6 977 309,4	7 549 716,2	9 672 629,0	7 941 011,3	8 268 038,4
Государственный долг	34 634 607,9	41 897 817,4	49 738 433,5	41 786 531,1	48 043 672,4	54 612 410,8

Межбюджетные трансферты, получаемые из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в 2015 году и плановом периоде 2016 и 2017 годов, запланированы в объеме 23 326 261,0 тыс. рублей, 21 853 151,0 тыс. рублей, 26 025 793,0 тыс. рублей соответственно.

Динамика основных показателей бюджета Ставропольского края в 2015  и 2016 годах по сравнению с предыдущим бюджетным циклом (по отношению к показателям, утвержденным Законом № 105-кз в редакции от 10.10.2014 № 95-кз) характеризуется общим снижением доходов и расходов за исключением увеличения расходной части бюджета в 2015 году. Доходы краевого бюджета в 2015 и 2016 годах сокращены на сумму 115 592,9 тыс. рублей и на 1 093 285,2 тыс. рублей соответственно, расходы в 2016 году – на 701 990,1 тыс. рублей. Увеличение расходной части 2015 года предлагается законопроектом в сумме 2 579 726,7 тыс. рублей.

Дефицит краевого бюджета от общего годового объема доходов бюджета Ставропольского края без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений прогнозируется на 2015-2017 годы в размере 15,0% (с учетом изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета края), что соответствует предельно допустимому размеру, установленному нормами статьи 92.1 БК РФ.

Источниками финансирования дефицита бюджета предусматриваются кредитные заимствования в кредитных организациях в объеме 22 203 396,6 тыс. рублей (2015 год), 22 229 062,1 тыс. рублей (2016 год), 32 715 000,5 тыс. рублей (2017 год) и изменение остатков бюджетных средств на основном счете краевого бюджета. Рост заимствований в 2017 году связан с наступлением в данном периоде сроков погашения банковских кредитов, а также наступлением сроков погашения по государственным облигациям Ставропольского края, выпущенным в 2012 и 2013 годах.

Верхний предел государственного долга Ставропольского края в общем объеме доходов без учета объема безвозмездных поступлений составит: в 2015 году – 86,0%, в 2016 году – 90,8%, в 2017 году – 99,1%.

Согласно пункту 2 статьи 107 БК РФ предельный объем государственного долга субъекта Российской Федерации не должен превышать утвержденный общий годовой объем налоговых и неналоговых доходов бюджета субъекта Российской Федерации. Контрольно-счетная палата отмечает, что рост государственного долга Ставропольского края к 2017 году (обусловленный дальнейшим ростом дефицита краевого бюджета) достигнет максимально возможного предельного значения.

Доходная часть краевого бюджета сформирована в основном за счет собственных доходных источников (налоговые и неналоговые поступления), удельный вес которых в общем объеме доходов составит: в 2015 году – 67,3%, в 2016 году – 70,6%, в 2017 году – 67,8%.

В связи с изменением законодательства Российской Федерации и Ставропольского края увеличение собственных доходов краевого бюджета в 2015 году и плановом периоде 2016 и 2017 годов предусмотрено за счет:

- зачисления 100% в краевой бюджет налога на доходы физических лиц, уплачиваемого иностранными гражданами в виде фиксированного авансового платежа;

- увеличения ставки налога на доходы физических лиц, в отношении доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации;

- индексации размера государственной пошлины за совершение юридически значимых действий в среднем в 1,57 раза;

- установления норматива зачисления в краевой бюджет государственной пошлины за совершение федеральными органами исполнительной власти юридически значимых действий в случае подачи заявления и (или) документов, необходимых для их совершения, в многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в размере 50 процентов.

Объемы межбюджетных трансфертов сформированы исходя из размеров финансовой помощи, предусмотренной Ставропольскому краю проектом федерального закона «О федеральном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» и составят на 2015 год – 23 570 875,4 тыс. рублей, 2016 год – 22 093 271,4 тыс. рублей, 2017 год – 26 155 325,4 тыс. рублей или 32,7%,  29,4%,  32,2%  относительно общего объема доходов краевого бюджета соответственно.

В рамках реализации указов Президента Российской Федерации (от 07.05.2012 № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики», от 01.06.2012 № 761 «О Национальной стратегии действий в интересах детей на 2012-2017 годы», от 28.12.2012 № 1688 «О некоторых мерах по реализации государственной политики в сфере защиты детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей» в части повышения оплаты труда отдельных категорий работников государственных и муниципальных учреждений) законопроектом учтено поступление дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности и дотации на частичную компенсацию дополнительных расходов на повышение оплаты труда работников учреждений бюджетной сферы, которые в общем объеме безвозмездных поступлений на 2015 год составят 51,8% (12 214 855,7 тыс. рублей), на 2016 год – 58,2% (12 854 260,9 тыс. рублей) и на 2017 год – 57,7% (15 084 256,9 тыс. рублей).

Законопроект сформирован на основе 21 государственной программы, утвержденной Правительством Ставропольского края. В соответствии с пунктом 2 статьи 179 БК РФ государственные программы Ставропольского края после утверждения краевого бюджета подлежат уточнению с учетом утвержденных законом предельных объемов расходов.

Программные расходы на 2015 год прогнозируются в объеме 79 631 218,2 тыс. рублей, что составит 97,3% общего объема расходов бюджета Ставропольского края, на 2016 год – 79 198 191,6 тыс. рублей или 95,4%, на 2017 год – 83 748 716,5 тыс. рублей или 93,5%.

Размер условно утверждаемых расходов на 2016 год составит 2,5% (1 843 383,7 тыс. рублей), на 2017 год – 5,0% (3 923 627,6 тыс. рублей) общего объема расходов бюджета края (без учета расходов, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение), что соответствует пункту 3 статьи 184.1 БК РФ.

Непрограммные расходы органов исполнительной власти Ставропольского края спрогнозированы на 2015 год по 12 ГРБС в объеме 2 208 441,1 тыс. рублей, на 2016 и 2017 годы по 11 ГРБС в объеме 1 932 782,8 тыс. рублей, 1 871 275,3 тыс. рублей соответственно. Сокращение количества ГРБС связано с исключением в плановом периоде из непрограммной части расходов на капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности, курируемые министерством строительства и архитектуры Ставропольского края).

В расходной части краевого бюджета на 2015 год в составе бюджетных ассигнований предусмотренных министерству финансов Ставропольского края по разделу «Общегосударственные вопросы» подразделу «Другие общегосударственные вопросы» в рамках реализации указов Президента Российской Федерации зарезервированы средства в объеме 431 537,0 тыс. рублей.

Частью 7 статьи 6 законопроекта предлагается утвердить объем бюджетных ассигнований резервного фонда Ставропольского края в сумме 200 000,0 тыс. рублей, сформированного в соответствии с Законом Ставропольского края от 27.12.2012 № 128-кз «О резервном фонде Ставропольского края». В соответствии со статьей 2 указанного закона резервный фонд сформирован за счет прогнозируемого на начало очередного финансового года остатка средств краевого бюджета, не имеющих целевого назначения, на едином счете краевого бюджета и не превышает 10 процентов прогнозируемого объема налоговых и неналоговых доходов краевого бюджета в 2015 году.

 

3. Анализ источников финансирования дефицита бюджета Ставропольского края и погашение долговых обязательств Ставропольского края на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов

Законопроектом предлагается утвердить дефицит бюджета Ставропольского края на 2015 год в объеме 9 672 629,0 тыс. рублей, на 2016 – 7 941 011,3 тыс. рублей, на 2017 год 8 268 038,4 тыс. рублей, что не превышает предельно допустимого значения (15,0%), установленного пунктом 2 статьи 92.1 БК РФ.

Источниками финансирования дефицита бюджета Ставропольского края в основном являются банковские кредиты. В 2015 году планируется привлечение банковских кредитов в объеме 22 203 396,6 тыс. рублей, в 2016 году – 22 229 062,1 тыс. рублей, в 2017 году – 32 715 000,5 тыс. рублей. При этом большая часть их будет направлена на погашение долга по государственным заимствованиям: в 2015 году – 14 000 000,0 тыс. рублей, в 2016 году – 12 203 396,6 тыс. рублей, в 2017 году – 22 229 062,1 тыс. рублей.

Для финансирования дефицита планируется привлечение денежных средств от размещения государственных облигаций Ставропольского края: в 2015 году на сумму 5 000 000,0 тыс. рублей. Одновременно планируется произвести погашение государственных облигаций Ставропольского края в 2015 году в объеме 4 000 000,0 тыс. рублей, в 2016 году – 1 250 000,0 тыс. рублей, в 2017 году – 3 000 000,0 тыс. рублей.

Таким образом, на финансирование дефицита планируется направить разницу между средствами, поступившими от размещения облигаций Ставропольского края и средствами на их погашение: в 2015 году – 1 000 000,0 тыс. рублей, в 2016 году – 1 250 000,0 тыс. рублей, в 2017 году – 3 000 000,0 тыс. рублей.

В источниках финансирования дефицита бюджета запланированы денежные средства (отрицательная величина) от возврата бюджетных кредитов бюджетами муниципальных образований Ставропольского края: в 2015 году – 12 500,0 тыс. рублей, в 2016 году – 3 130,0 тыс. рублей, в 2017 году – 13 700,0 тыс. рублей.

На исполнение обязательств по государственным гарантиям Ставропольского края предлагается направить в 2015 году – 376 326,0 тыс. рублей, в 2016 году – 121 500,0 тыс. рублей, в 2017 году – 17 200,0 тыс. рублей.

На погашение задолженности по бюджетным кредитам федеральному бюджету планируется: в 2015 году – 1 525 147,4 тыс. рублей, в 2016 году – 2 397 024,2 тыс. рублей, в 2017 году – 900 000,0 тыс. рублей.

 

4. Доходы проекта бюджета Ставропольского края

Доходы бюджета Ставропольского края на 2015 год прогнозируются в сумме 72 167 030,2 тыс. рублей, что на 607 077,7 тыс. рублей или на 0,8% ниже уточненного плана 2014 года, на 2016 год – 75 033 346,8 тыс. рублей, на 2017 год – 81 275 581,5 тыс. рублей.

При расчете объема доходов бюджета Ставропольского края учтены вступающие в силу с 01.01.2015 изменения бюджетного и налогового законодательства.

Основной объем доходов краевого бюджета – 47 500 853,5 тыс. рублей приходится на налоговые поступления, которые в структуре доходов составляют 65,6%, неналоговые доходы – 1 095 301,3 тыс. рублей или 1,5%. Безвозмездные поступления прогнозируются в сумме 23 570 875,4 тыс. рублей, или 32,9% в общем объеме доходов. В 2016 году налоговые доходы прогнозируются в сумме 51 831 537,7 тыс. рублей, неналоговые – 1 108 537,7 тыс. рублей, безвозмездные поступления – 22 093,271,43 тыс. рублей, в 2017 году – 54 015 890,7 тыс. рублей, 1 104 365,5 тыс. рублей и 26 155 325,4 тыс. рублей, соответственно. Планируемый объем налоговых и неналоговых доходов на 2015 год превышает поступления доходов 2014 года на 1 585 109,5 тыс. рублей (3,4%).

По запросу Контрольно-счетной палаты от 16.10.2014 № 01-05/820 Управлением Федеральной налоговой службы по Ставропольскому краю (далее - УФНС России по СК) представлена информация о прогнозе доходов, администрируемых налоговыми органами, поступающих в бюджет Ставропольского края на 2015 год.

Анализ налоговых доходов приведен в следующей таблице.

Наименование налога	Закон № 105-кз, тыс. рублей	Закон № 105-кз (в ред. от 10.10.2014 № 95-кз) тыс. рублей	Законопроект на 2015 год, тыс. рублей	Отклонения  законопроекта от Закона № 105-кз, тыс. рублей	Отклонения законопроекта от Закона № 105-кз (в ред. от 10.10.2014 № 95-кз), тыс. рублей
Налог на прибыль организаций	11 254 974,7	11 254 974,7	11 483 511,0	228 536,3	228 536,3
Налог на доходы физических лиц	16 792 445,1	16 792 445,1	17 507 724,0	715 278,9	715 278,9
Акцизы на подакцизные товары	8 281 295,3	7 426 615,5	7 473 325,0	-807 970,3	46 709,5
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения	2 769 807,0	2 855 076,6	3 048 220,0	278 413,0	193 143,4
Налог на имущество организаций	6 515 315,0	6 515 315,0	6 078 960,0	-436 355,0	-436 355,0
Транспортный налог	822 907,3	921 896,0	1 204 450,0	381 542,7	282 554,0
Налог на игорный бизнес	10 369,0	11 169,0	11 680,0	1 311,0	511,0
Налог на добычу полезных ископаемых	50 763,9	55 763,9	56 280,0	5 516,1	516,1
Итого	46 497 877,3	45 833 255,8	46 864 150,0	366 272,7	1 030 894,2

Налог на прибыль организаций планируется на 2015 год в сумме 11 483 511,0 тыс. рублей, что превышает уточненный показатель 2014 года на 228 536,3 тыс. рублей (2,0%), на 2016 год – в сумме 11 606 773,0 тыс. рублей, на 2017 год – в сумме 11 804 088,0 тыс. рублей.

По оценке Контрольно-счетной палаты существуют риски неисполнения поступления налога на прибыль в течение финансового года. Отрицательное влияние на поступление данного вида налога в 2015 году окажет предоставление ставки налога на прибыль для отдельных категорий налогоплательщиков в соответствии с пунктом 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ), что составит порядка 686,0 млн. рублей, кроме того, выпадающие доходы в части возмещения ранее уплаченных сумм в соответствии с пунктом 6 статьи 78 НК РФ составят порядка 800,0 млн. рублей.

Налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) запланирован на 2015 год в сумме 17 507 724,0 тыс. рублей. По сравнению с уточненными бюджетными назначениями на 2014 год прирост составит 715 278,9 тыс. рублей (4,3%). На 2016 год НДФЛ планируется в сумме 19 702 487,1 тыс. рублей, на 2017 год – 21 888 289,1 тыс. рублей.

Акцизы по подакцизным товарам (продукции) планируются в сумме 7 473 325,0 тыс. рублей, что на 46 709,5 тыс. рублей или на 0,6% превышает уточненные бюджетные назначения 2014 года. Доходы от акцизов на 2016 год прогнозируются в сумме 9 407 590,3 тыс. рублей, на 2017 год – 8 338 149,0 тыс. рублей. На рост поступлений акцизов в 2015 году повлияет рост ставок относительно 2014 года по всем видам подакцизной продукции, в соответствии со статьей 193 НК РФ.

Поступление доходов от уплаты акцизов на алкогольную продукцию планируется в 2015 году в сумме 3 411 511,6 тыс. рублей, что на 533 246,6 тыс. рублей или на 18,5% выше показателей 2014 года. В тоже время доходы от акцизов на нефтепродукты прогнозируются в сумме 4 061 813,4 тыс. рублей, что ниже показателя 2014 года на 1 341 216,9 тыс. рублей или на 24,8%, в связи с проведением Правительством РФ «налогового маневра».

В рамках реализации «налогового маневра» предусматривается снижение в 2015-2017 годах ставок акцизов на автомобильный бензин, прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, что приведет к потерям федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации.

В целях компенсации выпадающих доходов бюджетов субъектов Российской Федерации (являющихся источниками дорожных фондов) в соответствии с планируемыми изменениями в БК РФ акцизы на автомобильный, прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации, будут зачисляться в бюджеты субъектов Российской Федерации по нормативу 100%. Кроме того, дополнительно проектом федерального закона «О федеральном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» бюджету Ставропольского края предусмотрены межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам субъектов Российской Федерации на финансовое обеспечение дорожной деятельности на 2015 год в сумме 1 570 281,6 тыс. рублей, на 2016 год в сумме 1 261 390,0 тыс. рублей и на 2017 год в сумме 2 636 275,7 тыс. рублей.

Налоги на совокупный доход на 2015 год запланированы в сумме 3 048 220,0 тыс. рублей, что на 193 143,4 тыс. рублей превышает уточненные бюджетные назначения 2014 года или на 6,8%, на 2016 год – 2 930 707,0 тыс. рублей, на 2017 год – 3 059 8250,0 тыс. рублей. Доходы краевого бюджета по минимальному налогу, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ в связи с применением упрощенной системы налогообложения, запланированы на 2015 год с учетом роста индекса потребительских цен (в 2015 году – 105,0%) или в сумме 242 370,0 тыс. рублей.

Поступления по транспортному налогу предусмотрены исходя из темпов роста количества транспортных средств, коэффициента собираемости транспортного налога 75,9% и погашения недоимки 10%.

Доходы от транспортного налога на 2015 год ожидаются в сумме 1 204 450,0 тыс. рублей, что на 30,6% выше уточненных плановых назначений 2014 года. Рост прогнозных поступлений данного налога связан с увеличением налоговых ставок в соответствии со статьей 363 НК РФ, согласно которой налогоплательщики в 2015 году произведут уплату по обязательствам 2014 года. Также на рост поступлений положительное влияние окажет применение повышающих коэффициентов при исчислении сумм налога для дорогостоящих транспортных средств (стоимостью свыше 3,0 млн. рублей). На 2016 год поступление данного налога прогнозируется в объеме 1 263 523,0 тыс. рублей, на 2017 год – 1 301 429,0 тыс. рублей.

Поступление налога на игорный бизнес в 2015-2017 годах запланировано в сумме 11 680,0 тыс. рублей ежегодно или выше уточненных показателей 2014 года на 4,6%.

Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами прогнозируются на 2015 год в сумме 56 280,0 тыс. рублей или на 0,9% выше уточненного плана 2014 года, на 2016 год –56 482,3 тыс. рублей, на 2017 год – 58 849,2 тыс. рублей.

Государственная пошлина на 2015 год запланирована в сумме 170 935,0 тыс. рублей или на 85 341,0 тыс. рублей больше уточненного планового показателя 2014 года на 99,7 %, на 2016 год – 178 627,0 тыс. рублей, на 2017 год – 186 308,0 тыс. рублей. Положительная динамика по прогнозным показателям поступления государственной пошлины связана с внесением изменений в главу 25.3 части второй НК РФ в части индексации с 01.01.2015 размера государственной пошлины за совершение юридически значимых действий в среднем в 1,57 раза.

Объем неналоговых доходов на 2015 год запланирован в сумме 1 095 301,3 тыс. рублей, что выше уточненных плановых показателей 2014 года на 469 034,1 тыс. рублей или на 74,9%, на 2016 год – 1 108 537,7 тыс. рублей, на 2017 год – 1 104 365,5 тыс. рублей.

Основной объем неналоговых доходов составят поступления от штрафов, санкций, возмещения ущерба. В 2015-2017 годах законопроектом запланирован объем данного вида поступлений в сумме 687 840,0 тыс. рублей ежегодно (в сравнении с уточненными плановыми назначениями 2014 года прогнозируется увеличение поступлений на 422 602,7 тыс. рублей или в 2,6 раза).

От государственных унитарных предприятий Ставропольского края прогнозируется увеличение платежей от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты обязательных налогов: в 2015 год – 65 000,0 тыс. рублей, что выше уточненных плановых назначений 2014 года на 37 954,2 или в 2,4 раза, в 2016 год – 80 000,0 тыс. рублей, в 2017 год – 81 500,0 тыс. рублей. На рост поступлений окажет влияние изменение размера перечисления в бюджет Ставропольского края части прибыли государственных унитарных предприятий с 15% до 25%.

Прогнозные доходы от реализации имущества, находящегося в собственности Ставропольского края, составят в 2015 году 45 434,4 тыс. рублей, в 2016 году – 43 282,5 тыс. рублей, в 2017 году – 36 290,7 тыс. рублей.

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов государственной власти субъектов Российской Федерации и созданных ими учреждений в 2015 году прогнозно составят 16 453,3 тыс. рублей, или на 5,0% выше плановых назначений 2014 года. На 2016 год запланировано доходов в сумме 17 275,9 тыс. рублей, на 2017 год – 17 275,9 тыс. рублей.

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства планируются в 2015 году в сумме 48 992,2 тыс. рублей, что ниже уточненного планового показателя 2014 года на 5 462,3 тыс. рублей, в 2016 году – 49 963,9 тыс. рублей, в 2017 году – 51 243,9 тыс. рублей.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов запланированы на 2015 год в сумме 45 434,4 тыс. рублей, что на 4 582,1 тыс. рублей ниже уточненного планового показателя 2014 года.

Платежи при пользовании природными ресурсами спрогнозированы на 2015 год в сумме 77 558,0 тыс. рублей, что выше уточненного планового показателя 2014 года на 4 524,0 тыс. рублей. Доходы по платежам при пользовании природными ресурсами на плановый период 2016 и 2017 годов прогнозируются в сумме 77 558,0 тыс. рублей.

Доходы от административных платежей и сборов планируются на 2015 год в сумме 44 982,7 тыс. рублей, на 2016 год – 45 017,4 тыс. рублей, на 2017 год – 45 057,0 тыс. рублей.

Безвозмездные поступления на 2015 год предусмотрены в объеме 23 570 875,4 тыс. рублей, что ниже уточненного планового показателя на        2 657 903,7 тыс. рублей или 10,1 %, на 2016 год – 22 093 271,4 тыс. рублей, на 2017 год– 26 155 325,4 тыс. рублей.

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов предусмотрены в форме:

- дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности и на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов: на 2015 год в сумме 12 214 855,7 тыс. рублей, на 2016 год – в сумме 12 854 261,0 тыс. рублей и на 2017 год – в сумме 15 084 257,0 тыс. рублей;

- субсидий: на 2015 год – в сумме 4 136 346,0 тыс. рублей, на 2016 год – в сумме 2 216 561,5 тыс. рублей и на 2017 год – в сумме 2 664 953,9 тыс. рублей;

- субвенций: на 2015 год – в сумме 5 065 386,4 тыс. рублей, на 2016 год – в сумме 5 186 258,2 тыс. рублей и на 2017 год – в сумме 5 303 849,6 тыс. рублей;

- иных и прочих межбюджетных трансфертов: на 2015 год – в сумме 1 909 672,9 тыс. рублей, на 2016 год – в сумме 1 596 070,3 тыс. рублей и на 2017 год – в сумме 2 972 732,6 тыс. рублей.

Лизинговые платежи, полученные лизинговым компаниями за поставленную продукцию по договорам финансовой аренды (лизинга): на 2015 год – 5 400,0 тыс. рублей, на 2016 и 2017 годы – поступления не запланированы.

Из государственной корпорации – Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства планируется поступление в 2015 году 239 214,4 тыс. рублей, в 2016 году – 240 120,4 тыс. рублей, в 2017 году – 129 532,3 тыс. рублей.

Контрольно-счетная палата обращает внимание, что представленным законопроектом не в полном объеме учтены в доходной части бюджета края на 2015 год средства финансовой помощи, предусмотренные Ставропольскому краю проектом федерального закона «О федеральном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» в общей сумме 74 037,1 тыс. рублей, а именно:

- межбюджетные трансферты на создание и развитие сети многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг бюджетам субъектов Российской Федерации в сумме 56 634,2 тыс. рублей;

- субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию отдельных мероприятий государственной программы Российской Федерации «Развитие здравоохранения» в сумме 2 462,8 тыс. рублей;

- межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам субъектов Российской Федерации на финансовое обеспечение закупок антивирусных препаратов для профилактики и лечения лиц, инфицированных вирусами иммунодефицита человека и гепатитов B и C в сумме 14 940,1 тыс. рублей.

В связи с этим в ходе исполнения бюджета возникнет необходимость внесения изменений в доходную и расходную части краевого бюджета.

 

5. Расходы проекта бюджета Ставропольского края

Структура расходов краевого бюджета на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов сформирована по программному принципу на основе утвержденных Правительством Ставропольского края 21 государственной программе. В соответствии с требованиями статьи 184.2 БК РФ к проекту закона о бюджете представлены паспорта государственных программ.

Распределение расходов бюджета Ставропольского края на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов в разрезе государственных программ приведено в следующей таблице.

Наименование государственных программ	Закон № 105-кз (ред. от 10.10.2014 № 95-кз), тыс. рублей.	Законопроект
		2015 год,          тыс. рублей	2016 год,          тыс. рублей	2017 год, тыс. рублей
Развитие здравоохранения	17 376 658,3	17 084 291,5	17 650 544,1	17 734 500,0
Развитие образования	20 640 763,9	19 509 018,8	19 747 916,7	20 987 168,7
Развитие сферы труда и занятости населения	948 302,7	875 716,9	882 103,3	883 374,8
Социальная поддержка граждан	16 671 311,3	17 685 464,1	18 477 364,5	19 291 347,7
Развитие жилищно-коммунального хозяйства, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций	2 020 356,2	1 354 862,4	1 176 578,2	1 211 697,3
Развитие градостроительства, строительства и архитектуры	489 119,1	387 801,4	306 470,9	305 588,6
Сохранение и развитие культуры	794 648,0	602 582,9	693 313,9	851 054,9
Охрана окружающей среды	867 616,7	648 448,5	585 881,0	436 396,0
Развитие физической культуры и спорта	484 354,8	422 564,4	208 225,6	207 066,4
Молодежная политика	117 885,1	112 436,6	99 937,4	99 937,4
Управление финансами	6 870 245,7	8 285 788,5	8 641 118,2	9 302 219,6
Управление имуществом	117 054,5	209 828,8	66 976,2	67 008,6
Межнациональные отношения и поддержка казачества	141 550,4	94 224,7	41 644,0	41 677,2
Модернизация экономики, развитие инноваций, малого и среднего бизнеса, поддержка конкуренции и улучшение инвестиционного климата	1 528 101,4	342 541,9	227 342,9	227 427,8
Развитие транспортной системы и обеспечение безопасности дорожного движения	6 497 087,6	6 424 043,3	7 413 938,2	8 659 208,4
Развитие сельского хозяйства	5 533 164,0	4 623 459,5	2 257 311,8	2 722 120,6
Профилактика, лечение и предупреждение болезней животных	408 866,7	420 512,8	420 559,8	420 873,6
Развитие пищевой и перерабатывающей промышленности, потребительского рынка	79 763,1	77 773,5	78 237,0	78 273,9
Развитие энергетики, промышленности и связи	189 182,0	196 326,0	175 333,9	139 374,4
Туристско-рекреационный комплекс	17 787,2	10 010,7	10 010,7	45 010,7
Развитие транспортного комплекса	66 844,9	263 521,1	37 383,6	37 390,1
Итого:	81 860 663,6	79 631 218,2	79 198 191,6	83 748 716,5

В целом расходы краевого бюджета на реализацию государственных программ сформированы законопроектом на 2015 год с уменьшением на 2 229 445,4 тыс. рублей или 2,7% относительно показателей Закона № 105-кз (ред. от 10.10.2014 № 95-кз). Сокращение расходов запланировано по 15 из 21 государственным программам.

Наибольшее сокращение наблюдается по госпрограммам: «Модернизация экономики, развитие инноваций, малого и среднего бизнеса, поддержка конкуренции и улучшение инвестиционного климата» на сумму 1 185 559,5 тыс. рублей или на 77,6%; «Развитие жилищно-коммунального хозяйства, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций» на сумму 665 493,8 тыс. рублей или на 32,9%; «Межнациональные отношения и поддержка казачества» на сумму 47 325,7 тыс. рублей или на 33,4%.

Увеличению подлежат расходы по 6 госпрограммам, наибольшее из которых отмечено по госпрограмме «Управление финансами» на сумму 1 415 542,8 тыс. рублей или 20,6%. Увеличению также подлежат расходы по госпрограммам: «Социальная поддержка граждан» на сумму 1 014 152,7 или на 6,1%; «Развитие транспортного комплекса» на сумму 196 676,2 тыс. рублей или в 3,9 раза; «Управление имуществом» на сумму 92 774,2 тыс. рублей или на 79,3%; «Профилактика, лечение и предупреждение болезней животных» на сумму 11 646,1 тыс. рублей или на 2,8%; «Развитие энергетики, промышленности и связи» на сумму 7 776,5 тыс. рублей или на 3,8%.

Наибольший объем средств на 2015 год предусмотрен на реализацию 3 из 21 госпрограмм, общий объем расходов которых, составляет более 65,0% программной части краевого бюджета: «Развитие образования» – 19 509 018,8 тыс. рублей или 24,5%; «Социальная поддержка граждан» – 17 685 464,1 тыс. рублей или 22,2%; «Развитие здравоохранения» – 17 084 291,5 тыс. рублей или 21,5%.

Государственная программа Ставропольского края «Развитие образования» разработана с целью: повышения доступности и качества образования в Ставропольском крае; создания условий для обеспечения законных прав и интересов детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей (законных представителей), детей-инвалидов, детей с ограниченными возможностями здоровья, детей, нуждающихся в длительном лечении, детей и подростков с девиантным поведением, интеграции их в общество; подготовки высококвалифицированных кадров для инновационного развития экономики Ставропольского края.

Паспортом госпрограммы для достижения поставленных целей определен ряд задач, в том числе: повышение качества оказываемых государственных услуг (работ); внедрение федеральных государственных образовательных стандартов общего образования второго поколения; предоставление детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, а также лицам из их числа, нуждающимся  в обеспечении жилыми помещениями, благоустроенных жилых помещений специализированного жилищного фонда; внедрение моделей непрерывного профессионального образования для дальнейшего профессионального, карьерного и личностного роста; создание отраслевых кластеров, интегрирующих науку, производство и академическую деятельность учреждений профессионального образования. Ответственным исполнителем госпрограммы является министерство образования и молодежной политики Ставропольского края.

Законопроектом на реализацию госпрограммы предлагается направить в 2015 году – 19 509 018,8 тыс. рублей, в 2016 году – 19 747 916,7 тыс. рублей, в 2017 году – 20 987 168,7 тыс. рублей.

Бюджетные ассигнования краевого бюджета в законопроекте по сравнению с паспортом госпрограммы на 2015 год уменьшены на 991 065,6 тыс. рублей, в 2016 году уменьшены на 815 258,3 тыс. рублей, в 2017 году увеличены на                      435 110,9 тыс. рублей, однако информация об изменениях показателей (индикаторов) в материалах к законопроекту не представлена, что не позволяет оценить результативность планируемых расходов.

Расходы на реализацию основных мероприятий госпрограммы в 2015 году относительно уточненных бюджетных назначений 2014 года сокращаются на 1 131 745,0 тыс. рублей или на 5,5%, в 2016 году относительно уровня 2015 года  увеличены на 238 897,9 тыс. рублей или на 1,2%, в 2017 году увеличены на 1 239 252,0 тыс. рублей по сравнению с уровнем 2016 года или на 6,3%.

Финансовое обеспечение госпрограммы по подпрограммам представлено в следующей таблице.

Наименование подпрограмм	Закон № 105-кз (ред. от 10.10.2014 № 95-кз), тыс. рублей	Законопроект
		2015 год, тыс. рублей	2016 год, тыс. рублей	2017 год, тыс. рублей
Развитие дошкольного, общего и дополнительного образования	15 594 765,0	14 352 213,1	14 484 322,1	15 654 338,9
Государственная поддержка детей с ограниченными возможностями здоровья, детей-инвалидов, детей, нуждающихся в длительном лечении, детей и подростков с девиантным поведением, детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей	2 433 872,5	2 373 306,7	2 541 454,9	2 556 937,8
Развитие профессионального образования	2 461 037,1	2 621 233,2	2 565 227,4	2 617 671,0
Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие образования» и общепрограммные мероприятия	130 249,1	152 811,3	146 906,7	148 215,5
Новая семья	20 840,2	9 454,6	10 005,5	10 005,5
Итого	20 640 763,9	19 509 018,8	19 747 916,7	20 987 168,7

По трем подпрограммам бюджетные ассигнования на 2015 год в сравнении с 2014 годом уменьшены, по двум – увеличены.

На изменение объемов бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию госпрограммы, повлияло:

• по подпрограмме «Развитие дошкольного, общего и дополнительного образования»:

- увеличение в 2015-2017 годах объема бюджетных ассигнований на выплату компенсации части платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, осваивающими образовательные программы дошкольного образования в образовательных организациях, на сумму 94 597,9 тыс. рублей ежегодно;

- выделение дополнительных средств на финансовое обеспечение в 2015 году работ по замене оконных блоков в муниципальных дошкольных образовательных организациях Ставропольского края, муниципальных общеобразовательных организациях Ставропольского края и муниципальных организациях дополнительного образования детей Ставропольского края в объеме 360 000,0 тыс. рублей, из них для муниципальных образовательных организаций – 358 378,1 тыс. рублей, для государственных образовательных организаций – 1 621,9 тыс. рублей;

- уменьшение  расходов на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилых помещений, отопления и освещения педагогическим работникам образовательных организаций, проживающим и работающим в сельских населенных пунктах, рабочих поселках (поселках городского типа), в 2015-2017 годах  на 26 222,5 тыс. рублей ежегодно;

• по подпрограмме «Государственная поддержка детей с ограниченными возможностями здоровья, детей-инвалидов, детей, нуждающихся в длительном лечении, детей и подростков с девиантным поведением, детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей»:

- увеличение бюджетных ассигнований на выплату единовременного пособия усыновителям и расходов на содержание детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в приемных семьях, а также на вознаграждение, причитающееся приемным родителям, в 2015-2017 годах на 12 528,8 тыс. рублей ежегодно;

- уменьшение в 2015-2017 годах бюджетных ассигнований на выплату денежных средств на содержание ребенка опекуну (попечителю) на 16 430,5 тыс. рублей и  на обеспечение бесплатного проезда детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, находящихся под опекой (попечительством), обучающихся в муниципальных образовательных организациях Ставропольского края, – на 346,0 тыс. рублей ежегодно.

• по подпрограмме «Развитие профессионального образования»:

- увеличение расходов на совершенствование учебного процесса, улучшение организационного и материально-технического обеспечения деятельности государственных образовательных организаций в 2015 году на 41 636,8 тыс. рублей, в 2016 и 2017 годах – на 35 374,3 тыс. рублей ежегодно; 

- выделение бюджетных ассигнований на проведение в 2015 году работ по замене оконных блоков в государственных образовательных организациях среднего профессионального образования – 40 000,00 тыс. рублей.

- выделение на 2015 год дополнительных бюджетных ассигнований на стипендиальный фонд образовательных организаций среднего и высшего профессионального образования Ставропольского края – 27 592,2 тыс. рублей;

• по подпрограмме «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие образования» и общепрограммные мероприятия» запланированы дополнительные средства на обеспечение выполнения управленческих функций министерством образования и молодежной политики Ставропольского края: в 2015 году – 10 066,5 тыс. рублей, в 2016 и 2017 годах – по  5 000,0 тыс. рублей ежегодно.

Для достижения целей госпрограммы планируется привлечение средств федерального бюджета на:

- осуществление министерством образования и молодежной политики Ставропольского края переданных Российской Федерацией полномочий по государственному контролю (надзору) в сфере образования в 2015 году – 16 621,1 тыс. рублей, в 2016 году – 16 284,0 тыс. рублей, в 2017 году – 17 522,5 тыс. рублей;

- предоставление в 2015-2017 годах денежного поощрения лучшим учителям в рамках софинансирования данных расходов с федеральным бюджетом – по 4 200,00 тыс. рублей ежегодно;

- обеспечение жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из их числа, по договорам найма специализированных жилых помещений, в 2015 году – 78 758,1 тыс. рублей, в 2016 году – 80 505,0 тыс. рублей, в 2017 году – 79 555,9 тыс. рублей;

- выплату единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью в 2015 году – 13 213,7 тыс. рублей, в 2016 году – 14 017,8 тыс. рублей, в 2017 году – 14 796,4 тыс. рублей.

Государственная программа Ставропольского края «Социальная поддержка граждан» разработана в соответствии с целями и приоритетами Стратегии, Программы социально-экономического развития Ставропольского края на 2010-2015 годы и направлена на реализацию государственной политики края по созданию эффективной системы социального обслуживания и социальной поддержки граждан.

Ответственный исполнитель госпрограммы – министерство труда и социальной защиты населения Ставропольского края.

Целями госпрограммы являются: повышение уровня и качества жизни населения края; обеспечение инвалидам и другим маломобильным группам населения края равных с другими гражданами возможностей в реализации их гражданских прав; стимулирование, создание условий и содействие добровольному переселению участников подпрограммы для социально-экономического и демографического развития края. Основными задачами госпрограммы определены: повышение эффективности предоставления мер социальной поддержки отдельных категорий граждан; повышение роли социально ориентированных некоммерческих организаций в предоставлении социальных и иных услуг; создание условий для реабилитации и социальной интеграции инвалидов в крае.

Достижение целей и решение задач госпрограммы осуществляется путем выполнения мероприятий по семи подпрограммам. Распределение бюджетных ассигнований по подпрограммам на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов приведено в следующей таблице.

Наименование подпрограммы	Закон № 105-кз (ред. от 10.10.2014 № 95-кз), тыс. рублей.	Законопроект
		2015 год,          тыс. рублей	2016 год,          тыс. рублей	2017 год, тыс. рублей
Развитие системы социального обслуживания населения Ставропольского края	2 916 809,6	2 916 138,8	3 567 164,2	4 281 133,4
Социальное обеспечение населения Ставропольского края	13 020 796,5	13 944 686,0	14 145 603,2	14 245 366,3
Государственная поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций и содействие развитию гражданского общества	24 712,0	26 044,0	18 409,8	18 409,8
Доступная среда	67 447,6	10 586,0	8 586,0	8 586,0
Реабилитация инвалидов	7 188,2	6 703,4	6 703,4	6 703,4
Оказание содействия добровольному переселению в Ставропольский край соотечественников, проживающих за рубежом	629 657,4	726 615,9	726 207,8	726 458,8
Обеспечение реализации госпрограммы Ставропольского края «Социальная поддержка граждан» и общепрограммные мероприятия	4 700,0	4 690,0	4 690,0	4 690,0
Итого	16 671 311,3	17 685 461,1	18 477 364,5	19 291 347,7

На реализацию госпрограммы законопроектом предлагается направить в 2015 году – 17 685 464,1 тыс. рублей, в 2016 году – 18 477 364,5 тыс. рублей, в 2017 году – 19 291 347,7 тыс. рублей.

Предусмотренные в законопроекте объемы бюджетных ассигнований, по сравнению с утвержденными в паспорте госпрограммы, на 2015 год увеличены на 490 623,3 тыс. рублей, в 2016 году – на 384 848,6 тыс. рублей, в 2017 году – на 1 198 831,7 тыс. рублей.

Наибольшему увеличению в 2015 году подлежат расходы по подпрограмме «Социальное обеспечение населения Ставропольского края» («+» 923 889,5 тыс. рублей или 7,1%). На изменение расходов по подпрограмме повлияло выделение дополнительных средств краевого бюджета: на выполнение условий софинансирования с федеральным бюджетом по предоставлению ежемесячной денежной выплаты, назначаемой в случае рождения третьего ребенка или последующих детей до достижения ребенком возраста трех лет в сумме 168 857,6 тыс. рублей; на осуществление единовременной денежной выплаты гражданам Российской Федерации, родившимся в период с 04.09.1927 по 03.09.1945, в связи с празднованием 70-й годовщины Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов в сумме 46 121,6 тыс. рублей; на оказание адресной социальной помощи на проведение ремонтных работ жилых помещений отдельным категориям граждан в рамках краевой программы «Улучшение социально-экономического положения и повышение качества жизни граждан пожилого возраста в Ставропольском крае на 2014-2018 годы» – 30 000,0 тыс. рублей.

Кроме того, увеличению подлежат расходы данной подпрограммы, осуществляемые за счет средств федерального бюджета предусмотренные: на выплаты государственных пособий лицам, не подлежащим обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, и лицам, уволенным в связи с ликвидацией организаций в сумме 163 261,4 тыс. рублей; на ежемесячные денежные выплаты, назначаемые в случае рождения третьего ребенка или последующих детей до достижения ребенком возраста трех лет в сумме 157 674,1 тыс. рублей.

Также, в связи с внесением в Государственную Думу Российской Федерации законопроекта «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием разграничения полномочий в сфере социальной поддержки граждан, подвергшихся воздействию радиации» (распоряжение Правительства Российской Федерации от 08.10.2014 № 1984-р) с 01.01.2015 законопроектом впервые планируются расходы по предоставлению мер социальной поддержки граждан, подвергшихся воздействию радиации в 2015 году – 34 619,1 тыс. рублей, в 2016 году – 36 350,1 тыс. рублей, в 2017 году – 37 804,0 тыс. рублей.

В составе законопроекта в Контрольно-счетную палату представлен паспорт государственной программы «Социальная поддержка граждан», в который в сентябре 2014 года постановлением Правительства Ставропольского края от 23.09.2014 № 382-п были внесены изменения в части расширения перечня участников подпрограммы «Оказание содействия добровольному переселению в Ставропольский край соотечественников, проживающих за рубежом». Кроме потомков казаков, проживающих за рубежом (в том числе потомков казаков Семиреченского казачьего войска) в состав участников подпрограммы дополнительно включены граждане Украины, вынуждено покинувшие юго-восточные области Украины. Внесенными изменениями откорректированы цели, задачи, целевые индикаторы и показатели госпрограммы.

Государственная программа Ставропольского края «Развитие здравоохранения» разработана с целью обеспечения доступности медицинской помощи населению Ставропольского края и повышения эффективности медицинских услуг, объемы, виды и качество которых должны соответствовать уровню заболеваемости и потребностям населения Ставропольского края.

Паспортом госпрограммы для достижения поставленных целей определены следующие задачи: обеспечение приоритета профилактики в сфере охраны здоровья и развития первичной медико-санитарной помощи; повышение эффективности оказания специализированной, включая высокотехнологичную, медицинской помощи, скорой, в том числе скорой специализированной, медицинской помощи, медицинской эвакуации; развитие регионального сегмента единой государственной информационной системы в сфере здравоохранения. Ответственным исполнителем госпрограммы определено министерство здравоохранения Ставропольского края.

Законопроектом на реализацию госпрограммы предлагается направить в 2015 году – 17 084 291,5 тыс. рублей, в 2016 году – 17 650 544,1 тыс. рублей, в 2017 году – 17 734 500,0 тыс. рублей.

Бюджетные ассигнования краевого бюджета в законопроекте по сравнению с паспортом на 2015 год увеличены на 230 133,4 тыс. рублей, в 2016 году уменьшены на 272 825,9 тыс. рублей, в 2017 году увеличены на 535 529,5 тыс. рублей, однако информация об изменениях показателей (индикаторов) в материалах к законопроекту не представлена, что не позволяет оценить результативность расходов.

Кроме того следует отметить, что в представленном паспорте госпрограммы отсутствует информация о ресурсном обеспечении реализации мероприятий госпрограммы за счет средств бюджета Ставропольского края на 2017 год.

Расходы на реализацию госпрограммы в 2015 году относительно уровня 2014 года сократятся на 292 366,9 тыс. рублей или на 1,7%, в 2016 году относительно уровня 2015 года – на 566 252,6 тыс. рублей или на 3,3%, в 2017 году по сравнению с уровнем 2016 года увеличатся на 83 955,9 тыс. рублей или на 0,5%.

Финансовое обеспечение программы в соответствии с Законом № 105-кз (в ред. от 10.10.2014 № 95-кз) и законопроектом на 2015-2017 годы в разрезе   подпрограмм представлено в следующей таблице.

Наименование подпрограмм	Закон № 105-кз (ред. от 10.10.2014 № 95-кз), тыс. рублей.	Законопроект
		2015 год, тыс. рублей	2016 год, тыс. рублей	2017 год, тыс. рублей
Профилактика заболеваний и формирование здорового образа жизни. Развитие первичной медико-санитарной помощи	500 385,1	637 665,8	552 329,3	418 908,2
Совершенствование оказания специализированной, включая высокотехнологичную, медицинской помощи, скорой, в том числе скорой специализированной, медицинской помощи, медицинской эвакуации	2 238 827,7	2 234 349,9	2 927 866,2	3 601 145,3
Охрана здоровья матери и ребенка	2 277 713,7	467 531,7	500 283,7	347 837,6
Развитие медицинской реабилитации и санаторно-курортного лечения, в том числе детям	503 726,7	1 037 804,9	1 142 776,1	833 669,1
Оказание паллиативной помощи, в том числе детям	14 647,6	61 593,6	58 085,4	60 063,2
Кадровое обеспечение системы здравоохранения	174 893,7	132 285,5	94 852,7	94 852,7
Совершенствование системы лекарственного обеспечения, в том числе в амбулаторных условиях	1 200 418,9	808 749,4	700 485,1	700 518,7
Информатизация здравоохранения	11 944,3	41 244,3	10 749,8	10 749,8
Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие здравоохранения» и общепрограммные мероприятия	10 454 100,6	11 663 066,4	11 663 115,8	11 666 755,4
Итого	17 376 658,3	17 084 291,5	17 650 544,1	17 734 500,0

По четырем подпрограммам бюджетные ассигнования на 2015 год в сравнении с 2014 годом уменьшены, по пяти – увеличены.

На увеличение объемов бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию госпрограммы, оказало выделение дополнительных средств:

• по подпрограмме «Профилактика заболеваний и формирование здорового образа жизни. Развитие первичной медико-санитарной помощи» на общую сумму 485 224,0 тыс. рублей, в том числе на:

- приобретение очищенного туберкулина на проведение в 2015 году туберкулинодиагностики детей и подростков от 1 года до 17 лет включительно              10 000,0 тыс. рублей;

- финансовое обеспечение закупок вакцин в целях проведения иммунизации населения в 2015 году – 3 000,0 тыс. рублей;

- приобретение в 2015 году антивирусных препаратов для лечения лиц, инфицированных вирусами иммунодефицита человека – 16 200,0 тыс. рублей;

- осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности Ставропольского края в 2015 и 2016 годах, соответственно в суммах 26 506,0 тыс. рублей и 179 518,0 тыс. рублей, которые будут направлены на продолжение строительства поликлиники в Юго-Западном районе города  Ставрополя с привлечением средств федерального бюджета в рамках федеральной целевой программой «Юг России                 (2014-2020 годы)»;

- проведение капитального ремонта в медицинских организациях государственной системы здравоохранения в 2015 году – 250 000,0 тыс. рублей;

• по подпрограмме «Совершенствование оказания специализированной, включая высокотехнологичную и медицинскую помощи, скорой, в том числе скорой специализированной, медицинской помощи, медицинской эвакуации» на общую сумму 182 528,8 тыс. рублей, в том числе на:

- финансовое обеспечение в 2015 году закупок медикаментов и расходных материалов для заготовки, хранения и обеспечения безопасности донорской крови и ее компонентов – 22 457,3 тыс. рублей;

- уплату в 2015 году налога на землю государственными медицинскими организациями Ставропольского края в связи с изменением кадастровой стоимости земельных участков и ставок земельного налога – 10 071,5 тыс. рублей;

- реконструкцию и строительство объектов (учреждений) здравоохранения с привлечением средств федерального бюджета в рамках федеральной целевой программой «Юг России (2014-2020 годы)» в 2017 году –              150 000,0 тыс. рублей;

• по подпрограмме «Охрана здоровья матери и ребенка» на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности Ставропольского края в 2015 и 2016 годах, соответственно в суммах 250 000,0 тыс. рублей и 186 336,9 тыс. рублей, которые будут направлены на продолжение строительства Ставропольского клинического перинатального центра на условиях софинансирования с Федеральным фондом медицинского страхования;
• по подпрограмме «Развитие медицинской реабилитации и санаторно-курортного лечения, в том числе детям» – 949 079,2 тыс. рублей, в том числе на:

- обеспечение деятельности 5 санаториев и 1 курортной больницы, находящихся в ведении Министерства здравоохранения Российской Федерации и планируемых к передаче в государственную собственность Ставропольского края в 2015 году – 233 000,0 тыс. рублей;

- осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности Ставропольского края в 2015 и 2016 годах, соответственно в суммах 261 079,2 тыс. рублей и 455 000,0 тыс. рублей, которые будут направлены на создание оздоровительно-рекреационного медицинского кластера с привлечением средств федерального бюджета в рамках федеральной целевой программой «Юг России (2014-2020 годы)»;

• по подпрограмме «Оказание паллиативной помощи, в том числе детям» на создание условий для оказания паллиативной помощи взрослому населению в 2015 году планируется направить дополнительные средства в сумме 27 700,0 тыс. рублей;
• по подпрограмме «Кадровое обеспечение системы здравоохранения» на осуществление в 2015 году единовременных компенсационных выплат медицинским работникам, прибывшим на работу в сельские населенные пункты либо рабочие поселки – 40 000,0 тыс. рублей;
• по подпрограмме «Совершенствование системы лекарственного обеспечения, в том числе в амбулаторных условиях» – 113 117,7 тыс. рублей, в том числе на:

- лекарственное обеспечение отдельных категорий граждан согласно постановлению Правительства Российской Федерации от 30.07.1994 № 890 «О государственной поддержке развития медицинской промышленности и улучшении обеспечения населения и учреждений здравоохранения лекарственными средствами и изделиями медицинского назначения» – 27 986,0 тыс. рублей;

- лекарственное обеспечение лиц, страдающих орфанными заболеваниями – 70 000,0 тыс. рублей, что  позволит обеспечить объем финансовых средств для их лечения в 2015 году на общую  сумму 114 875,1 тыс. рублей;

- обеспечение лиц, страдающих сахарным диабетом лекарственными препаратами и изделиями медицинского назначения, в 2015 году – 9 055,0 тыс. рублей;

- лекарственное обеспечение в 2015 году лиц, страдающих гепатитами В и С – 6 076,7 тыс. рублей;

• по подпрограмме «Информатизация здравоохранения» на развитие и обеспечение функционирования регионального информационного ресурса единой государственной информационной системы в сфере здравоохранения в 2015 году – 30 000,0 тыс. рублей.

По подпрограмме «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие здравоохранения» и общепрограммные мероприятия» в 2015-2017 годах средства на уплату страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения запланированы с ежегодным сокращением на сумму 503 985,0 тыс. рублей, с учетом уменьшения по сравнению с 2013 годом численности неработающего населения на 79 820 человек.

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения, просчитанные на 2015-2017 годы в соответствии с требованиями Федерального закона «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», составят 11 518 776,8 тыс. рублей ежегодно.

Для достижения целей и решения задач госпрограммы министерством здравоохранения Ставропольского края планируется привлечение средств федерального бюджета в 2015 году на общую сумму 362 304,5 тыс. рублей, в     2016 и 2017 годах – по 309 908,4 тыс. рублей ежегодно, в том числе по следующим направлениям:

- реализация мероприятий по профилактике ВИЧ-инфекции и гепатитов B и C: в 2015 году – 3 118,6 тыс. рублей, в 2016 - 2017 годах – по 3 056,3 тыс. рублей ежегодно;

- финансовое обеспечение закупок антивирусных препаратов для профилактики и лечения лиц, инфицированных вирусами иммунодефицита человека и гепатитов B и C, в 2015 году – 61 363,2 тыс. рублей, в 2016 - 2017 годах – по 60 135,9 тыс. рублей ежегодно;

- финансовое обеспечение закупок антибактериальных и противотуберкулезных лекарственных препаратов (второго ряда), применяемых при лечении больных туберкулезом с множественной лекарственной устойчивостью возбудителя, и диагностических средств для выявления, определения чувствительности микобактерии туберкулеза и мониторинга лечения больных туберкулезом с множественной лекарственной устойчивостью возбудителя в 2015 году – 63 152,2 тыс. рублей, в 2016-2017 годах – по 61 889,1 тыс. рублей ежегодно;

- реализация отдельных мероприятий программы, предусматривающих финансовое обеспечение закупок диагностических средств для выявления и мониторинга лечения лиц, инфицированных вирусами иммунодефицита человека и гепатитов B и C, и обследование населения с целью выявления туберкулеза, лечения больных туберкулезом, а также профилактических мероприятий в 2015 году – 46 051,9 тыс. рублей;

- осуществление организационных мероприятий по обеспечению лиц лекарственными препаратами, предназначенными для лечения больных злокачественными новообразованиями лимфоидной, кроветворной и родственных им тканей, гемофилией, муковисцидозом, гипофизарным нанизмом, болезнью Гоше, рассеянным склерозом, а также после трансплантации органов и (или) тканей в 2015 году – 16 853,0 тыс. рублей, в 2016-2017 годах – по 16 496,9 тыс. рублей ежегодно;

- реализация отдельных полномочий в области обеспечения лекарственными препаратами, изделиями медицинского назначения, а также специализированными продуктами лечебного питания в 2015 году – 171 765,6 тыс. рублей, в 2016-2017 годах – по 168 330,2 тыс. рублей ежегодно.

Увеличение объема бюджетных ассигнований отмечено по госпрограмме «Управление финансами». Целями госпрограммы являются обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Ставропольского края; обеспечение сбалансированной финансовой поддержки муниципальных образований Ставропольского края и создание условий для оптимизации их расходов; оптимизация долговой нагрузки на бюджет Ставропольского края. Основными задачами госпрограммы определены: повышение качества планирования краевого бюджета; проведение мероприятий, обеспечивающих повышение финансовой устойчивости местных бюджетов; предупреждение и предотвращение возможных нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации, бюджетного законодательства Ставропольского края. Ответственный исполнитель программы – министерство финансов Ставропольского края.

Достижение целей и задач обеспечивается путем реализации мероприятий трех подпрограмм: «Повышение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы», «Создание условий для эффективного выполнения полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований», «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Управление финансами» и общепрограммные мероприятия».

Относительно показателей Закона № 105-кз (в ред. от 10.10.2014 № 95-кз) рост объема расходов в 2015 году по госпрограмме составляет 1 415 542,8 тыс. рублей или 20,6%. Предлагаемое законопроектом увеличение связано с увеличением расходов на обслуживание государственного долга Ставропольского края на сумму 676 020,6 тыс. рублей; резервированием средств в сумме 431 537,03 тыс. рублей на реализацию приоритетных направлений государственной политики в социальной сфере, сформулированных в указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года (на повышение оплаты труда отдельных категорий работников государственных и муниципальных учреждений); и увеличением объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) из регионального фонда финансовой поддержки на 294 066,0 тыс. рублей. Рост объема расходов на обслуживание государственного долга Ставропольского края в 2015 году обусловлен ростом заимствований, привлекаемых в кредитных организациях на финансирование дефицита краевого бюджета и погашение долговых обязательств.

В целях развития транспортного комплекса Ставропольского края и повышения его конкурентоспособности, ускорения товародвижения и снижения транспортных издержек в экономике края, а также развития межрегиональных связей разработана государственная программа «Развитие транспортного комплекса». Задачами госпрограммы являются: обеспечение доступности услуг транспортного комплекса для населения края; повышение экономической эффективности перевозок пассажиров и грузов на территории края; обеспечение развития аэропортового комплекса «Шпаковское» (г. Ставрополь) открытого акционерного общества «Международный аэропорт Ставрополь».

Ответственным исполнителем госпрограммы определено министерство дорожного хозяйства и транспорта Ставропольского края.

Достижение поставленных целей и задач осуществляется на территории Ставропольского края мероприятиями 4 подпрограмм: «Развитие рынка железнодорожных услуг», «Развитие автотранспортного комплекса», «Развитие рынка авиационных услуг», «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие транспортного комплекса» и общепрограммные мероприятия».

Относительно показателей Закона № 105-кз (в ред. от 10.10.2014 № 95-кз) объем бюджетных ассигнований на реализацию основных мероприятий госпрограммы в 2015 году увеличен законопроектом на сумму 196 676,2 тыс. рублей и составил 263 521,1 тыс. рублей. В плановом периоде 2016-2017 годов объем расходов по госпрограмме запланирован со снижением в 2016 году на 226 137,5 тыс. рублей относительно уровня 2015 года и на 29 461,3 тыс. рублей ниже уровня 2014 года, в 2017 году на 226 131,0 тыс. рублей ниже уровня 2015 года. Предусмотренные в законопроекте объемы бюджетных ассигнований, по сравнению с утвержденными в паспорте программы, в 2015 году увеличены на 229 641,7 тыс. рублей, в 2016 году на 3 491,8 тыс. рублей, в 2017 году на 3 498,2 тыс. рублей.

Наиболее значительные изменения предлагаются законопроектом по подпрограммам «Развитие рынка авиационных услуг» и «Развитие автотранспортного комплекса».

Объем расходов по подпрограмме «Развитие автотранспортного комплекса» увеличен в 2015 году на 1 371,8 тыс. рублей, что связано с выделением дополнительных средств на обеспечение деятельности государственного казенного учреждения «Ставропольавто», подведомственного министерству дорожного хозяйства и транспорта Ставропольского края, в части увеличения расходов на выплаты персоналу, а также на закупку товаров, работ и услуг для нужд учреждения.

Увеличение расходов по подпрограмме «Развитие рынка авиационных услуг» в 2015 году на 224 500,0 тыс. рублей связано с выделением дополнительных средств на взнос в уставный капитал открытого акционерного общества «Международный аэропорт Ставрополь» в целях финансирования мероприятий по строительству, реконструкции зданий и сооружений аэропорта и приобретения электросветотехнического оборудования, обеспечивающего полеты. Указанные средства включены в объем бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющихся государственными учреждениями Ставропольского края и государственными унитарными предприятиями Ставропольского края в составе краевой адресной инвестиционной программы.

Одним из важнейших вопросов в сфере управления имуществом, находящимся в государственной собственности Ставропольского края, является учет этого имущества и регистрация права государственной собственности Ставропольского края на объекты недвижимого имущества. Решение данных вопросов на территории Ставропольского края осуществляется путем реализации мероприятий государственной программы «Управление имуществом».

Целью госпрограммы является развитие и совершенствование имущественных и земельных отношений в Ставропольском крае для обеспечения решения социально-экономических задач Ставропольского края. Задачами программы являются: повышение эффективности управления имуществом, находящимся в государственной собственности Ставропольского края; рационализация и оптимизация состава и структуры имущества, находящегося в государственной собственности Ставропольского края; повышение эффективности приватизации имущества, находящегося в государственной собственности Ставропольского края.

Мероприятия программы разделены на 2 подпрограммы: «Управление государственной собственностью Ставропольского края в области имущественных и земельных отношений», «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Управление имуществом» и общепрограммные мероприятия». Ответственным исполнителем программы является министерство имущественных отношений Ставропольского края.

На реализацию госпрограммы законопроектом предлагается направить в 2015 году – 209 828,8 тыс. рублей, что выше объема, предусмотренного в 2014 году (Закон № 105-кз в ред. от 10.10.2014 № 95-кз) на 92 774,2 тыс. рублей или на 79,3%. В 2016 году объем ассигнований снижен до 66 976,1 тыс. рублей, в 2017 году – 67 008,6 тыс. рублей. Предусмотренные в законопроекте объемы бюджетных ассигнований, по сравнению с показателями, утвержденными в паспорте госпрограммы на 2015 год увеличены на 172 521,6 тыс. рублей, в 2016 году на 29 590,0 тыс. рублей, в 2017 году на 29 622,5 тыс. рублей.

Предложенное законопроектом на 2015 год увеличение расходов по подпрограмме «Управление государственной собственностью Ставропольского края в области имущественных и земельных отношений» связано с выделением дополнительного финансирования на проведение государственной кадастровой оценки земель и проведение кадастровой оценки объектов недвижимости, расположенных на территории Ставропольского края.

В соответствии со статьей 17 Федерального закона «О некоммерческих организациях» распоряжением Правительства Ставропольского края от 26.06.2014 № 227-рп создано государственное казенное учреждение Ставропольского края «Имущественный фонд Ставропольского края» с предельной штатной численностью в количестве 4 единиц. Учреждение создано путем изменения типа существующего ГУ «Научно-исследовательский центр комплексного изучения промышленности, транспорта и связи» с изменением основных целей деятельности.

Основными целями деятельности созданного казенного учреждения определены: содержание и ремонт служебных жилых помещений специализированного жилого фонда Ставропольского края и объектов инженерной, социальной, транспортной инфраструктуры, обслуживающих данные служебные жилые помещения; предоставление коммунальных услуг проживающим в них лицам и взимание платы за данные жилые помещения и коммунальные услуги; содержание и эксплуатация объектов государственной собственности Ставропольского края, включенных в казну Ставропольского края.

В связи с созданием ГКУ СК «Имущественный фонд Ставропольского края» и наделением полномочий по осуществлению эксплуатации и содержанию жилых помещений для детей-сирот, расходы по подпрограмме «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Управление имуществом» и общепрограммные мероприятия» в 2015 году планируется увеличить на 49 189,8 тыс. рублей.

В условиях изменившейся экономической ситуации, а также учитывая введение секторальных санкций, следует отметить изменения предлагаемые законопроектом по госпрограмме «Развитие сельского хозяйства».

Целями госпрограммы являются: повышение конкурентоспособности сельскохозяйственной продукции, выращенной в Ставропольском крае, на внутреннем и внешнем рынках на основе инновационного развития агропромышленного комплекса Ставропольского края; обеспечение финансовой устойчивости сельскохозяйственных товаропроизводителей; воспроизводство и повышение эффективности использования в сельскохозяйственном производстве в Ставропольском крае земельных, водных и других возобновляемых природных ресурсов; устойчивое развитие сельских территорий. Ответственным исполнителем программы определено министерство сельского хозяйства Ставропольского края.

Реализация мероприятий госпрограммы осуществляется в рамках 6 подпрограмм, на которые законопроектом предлагается направить в 2015 году                   4 623 459,5 тыс. рублей,  в 2016 году – 2 257 311,8 тыс. рублей, в 2017 году – 2 722 120,6 тыс. рублей. Анализ расходов краевого бюджета в разрезе подпрограмм приведен в следующей таблице.

Наименование подпрограммы	Закон № 105-кз, тыс. рублей	Закон № 105-кз (ред. от 10.10.2014 № 95-кз), тыс. рублей.	Законопроект
			2015 год,          тыс. рублей	2016 год,          тыс. рублей	2017 год, тыс. рублей
Развитие растениеводства	1 778 639,8	1 737 985,3	1 416 043,1	1 287 294,2	1 782 700,3
Развитие животноводства	142 838,9	485 800,4	526 885,6	387 922,5	443 677,8
Развитие инновационной, инвестиционной и технологической деятельности в сельскохозяйственном производстве	542 827,3	2 446 128,7	2 086 854,8	253 428,3	253 457,1
Обеспечение реализации госпрограммы Ставропольского края «Развитие сельского хозяйства» и общепрограммные мероприятия	147 927,5	157 088,6	168 810,3	206 207,4	165 632,0
Устойчивое развитие сельских территорий	128 000,0	374 980,0	324 875,7	53 455,9	53 455,9
Развитие мелиорации земель сельскохозяйственного назначения	0,0	331 181,0	99 990,0	69 003,5	23 197,5
Итого:	2 740 233,6	5 533 164,0	4 623 459,5	2 257 311,8	2 722 120,6

По сравнению с бюджетными ассигнованиями, предусмотренными Законом № 105-кз (в первоначальной редакции) общий объем расходов на реализацию госпрограммы «Развитие сельского хозяйства» в 2015 году предлагается законопроектом с увеличением в 1,7 раза. При этом в сравнении с уточненной редакцией Закона № 105-кз (ред. от 10.10.2014 № 95-кз) объем расходов сокращен на 909 704,5 тыс. рублей.

Предусмотренные в законопроекте объемы бюджетных ассигнований, по сравнению с утвержденными в паспорте госпрограммы на 2015 год увеличены на 2 050 356,9 тыс. рублей. Изменения объемов бюджетных ассигнований обусловлено приоретизацией расходов внутри госпрограммы (по предложениям министерства сельского хозяйства Ставропольского края) в связи с необходимостью усиления расходов в рамках импортозамещения и внедрения новых направлений государственной поддержки.

Уменьшение расходов по подпрограмме «Развитие растениеводства» связано с уменьшением бюджетных ассигнований за счет средств федерального бюджета и перераспределением расходов на другие направления. При этом в рамках реализации данной подпрограммы с 2015 года запланировано осуществление нового направления государственной поддержки – субсидии сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат на строительство, реконструкцию и (или) модернизацию (включая приобретение оборудования, складской техники) плодохранилищ в сумме 20 500,0 тыс. рублей.

На увеличение расходов по подпрограмме «Развитие животноводства»  в 2015 году повлияло увеличение бюджетных ассигнований на реализацию мероприятий за счет средств федерального бюджета, а также увеличение расходов, осуществляемых на условиях софинансирования с федеральным бюджетом. Кроме того, законопроектом предлагается предусмотреть расходы на осуществление новых направлений государственной поддержки: бюджетные ассигнования на поддержку племенного крупного рогатого скота молочного направления (3 000,0 тыс. рублей); бюджетные ассигнования на господдержку в рамках реализации мероприятий ведомственной целевой программы «Развитие овцеводства в Ставропольском крае на 2015-2017 годы» (15 000,0 тыс. рублей).

На увеличение расходов по подпрограмме «Развитие инновационной, инвестиционной и технологической деятельности в сельскохозяйственном производстве» повлияло увеличение бюджетных ассигнований на реализацию мероприятий по данной подпрограмме за счет средств федерального бюджета, а также увеличение в 2015 году до уровня 2014 года расходов на государственную поддержку за счет средств краевого бюджета. Предлагаемые законопроектом изменения затронули расходы:

• на возмещение части процентной ставки:

- по краткосрочным кредитам (займам) на развитие растениеводства, переработки и реализации продукции (за счет средств федерального и краевого бюджетов в сумме 232 683,0 тыс. рублей и 84 756,1 тыс. рублей соответственно);

- по инвестиционным кредитам (займам) на развитие растениеводства, переработки и развития инфраструктуры и логистического обеспечения рынков продукции растениеводства (за счет средств федерального и краевого бюджетов в сумме 212 134,0 тыс. рублей и 43 501,8 тыс. рублей соответственно);

- по инвестиционным кредитам (займам) на развитие животноводства, переработки и развития инфраструктуры и логистического обеспечения рынков продукции животноводства (за счет средств федерального и краевого бюджетов в сумме 563 554,0 тыс. рублей и 122 776,9 тыс. рублей соответственно);

• на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на уплату страховой премии, начисленной по договору сельскохозяйственного страхования:

- в области растениеводства (за счет средств федерального и краевого бюджетов в сумме 388 385,0 тыс. рублей и 27 000,0 тыс. рублей соответственно);

- в области животноводства (за счет средств федерального и краевого бюджетов в сумме 14 385,0 тыс. рублей и 1 000,0 тыс. рублей соответственно).

Наряду с увеличением расходов по государственным программам Ставропольского края законопроектом предлагаются к сокращению расходы по ряду госпрограмм. Наибольшее сокращение в 2015 году отмечено по госпрограмме «Модернизация экономики, развитие инноваций, малого и среднего бизнеса, поддержка конкуренции и улучшение инвестиционного климата» на сумму 1 185 559,5 тыс. рублей или на 77,6% относительно показателей 2014 года (Закон № 105-кз в ред. от 10.10.2014 № 95-кз).  Одним из факторов, повлиявших на сокращение объема расходов по подпрограмме «Снижение административных барьеров, оптимизация и повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг в Ставропольском крае, в том числе в многофункциональных центрах предоставления государственных и муниципальных услуг в Ставропольском крае» является планируемый перенос сроков создания многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг на более поздние периоды.

Комплексный анализ государственных программ, утвержденных постановлениями Правительства Ставропольского края показал, что реализация программной части бюджета Ставропольского края в 2015 году предлагается законопроектом путем выполнения мероприятий по 87 подпрограммам, охватывающих основные сферы (направления) деятельности органов исполнительной власти Ставропольского края. Количество подпрограмм предлагаемых законопроектом по сравнению с первоначальной редакцией Закона № 105-кз увеличено на 2 подпрограммы: «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности» госпрограммы «Развитие энергетики, промышленности и связи» и «Развитие мелиорации земель сельскохозяйственного назначения» госпрограммы «Развитие сельского хозяйства».

Количество целевых индикаторов и показателей подпрограмм в 2015 году по сравнению с 2014 годом сократилось с 718 до 701 показателя.

Финансовое обеспечение на 2015 год не предусмотрено законопроектом по 4 подпрограммам: «Повышение устойчивости жилых домов, основных объектов и систем жизнеобеспечения» (госпрограмма «Развитие градостроительства, строительства и архитектуры»); «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности» (госпрограмма «Развитие энергетики, промышленности и связи»); «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие сферы труда и занятости населения» и общепрограммные мероприятия» (госпрограмма «Развитие сферы труда и занятости населения»); «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Туристско-рекреационный комплекс» и общепрограммные мероприятия» (госпрограмма «Туристско-рекреационный комплекс»).

 

6. Краевая адресная инвестиционная программа

В составе законопроекта представлена краевая адресная инвестиционная программа на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов, утвержденная постановлением Правительства Ставропольского края от 14.10.2014 № 406-п (далее – КАИП, адресная программа).

Объем бюджетных инвестиций за период 2014-2017 годы приведен в следующей таблице:

Показатель	Период
	2014 год (уточненный), тыс. рублей	2015 год, тыс. рублей	2016 год, тыс. рублей	2017 год, тыс. рублей
Общий объем расходов бюджета Ставропольского края	83 901 569,2	81 839 659,2	82 974 358,1	89 543 619,9
Общий объем бюджетных инвестиций, в том числе в объекты капитального строительства:	9 824 666,9	5 296 975,3	3 591 783,2	3 618 105,4
государственной собственности	5 271 485,4	2 905 700,3	2 964 706,0	2 801 662,4
муниципальной собственности	4 553 181,5	2 166 775,0	627 077,2	816 443,0
бюджетные инвестиции по объекту «Реконструкция аэропортового комплекса «Шпаковское» (г. Ставрополь)»	-	224 500,0	0,0	0,0

В целом объем бюджетных ассигнований КАИП в расходах бюджета Ставропольского края составит: в 2015 году – 5 296 975,3 тыс. рублей (в том числе средства федерального бюджета 802 000,0 тыс. рублей) или 6,5%, в 2016 году – 3 591 783,2 тыс. рублей (в том числе средства федерального бюджета – 600 000,0 рублей) или 4,3%, в 2017 году – 3 618 105,4 тыс. рублей (в том числе средства федерального бюджета – 1 200 000,0 тыс. рублей) или 4,1%.

В сравнении с 2014 годом адресной программой предусмотрено снижение общего объема бюджетных инвестиций как из бюджета Ставропольского края, так и за счет средств федерального бюджета. Объем инвестиций из краевого бюджета снижен в 2015 году – на 4 527 691,7 тыс. рублей или 46,1%, в 2016 году – на 1 705 192,0 тыс. рублей или 32,2%. В 2017 году относительно показателей 2016 года запланировано незначительное увеличение объемов бюджетных инвестиций на 26 322,2 тыс. рублей или 0,7% за счет средств федерального бюджета.

В связи с изменениями, внесенными в БК РФ и Правила формирования и реализации КАИП (далее – Правила формирования и реализации), утвержденную постановлением Правительства Ставропольского края от 21.10.2013 (в редакции от 07.07.2014 № 264-п), представленная в составе законопроекта адресная программа наряду с объемами бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной (муниципальной) собственности Ставропольского края содержит распределение предусмотренных законопроектом бюджетных ассигнований краевого бюджета, на:

- приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность Ставропольского края («Приобретение жилых помещений для предоставления детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, и лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений» в сумме 376 238,9 тыс. рублей; «Приобретение нежилого здания для государственных нужд» в сумме 11 000,0 тыс. рублей);

- бюджетные инвестиции юридическим лицам, не являющиеся государственными учреждениями Ставропольского края и государственными унитарными предприятиями Ставропольского края, в объекты капитального строительства («Реконструкция аэропортового комплекса «Шпаковское» (г. Ставрополь)» в сумме 224 500,0 тыс. рублей);

- предоставление субсидий государственным унитарным предприятиям Ставропольского края на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности Ставропольского края («Капитальные вложения в объекты недвижимого имущества государственной собственности» в сумме 5 000,0 тыс. рублей).

Правилами формирования и реализации объектов адресной программы дополнительно введен источник финансирования: межбюджетные трансферты из бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ставропольского края, на осуществление софинансирования капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной (муниципальной) собственности и (или) объекты недвижимого имущества государственной (муниципальной) собственности. В 2015 и 2016 годах в рамках реализации программы «Развитие здравоохранения» (подпрограмма «Охрана здоровья матери и ребенка») законопроектом планируются бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства государственной собственности Ставропольского края (в суммах 250 000,00 тыс. рублей и 186 336,94 тыс. рублей соответственно), которые будут направлены на строительство Ставропольского клинического перинатального центра, на условиях софинансирования с Федеральным фондом обязательного медицинского страхования.

В 2015 году финансирование объектов капитального строительства и объектов недвижимого имущества планируется в рамках 10 государственных программ, по 2 из которых объем бюджетных инвестиций составляет более 70,0% общего объема финансирования адресной программы, в том числе:

- развитие транспортной системы и обеспечение безопасности дорожного движения – 2 235 991,4 тыс. рублей или 43,1%;

- развитие образования – 1 545 397,2 тыс. рублей или  29,8%.

Порядка 70,0% общих назначений госпрограммы «Развитие транспортной системы и обеспечение безопасности дорожного движения» (2015 год) или ассигнования в сумме 1 589 741,2 тыс. рублей представляют собой бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства и реконструкции государственной собственности. Указанные средства планируется направить на 6 объектов капитального строительства, в частности на строительство и реконструкцию участков автомобильных дорог общего пользования регионального или межмуниципального значения, а также на корректировку проектной документации двух объектов капитального строительства (14 164,1 тыс. рублей).

В рамках госпрограммы «Развитие образования» назначения в сумме 1 169 158,3 тыс. рублей или 75,7% общего объема программы планируется направить в объекты капитального строительства (реконструкции) муниципальной собственности: субсидии на софинансирование объектов капитального строительства (реконструкции) дошкольных образовательных организаций в сумме 1 128 608,3 тыс. рублей; субсидии на бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства общеобразовательных организаций в сумме 40 550,0 тыс. рублей.

Наименьший объем финансирования в 2015 году предусмотрен в рамках государственной программы «Сохранение и развитие культуры» в сумме 5 801,8 тыс. рублей или 0,1% общего объема адресной программы, направленный на реставрацию и реконструкцию недвижимого памятника истории и культуры - Краевой библиотеки им. М.Ю. Лермонтова в г. Ставрополе.

В 2016 и 2017 годах финансирование объектов капитального строительства и объектов недвижимого имущества предусмотрено в рамках 5 и 7 государственных программ соответственно. В плановом периоде наибольший удельный вес бюджетных назначений также как и в 2015 году предусмотрен на реализацию государственной программы «Развитие транспортной системы и обеспечение безопасности дорожного движения» – 2 197 853,3 тыс. рублей и 2 731 443,0 тыс. рублей соответственно, или, 61,2% и 75,5% общего объема адресной программы.

Согласно пунктам 4, 5 Правил формирования и реализации, формирование адресной программы осуществляется министерством экономического развития Ставропольского края на основании предложений органов исполнительной власти (программная часть КАИП), главных распорядителей средств краевого бюджета (непрограммная часть КАИП), предусматривающих пообъектное распределение бюджетных ассигнований, средств федерального бюджета, средств ТФОМС. Кроме того, пунктом 19 Правил формирования и реализации установлен перечень необходимых сведений по каждому объекту капитального строительства и (или) объекту недвижимого имущества, включенному в адресную программу, в том числе: наименование объекта, мощность (прирост мощности) объекта, срок ввода в эксплуатацию.

В нарушение указанных норм в программной части КАИП бюджетные инвестиции в объекты государственной собственности Ставропольского края на 2015 год в сумме 261 079,2 тыс. рублей, на 2016 год в сумме 484 097,9 тыс. рублей, на 2017 год в сумме 150 000,0 тыс. рублей, предусмотрены без указания наименования объектов и их точного территориального размещения

Кроме того, в разделе III программной части КАИП (межбюджетные трансферты) ни по одному из 10 объектов муниципальной собственности, на которые предусмотрены субсидии, не отражена информация о мощности и сроках ввода в эксплуатацию.

Также, в нарушение пункта 4 Правил формирования и реализации в непрограммную часть КАИП включен объем бюджетных инвестиций в сумме 100 000,0 тыс. рублей при отсутствии правового акта Правительства Ставропольского края о принятии решения о подготовке и реализации бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства госсобственности Ставропольского края. Аналогично, при отсутствии правового акта Правительства Ставропольского края о принятии решения о предоставлении субсидии из бюджета Ставропольского края государственным унитарным предприятиям, в непрограммную часть адресной программы включен объем средств в сумме 5 000,0 тыс. рублей на предоставление субсидии на капитальные вложения в объекты недвижимого имущества.

 

7. Дорожный фонд Ставропольского края

На основании требований пункта 4 статьи 179.4 БК РФ, Закона Ставропольского края от 14.10.2011 № 80-кз «О дорожном фонде Ставропольского края» (далее – Закон № 80-кз) реализация мероприятий в сфере дорожного хозяйства осуществляется в рамках дорожного фонда Ставропольского края (далее – дорожный фонд).

Пунктом 6 статьи 6 законопроекта объем бюджетных ассигнований дорожного фонда на 2015 год предлагается утвердить в сумме 6 913 448,0 тыс. рублей, в плановом периоде 2016 и 2017 годов – 8 146 823,3 тыс. рублей и 8 613 440,1 тыс. рублей соответственно.

В соответствии законопроектом объем бюджетных ассигнований дорожного фонда предусмотрен в размере следующих прогнозируемых объемов доходов:

- доходов краевого бюджета от акцизов на нефтепродукты, перераспределяемые через Управление Федерального казначейства по Ставропольскому краю – 4 061 813,40 тыс. рублей;

- доходов консолидированного бюджета Ставропольского края – 2 851 634,6 тыс. рублей, в том числе от транспортного налога – 1 275 265,0 тыс. рублей, от иных поступлений – 1 576 369,6 тыс. рублей.

В соответствии со статьей 3 Закона № 80-кз, пунктом 7 Порядка формирования и использования бюджетных ассигнований дорожного фонда Ставропольского края, утвержденного постановлением Правительства Ставропольского края от 13.12.2011 № 491-п (ред. от 20.06.2014) (далее – Порядок формирования и использования ассигнований дорожного фонда) бюджетные ассигнования дорожного фонда распределены по следующим направлениям расходов:

Направление расходов	2014 год (уточненный), тыс. рублей	2015 год, тыс. рублей	2016 год, тыс. рублей	2017 год, тыс. рублей
Финансовое обеспечение дорожной деятельности	6 367 843,9	6 252 727,1	7 367 960,1	8 613 440,1
Погашение задолженности по бюджетным кредитам из федерального бюджета для строительства, реконструкции, капитального ремонта, ремонта и содержания автомобильных дорог общего пользования	0,0	632 667,2	770 000,0	-
Обслуживание долговых обязательств, связанных с использованием бюджетных кредитов из федерального бюджета	34 836,3	28 053,7	8 863,2	-
Итого	6  402 680,2	6 913 448,0	8 146 823,3	8 613 440,1

В 2015 году структура расходов не претерпела изменений в сравнении с 2014 годом. В целом законопроектом расходы дорожного фонда на 2015 год предусмотрены с увеличением относительно показателей Закона № 105-кз (в ред. от 10.10.2014 № 95-кз) на 510 767,8 тыс. рублей или на 8,0%, что связано с увеличением объема прогнозируемого поступления доходов, учитываемых при формировании дорожного фонда, в том числе за счет иных межбюджетных трансфертов на финансовое обеспечение дорожной деятельности, предоставляемой из федерального бюджета бюджетам субъектов РФ в целях компенсации потерь в доходах от акцизов на нефтепродукты. Расходы на обслуживание долговых обязательств, связанных с использованием полученных бюджетных кредитов, составили 28 053,7 тыс. рублей или ниже на 6 782,6 тыс. рублей (19,5%) относительно объема 2014 года. Расходы на погашение задолженности по бюджетным кредитам, полученным из федерального бюджета, в 2016 году предусмотрены в сумме 770 000,0 тыс. рублей, в 2017 году средства не предусматриваются.

В соответствии с пунктами 4.1, 4.2 статьи 179.4 БК РФ, пунктом 7 Порядка формирования и использования ассигнований дорожного фонда предусмотренные плановые назначения фонда на финансовое обеспечение дорожной деятельности законопроектом на 2015 год распределены следующим образом:

- на проектирование и строительство (реконструкцию) автомобильных дорог регионального или межмуниципального значения с твердым покрытием, а также капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог – 5 203 476,8 тыс. рублей или с уменьшением относительно показателей 2014 года на 2 011,8 тыс. рублей или 0,04%;

- на предоставление субсидий бюджетам муниципальных образований Ставропольского края – 1 049 250,2 тыс. рублей или с увеличением на 98 735,9 тыс. рублей или на 10,4%.

Указанное увеличение назначений на предоставление субсидий местным бюджетам связано с увеличением объемов субсидий бюджетам муниципальных образований Ставропольского края на строительство и реконструкцию автомобильных дорого общего пользования местного значения.

Предоставление субсидий бюджетам муниципальных образований Ставропольского края осуществлено в 2015 году на условиях софинансирования по следующим направлениям расходов:

- на строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования местного значения в объеме 300 577,8 тыс. рублей или с увеличением  относительно показателей 2014 года на 99 806,8 тыс. рублей (49,7%);

- на проектирование и строительство (реконструкцию) автомобильных дорог общего пользования местного значения с твердым покрытием до сельских населенных пунктов, не имеющих круглогодичной связи с сетью автомобильных дорог общего пользования в объеме 345 672,4 тыс. рублей или с уменьшением на 1 070,9 тыс. рублей (0,3%);

- на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в объеме 248 000,0 тыс. рублей или на уровне 2014 года;

- на капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов в объеме 155 000,0 тыс. рублей или на уровне 2014 года.

 

8. Межбюджетные трансферты бюджетам бюджетной системы Российской Федерации

В 2015 году предусматривается направить межбюджетные трансферты другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации в сумме 49 278 941,0 тыс. рублей, что на 390 319,7 тыс. рублей или на 0,8% ниже показателя 2014 года, предусмотренного Законом № 105-кз (в ред. от 10.10.2014 № 95-кз), в 2016 году – 49 922 840,7 тыс. рублей, в 2017 году – 52 295 447,1 тыс. рублей. Данные об общем объеме предоставляемых межбюджетных трансфертов другим бюджетам бюджетной системы приведены в следующей таблице.

 

 

 

 

Наименование	2014 год, тыс. рублей	2015 год		2016 год		2017 год
		Проект, тыс. рублей	Темп роста к 2014 году, %	Проект, тыс. рублей	Темп роста к 2015 году, %	Проект, тыс. рублей	Темп роста к 2016 году, %
Межбюджетные трансферты государственным внебюджетным фондам	10 422 995,6	11 628 944,6	111,5	11 631 153,6	100,0	11 631 356,5	100,0
Межбюджетные трансферты местным бюджетам	39 246 272,1	37 650 003,4	95,9	38 291 687,1	101,7	40 664 090,6	106,2
Итого	49 669 267,7	49 278 948,0	99,2	49 922 840,7	101,3	52 295 447,1	104,8
Доля межбюджетных трансфертов в общей сумме расходов краевого бюджета, %	59,2	60,2	119,1	60,2	100,0	58,4	97,0
Доля межбюджетных трансфертов в программной части расходов краевого бюджета, %	-	61,8	-	62,9	101,7	62,3	99,0
Доля межбюджетных трансфертов в непрограммной части расходов краевого бюджета, %	-	4,8	-	4,4	91,7	4,6	104,5

Анализ приведенных данных показывает, что общий объем межбюджетных трансфертов ежегодно увеличивается и к 2017 году рост составит 105,3% относительно показателя 2014 года. Однако доля межбюджетных трансфертов в общей сумме расходов краевого бюджета уменьшается с 60,3% в 2015 году до 58,4% в 2017 году.

Межбюджетные трансферты предусматриваются в непрограммных расходах краевого бюджета и в 2015-2017 годах в рамках 13 государственных программ Ставропольского края, в 2016 году и в 2017 году – в рамках 10 и 11 программ соответственно. Не запланированы межбюджетные трансферты в 2015-2016 годах в рамках исполнения государственной программы Ставропольского края «Туристско-рекреационный комплекс», в 2016-2017 годах в рамках исполнения государственной программы Ставропольского края «Развитие физической культуры и спорта».

Анализ объемов распределения межбюджетных трансфертов по государственным программам Ставропольского края показал, что в 2015 году на долю четырех государственных программ Ставропольского края приходится 93,2% общего объема межбюджетных трансфертов, предусмотренных на реализацию государственных программ Ставропольского края, в 2016 году – 94,5%, в 2017 году – 94,0%:

- государственная программа Ставропольского края «Развитие образования» – в 2015 году 29,9% (14 701 270,1 тыс. рублей), в 2016-2017 годах 29,7% и 30,6% соответственно;

- государственная программа Ставропольского края «Социальная поддержка граждан» – в 2015 году 28,7% (14 116 985,1 тыс. рублей), в 2016-2017 годах 28,8% и 27,7% соответственно;

- государственная программа Ставропольского края «Развитие здравоохранения» – в 2015 году 23,5% (11 575 833,8 тыс. рублей), в 2016-2017 годах 23,2% и 22,2% соответственно;

- государственная программа Ставропольского края «Управление финансами» – в 2015 году 11,1% (5 449 063,2 тыс. рублей), в 2016-2017 годах 12,8% и 13,5% соответственно.

 

8.1 Межбюджетные трансферты государственным внебюджетным фондам

В составе материалов к законопроекту отсутствуют методики (проекты методик) и расчеты распределения межбюджетных трансфертов бюджетам государственных внебюджетных фондов, что не соответствует статье 184.2 БК РФ.

Для реализации полномочий органов государственной власти Ставропольского края, предусмотренных пунктом 1 статьи 8 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее – Закон РФ № 326-ФЗ), законопроектом предусмотрены бюджетные ассигнования, предназначенные для направления в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (далее – ФФОМС), на уплату страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения в 2015 году – 11 518 776,8 тыс. рублей (126,9% к уровню предыдущего года), в 2016 году – 11 518 776,8 тыс. рублей (100,0% к уровню предыдущего года), в 2017 году – 11 518 776,8 тыс. рублей (100,0% к уровню предыдущего года).

Увеличение объема бюджетных ассигнований в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 26,9% обусловлено изменением порядка расчета страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения. Тариф страхового взноса на ОМС неработающего населения в соответствии с положениями Закона РФ № 326-ФЗ по расчету размера страховых взносов на ОМС неработающего населения и с учетом коэффициента дифференциации достигнет в 2015 году 18 864,6 рублей.

С целью реализации полномочий органов государственной власти субъектов Российской Федерации, установленных пунктом 2 статьи 8 Закона РФ     № 326-ФЗ законопроектом предусмотрены бюджетные ассигнования краевого бюджета, направляемые в виде межбюджетных трансфертов в бюджет территориального фонда обязательного медицинского страхования Ставропольского края (далее – ТФОМС) на финансовое обеспечение дополнительных видов и условий оказания медицинской помощи, неустановленных базовой программой обязательного медицинского страхования.

Объем бюджетных ассигнований на реализацию данных полномочий составит в 2015 году – 36 599,3 тыс. рублей, что на (2,9% к уровню предыдущего года), в 2016 году – 36 655,4 тыс. рублей (100,2% к уровню предыдущего года), в 2016 год – 36 655,4 тыс. рублей (100,2% к уровню предыдущего года). Снижение объема бюджетных ассигнований в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 1 235 319,0 тыс. рублей связано с тем, что в соответствии с Законом РФ № 326-ФЗ финансовое обеспечение скорой медицинской помощи (за исключением специализированной (санитарно-авиационной) скорой медицинской помощи) с 01.01.2015 планируется осуществлять за счет средств обязательного медицинского страхования.

В целях возмещения расходов Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату пенсии, назначенной по предложению органов службы занятости на период до наступления возраста, дающего право на установление трудовой пенсии по старости, в том числе досрочно назначаемой трудовой пенсии по старости законопроектом предусмотрены бюджетные ассигнования в 2015 году в сумме 73 568,5 тыс. рублей (103,7% к уровню предыдущего года), в 2016 году – 75 721,3 тыс. рублей (102,9% к уровню предыдущего года), в 2017 год – 75 924,2 тыс. рублей (100,3% к уровню предыдущего года). В соответствии со статьей 7.1 Закона Российской Федерации от 19.04.1991 № 1032-1 «О занятости населения в Российской Федерации» указанные расходы осуществляются за счет субвенций, предоставляемых бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета.

Межбюджетные трансферты из краевого бюджета в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации предусмотрены по государственной программе Ставропольского края «Развитие сферы труда и занятости населения» и прогнозно составят в 2015 году 8,4% в общем объеме расходов краевого бюджета по данной программе, в 2016-2017 годах – по 8,6%.

 

8.2 Перераспределение налоговых и неналоговых доходов между бюджетами бюджетной системы

В соответствии со статьями 61.1, 61,2 БК РФ перераспределение налоговых и неналоговых доходов между бюджетами бюджетной системы в 2015 году остаются на прежнем уровне. В то же время, в соответствии со статьей 62 БК РФ с 01.01.2016 года, увеличивается норматив отчисления из федерального бюджета в бюджет муниципальных районов и городских округов за негативное воздействие на окружающую среду до 55,0%, что на 15% выше норматива 2015 года.

Вступление в силу изменений в статью 58 БК РФ с 01.01.2015, в части изменения объекта расчета норматива отчислений в местные бюджеты с вида дорог «местного значения, находящихся в собственности» на «общего пользования местного значения», повлечет за собой перераспределение дифференцированных нормативов от акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимых на территории Российской Федерации между местными бюджетами.

Контрольно-счетная палата обращает внимание, что указанные изменения повлекут за собой внесение изменений в нормативно-правовые акты Ставропольского края, при которых единые нормативы отчислений в бюджеты муниципальных образований Ставропольского края, подлежащих зачислению в бюджет Ставропольского края, вступят в действие не ранее дня вступления  в силу федерального закона, вносящего изменения в БК РФ, в части наделения субъектов РФ бюджетными полномочиями по установленным нормативам отчислений в местные бюджеты.

 

8.2.1 Межбюджетное распределение дотаций, субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов

В 2015 году предусматривается направить местным бюджетам межбюджетные трансферты на общую сумму 37 650 003,4 тыс. рублей, что на 1 596 268,7 тыс. рублей или на 4,1% меньше показателя 2014 года, в 2016 году – 38 291 687,1 тыс. рублей, в 2017 году – 40 664 090,6 тыс. рублей.

Данные об общем объеме предоставляемых межбюджетных трансфертов местным бюджетам приведены в следующей таблице.

Наименование	2014 год, тыс. рублей	2015 год		2016 год		2017 год
		Проект, тыс. рублей	Темп роста к 2014 году, %	Проект, тыс. рублей	Темп роста к 2015 году, %	Проект, тыс. рублей	Темп роста к 2016 году, %
Дотации	3 779 741,3	4 034 066,7	106,7	4 842 548,6	120,0	5 264 885,0	108,7
Субсидии	7 783 279,4	4 915 151,2	63,2	2 958 058,3	60,2	3 290 757,1	111,2
Субвенции	27 366 136,3	28 602 972,7	104,5	30 412 605,6	106,3	32 029 974,0	105,3
Иные межбюджетные трансферты	317 115,1	97 812,8	30,8	78 474,6	80,2	78 474,6	100,0
Итого межбюджетные трансферты местным бюджетам	39 246 272,1	37 650 003,4	95,9	38 291 687,1	101,7	40 664 090,6	106,2

В общем объеме межбюджетных трансфертов местным бюджетам доля бюджетных ассигнований на предоставление дотаций в 2015 году составит 10,7%, что на 1,1 п.п. больше, чем в 2014 году, в 2016 году – 12,6%, в 2017 году – 13,8%, доля субвенций – 76,0% (в 2014 году – 69,7%) с последующим увеличением в 2017 году до 78,8%. При этом законопроектом предусматривается сокращение ассигнований на предоставление субсидий в 2016 году к 2014 в 2,6 раза, в 2017 году – в 2,4 раза, что связанно с приоретизацией направлений деятельности органов местного самоуправления муниципальных образований в соответствии с Основным направлениям бюджетной и налоговой политики Ставропольского края.

В 2015-2017 годах количество субвенций местным бюджетам сохраняется на уровне 2014 года – 47 субвенций. В 2016-2017 годах законопроектом по 9 субвенциям предусмотрены нераспределенные средства в объеме 1 421 271,2 тыс. рублей и 1 477 821,0 тыс. рублей соответственно, что не превышает 5,0% нераспределенных субвенций и соответствует требованиям части 5 статьи 140 БК РФ.

Согласно законопроекту общее количество субсидий сокращается с 21 в 2014 году до 15 в 2015 году, в 2016-2017 годах количество субсидий составит 10 ежегодно, что связано с завершением предоставления отдельных видов субсидий.

Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), поселений Ставропольского края

Предлагается утвердить объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности в 2015 году в сумме 3 040 384,2 тыс. рублей (111,4% к уровню предыдущего года), в 2016 году – 3 928 757,5 тыс. рублей (129,2% к уровню предыдущего года), в 2017 году – 4 412 563,0 тыс. рублей (112,3% к уровню предыдущего года), из них:

- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений в 2015 году – 293 160,2 тыс. рублей, в 2016 году – 321 043,5 тыс. рублей, в 2017 году – 246 800,0 тыс. рублей;

- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) в 2015 году – 2 747 224,0 тыс. рублей, в 2016 году – 3 607 714,0 тыс. рублей, в 2017 году – 4 165 763,0 тыс. рублей.

Законопроектом предлагается утвердить на 2016-2017 годы нераспределенный размер дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) в размере 801 253,0 тыс. рублей и 833 153,0 тыс. рублей соответственно, дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений в 2016 году составят 49 146,2 тыс. рублей, в 2017 году – 49 360,0 тыс. рублей.

Частью 2 статьи 8 законопроекта предлагается установить уровень бюджетной обеспеченности: поселений на 2015 год – 0,975, на 2016 год – 0,893, на 2017 год – 0,885; муниципальных районов (городских округов) на 2015 год – 1,505, на 2016 год – 1,403, на 2017 год – 1,386.

В соответствии с пунктом 2 статьи 137 БК РФ объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений определяется исходя из необходимости достижения критерия выравнивания финансовых возможностей поселений по осуществлению органами местного самоуправления поселений полномочий по решению вопросов местного значения, установленного законом субъекта Российской Федерации на очередной финансовый год и плановый период.

Пунктом 2 статьи 8 законопроекта утвержден уровень расчетной бюджетной обеспеченности, установленный в качестве критерия выравнивания финансовых возможностей сельских поселений Ставропольского края по осуществлению органами местного самоуправления сельских поселений Ставропольского края полномочий по решению вопросов местного значения, на 2015 год – 0,975, на 2016 год – 0,893 и на 2017 год – 0,885.

После распределения дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений:

- в 2015 году у 169 (60,1%) из 281 сельских поселений уровень бюджетной обеспеченности равен 0,975 и соответствует установленному критерию, у 112 поселений (39,9%) уровень бюджетной обеспеченности выше установленного критерия;

- в 2016 году у 150 сельских поселений (53,4%) уровень бюджетной обеспеченности равен 0,893 и соответствует установленному критерию, у 131 поселения (46,6%) уровень бюджетной обеспеченности выше установленного критерия;

- в 2017 году у 44 сельских поселений (15,7%) уровень бюджетной обеспеченности равен 0,885 и соответствует установленному критерию, у 327 поселений (84,3%) уровень бюджетной обеспеченности выше установленного критерия.

Так, в 2014 году уровень бюджетной обеспеченности Кировского сельсовета составлял 2,055, в 2015 планируется 8,882 или с  увеличением в 4,3 раза. Высокий уровень бюджетной обеспеченности Кировского сельсовета связан с перерасчетом кадастровой стоимости земель поселения, что повлияет на увеличение отчислений в местный бюджет земельного налога. Согласно информации Кировского сельсовета по данным акта сверки министерства финансов Ставропольского края с администрацией Кировского сельсовета с учетом данных УФНС России по СК и министерства имущественных отношений Ставропольского края (приказы от 25.12.2012 №№ 202, 203) стоимость земель поселения завышена. По состоянию на 01.01.2014 кадастровая стоимость земель поселения составляла 1 538 778,0 тыс. рублей, при этом, прогнозируемая кадастровая стоимость в 2015 году составит 10 032 833,0 тыс. рублей. То есть, рост кадастровой стоимости земель планируется в сумме 8 494 055,0 тыс. рублей или в 6,5 раза.

В соответствии с пунктом 2 статьи 138 БК РФ объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) определяется исходя из необходимости достижения критерия выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), установленного законом субъекта Российской Федерации о бюджете субъекта Российской Федерации на очередной финансовый год и плановый период.

Пунктом 2 статьи 8 законопроекта утвержден уровень расчетной бюджетной обеспеченности, установленный в качестве критерия выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) Ставропольского края  на 2015 год – 1,505, на 2016 год – 1,403 и на 2017 год – 1,386.

После распределения дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) в 2015, 2016 и 2017 годах у 31 (91,2%) из 34 муниципальных районов и городских округов уровень бюджетной обеспеченности равен 1,505, 1,403 и 1,386, что соответствует установленному критерию, у 3 муниципальных районов (8,8%) уровень бюджетной обеспеченности выше установленного критерия.

 

Дотация на обеспечение сбалансированности местных бюджетов

Законопроектом предлагается утвердить бюджетные ассигнования для предоставления дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов в 2015 году в сумме 993 682,5 тыс. рублей (105,7% к уровню предыдущего года), в 2016 году – 913 791,2 тыс. рублей (92,0% к уровню предыдущего года), в 2017 году – 852 322,0 тыс. рублей (93,3% к уровню предыдущего года).

Приложениями 23, 24 к законопроекту предлагается распределить первую часть дотации в 2015 году в сумме 811 999,0 тыс. рублей, в 2016 году – 731 175,0 тыс. рублей, в 2017 году – 673 125,0 тыс. рублей. На 2015-2017 годы запланирован нераспределенный размер дотации на обеспечение сбалансированности местных бюджетов в размере 181 683,5 тыс. рублей, 182 616,2 тыс. рублей, 179 197,0 тыс. рублей соответственно.

Анализ представленных материалов показал, что обеспеченность расчетными доходами (налоговыми и неналоговыми) по отношению к прогнозу расходов в 2015 году у 30 из 34 муниципальных образований составит менее 1,0 (от 0,317 в Туркменском районе до 0,876 в городе-курорте Ессентуки), у 4 муниципальных образований – свыше 1,0 (от 1,019 в городе Невинномысске до 1,385 в городе Ставрополе).

 

Субвенции местным бюджетам

Законопроектом предусматриваются субвенции местным бюджетам на 2015 год в сумме 28 602 972,7 тыс. рублей, что на 1 236 836,4 тыс. рублей или 104,5% больше объема субвенций, утвержденных в 2014 году. На 2015-2016 годы предусматривается увеличение субвенций на 106,3% и 105,3% к уровню предыдущего года соответственно.

На увеличение объема субвенций окажет влияние предоставление субвенции местным бюджетам на реализацию Закона Ставропольского края от 11.12.2009 № 92-кз «О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов и городских округов в Ставропольском крае отдельными государственными полномочиями Российской Федерации, переданными для осуществления органам государственной власти субъекта Российской Федерации, и отдельными государственными полномочиями Ставропольского края в области труда и социальной защиты отдельных категорий граждан». На указанные цели предусмотрено направить в 2015 году 14 102 278,7 тыс. рублей, в 2016 году – 14 356 497,7 тыс. рублей, в 2017 году – 14 454 788,0 тыс. рублей.

Кроме того, увеличиваются бюджетные ассигнования на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях, обеспечение дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях в 2015 году на 297 508,8 тыс. рублей или на 3,5%. В 2016-2017 годах рост данных расходов продолжится и в 2017 году их объем составит 10 309 190,1 тыс. рублей, что выше уровня 2014 года на 126,0%.

Одновременно законопроектом предусмотрено сокращение в 2015 году бюджетных ассигнований по 16 субвенциям на общую сумму 326 548,6 тыс. рублей, из которых наибольшее на реализацию Закона Ставропольского края от 31.12.2004 № 119-кз «О наделении органов местного самоуправления муниципальных образований в Ставропольском крае отдельными государственными полномочиями Ставропольского края в области сельского хозяйства» – на 312 754,2 тыс. рублей или на 25,6%.

Анализ объемов распределения субвенций показал, что на долю четырех из 47 субвенций приходится в 2015 году 59,0% общего объема субвенций, в 2016 году – 60,5%, в 2017 году – 60,0%:

- на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования в общеобразовательных организациях, обеспечение дополнительного образования детей в общеобразовательных организациях предусмотрено в 2015 году 8 444 660,0 тыс. рублей, в 2016 году – 9 554 008,7 тыс. рублей, в 2017 году – 10 267 635,4 тыс. рублей;

- на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в дошкольных образовательных организациях, общеобразовательных организациях предусмотрено в 2015 году 3 594 944,2 тыс. рублей, в 2016 году – 4 079 978,9 тыс. рублей, в 2017 году – 4 387 687,7 тыс. рублей;

- на предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг предусмотрено в 2015 году 2 340 868,0 тыс. рублей, в 2016 году – 2 352 192,7 тыс. рублей, в 2017 году – 2 206 093,8 тыс. рублей;

- на обеспечение мер социальной поддержки ветеранов труда и тружеников тыла запланировано в 2015 году 2 484 403,3 тыс. рублей, в 2016 году – 2 415 930,8 тыс. рублей, в 2017 году – 2 350 511,0 тыс. рублей.

Консолидация 44 субвенций местным бюджетам предусматривается в рамках семи государственных программ, наибольший объем которых приходится на долю: государственной программы «Социальная поддержка граждан» в 2015 году 49,3%, в 2016 году – 47,2%, в 2017 году – 45,1%; государственной программы «Развитие образования» в 2015 году 46,1%, в 2016 году – 48,6%, в 2017 году – 49,4%.

В непрограммной части расходов Законопроектом предусмотрено выделение местным бюджетам трех субвенций:

- на реализацию Закона Ставропольского края от 20.06.2014 № 57-кз       «О наделении органов местного самоуправления муниципальных образований Ставропольского края отдельными государственными полномочиями Ставропольского края по созданию административных комиссий» в 2015-2017 годах по 996,0 тыс. рублей ежегодно;

- на реализацию Закона Ставропольского края от 31.12.2004 № 122-кз      «О наделении органов местного самоуправления муниципальных образований в Ставропольском крае отдельными государственными полномочиями Ставропольского края по формированию, содержанию и использованию Архивного фонда Ставропольского края» в 2015 году 33 927,3 тыс. рублей, в 2016-2017 годах по 33 983,3 тыс. рублей;

- на государственную регистрацию актов гражданского состояния в 2015-2017 годах по 2 615,6 тыс. рублей ежегодно.

 

 

Субсидии местным бюджетам

В составе материалов к законопроекту отсутствуют методики (проекты методик) и расчеты распределения субсидий местным бюджетам (за исключением субсидии на формирование районных фондов финансовой поддержки поселений Ставропольского края и обеспечение сбалансированности бюджетов поселений Ставропольского края), что нарушает положения статьи 184.2 БК РФ.

Законопроектом предусматриваются субсидии местным бюджетам на 2015 год в сумме 4 915 151,2 тыс. рублей, что на 2 868 128,2 тыс. рублей или на 36,8% меньше объема субсидий на 2014 год, утвержденного Законом № 105-кз (ред. от 10.10.2014 № 95-кз). На 2016 год предусматривается также сокращение субсидий на 60,2%, на 2017 год увеличиваются на 111,2% к уровню предыдущего года соответственно. В 2017 году предусмотрено направить субсидии местным бюджетам в общей сумме 3 029 757,1 тыс. рублей, что составит 42,3% к аналогичному показателю 2014 года.

Снижение объема субсидий местным бюджетам в основном связано с завершением в 2014 году предоставления местным бюджетам бюджетных ассигнований из федерального бюджета и бюджета Ставропольского края по 5 субсидиям, наибольшие из которых:

- субсидии на проведение мероприятий по энергосбережению и повышению энергетической эффективности систем коммунальной инфраструктуры (в 2014 году – 39 202,7 тыс. рублей);

- субсидия на создание в муниципальных общеобразовательных организациях Ставропольского края, расположенных в сельской местности, условий для занятий физической культурой и спортом (в 2014 году – 31 350,0 тыс. рублей).

По 11 субсидиям сокращены бюджетные ассигнования в общей сумме 2 997 655,1 тыс. рублей, максимальное из которых – на 2 242 480,8 тыс. рублей произведено по местным бюджетам на софинансирование капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности. На эти функции запланировано направить в 2015 году – 2 166 775,0 тыс. рублей, в 2016 году – 627 077,2 тыс. рублей, в 2017 году – 816 443,0 тыс. рублей;

Анализ объемов распределения субсидий показал, что на долю двух субсидий приходится в 2015 году 69,9% общего объема субсидий, в 2016 году – 69,0%, в 2017 году – 75,5%:

- на формирование районных фондов финансовой поддержки поселений Ставропольского края и обеспечение сбалансированности бюджетов поселений Ставропольского края в 2015 году – 1 270 552,0 тыс. рублей, в 2016 году – 1 412 921,0 тыс. рублей, в 2017 году – 1 666 842,0 тыс. рублей;

- на софинансирование капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности в 2015 году в сумме 2 166 775,0 тыс. рублей, в 2016 году – 627 077,2 тыс. рублей, в 2017 году – 816 443,0 тыс. рублей.

 

 

Иные межбюджетные трансферты местным бюджетам

Законопроектом предусматриваются иные межбюджетные трансферты местным бюджетам в 2015 году в сумме 97 812,8 тыс. рублей, что на 219 302,3 тыс. рублей или в 2,2 раза ниже объема иных межбюджетных трансфертов на 2014 год. В 2016-2017 годах также предусматривается снижение данного вида финансовой помощи на 19,8% ежегодно к уровню предыдущего года соответственно.

Сокращение объема иных межбюджетных трансфертов связано с завершением в 2014 году предоставления местным бюджетам бюджетных ассигнований по 9 видам иных межбюджетных трансфертов, наибольшие из которых: на совершенствование и развитие муниципальной службы в Ставропольском крае (113 848,3 тыс. рублей); на создание и развитие сети многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг (56 634,2 тыс. рублей).

Консолидация иных межбюджетных трансфертов местным бюджетам предусматривается в рамках трех государственных программ:

- государственной программы «Управление финансами». В рамках указанной программы планируется выделить местным бюджетам финансовые средства на поощрение муниципальных районов и городских округов, обеспечивших достижение наилучших значений и динамики оценки качества управления бюджетным процессом в 2015-2017 годах в сумме по 10 000,0 тыс. рублей ежегодно;

- государственной программы «Социальная поддержка граждан». В рамках указанной программы планируется передать местным бюджетам финансовые средства на выплату социального пособия на погребение в 2015 году в сумме 14 706,4 тыс. рублей, в 2016-2017 годах по 15 368,2 тыс. рублей ежегодно;

- государственной программы «Сохранение и развитие культуры». В рамках указанной программы планируется передать местным бюджетам финансовые средства на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований в 2015-2017 годах в сумме по 957,0 тыс. рублей ежегодно.

 

9. Государственный внутренний долг Ставропольского края. Программы государственных внутренних заимствований Ставропольского края, государственных гарантий Ставропольского края

Основными направлениями бюджетной и налоговой политики поставлены задачи снижения объема государственного внутреннего долга Ставропольского края и поддержание его на оптимальном уровне, сокращение расходов на обслуживание долговых обязательств, минимизация размера дефицита бюджета, своевременное исполнение долговых обязательств, возможность замены части краткосрочных банковских кредитов на государственные облигации Ставропольского края.

Рост бюджетных расходов Ставропольского края в 2015 году и плановом периоде 2016-2017 годов, не подкреплен в полном объеме доходами, краевой бюджет является дефицитным, что требует его покрытия заемными средствами.

Долговые обязательства в последние три года возросли в 2,4 раза, или с 17 580 598,7 тыс. рублей (на 01.01.2012) до 41 897 817,4 тыс. рублей (на 10.10.2014).

Статьей 10 законопроекта предлагается установить и утвердить верхний предел государственного внутреннего долга Ставропольского края на 01.01.2016 в сумме 41 786 531,1 тыс. рублей, на 01.01.2017 – 48 043 672 ,4 тыс. рублей, на 01.01.2018 – 54 612 410,9 тыс. рублей. Устанавливается предельный объем государственного долга Ставропольского края в 2015 году в сумме 41 897 817,4 тыс. рублей, в 2016 году – 48 165 172,4 тыс. рублей, в 2017 году – 54 629 610,9 тыс. рублей.

Таким образом, обозначенная Основными направлениями бюджетной и налоговой политики задача по снижению государственного долга Ставропольского края в 2015-2017 годах реализована не будет. В тоже время возросшие объемы заимствований и, соответственно, рост объема государственного долга в плановом периоде увеличат нагрузку на бюджет Ставропольского края.

Прогнозируемый верхний предел государственного долга Ставропольского края и его предельный объем не превышают ограничений установленных пунктом 2 статьи 107 БК РФ. Удельный вес государственного долга Ставропольского края в общем годовом объеме доходов краевого бюджета (без учета объема безвозмездных поступлений) на 2015 год составляет 85,9%, на 2016 год – 90,8%, на 2017 год – 99,1%, что является максимально возможным предельным значениям. Увеличение размера удельного веса государственного долга Ставропольского края обусловлено дальнейшим ростом дефицита краевого бюджета.

Законопроектом предлагается утвердить:

- Программу государственных внутренний заимствований Ставропольского края на 2015 год с объемом заимствований в сумме 43 203 396,6 тыс. рублей, из них 5 000 000,0 тыс. рублей – в виде облигаций Ставропольского края, 16 000 000,0 тыс. рублей – бюджетные кредиты, 22 203 396,6 тыс. рублей – кредиты, полученные от кредитных организаций.

- Программу государственных внутренних заимствований Ставропольского края на 2016 и 2017 годов с объемом заимствований в виде банковских кредитов в сумме 22 229 062,1 тыс. рублей и – 32 715 000,5 тыс. рублей соответственно.

Проектом закона предусматривается использование механизма государственной поддержки экономики Ставропольского края в форме предоставления государственных гарантий Ставропольского края.

В 2015 году планируется предоставить государственные гарантии юридическим лицам, реализующим на территории Ставропольского края инвестиционные проекты. Государственные гарантии прогнозируются в объеме 4 500 000,0 тыс. рублей, из них в целях: развития перерабатывающей промышленности – 2 600 000,0 тыс. рублей, развития сельского хозяйства – 1 900 000,0 тыс. рублей.

Законопроектом предусмотрено предоставление государственных гарантий Ставропольского края в пользу Российской Федерации в лице Министерства финансов Российской Федерации в рамках проекта программы государственных гарантий Российской Федерации в валюте Российской Федерации на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов по кредитам, привлекаемым юридическими лицами, зарегистрированными и осуществляющими свою основную уставную деятельность на территории Северо-Кавказского федерального округа в сумме 500 000,0 тыс. рублей.

В 2015 году планируется выпустить в обращение облигации номинальной стоимостью 5 000 000,0 тыс. рублей и сроком их погашения до 5 лет.

Проект закона Ставропольского края № 392-5 «О бюджете Ставропольского края на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» соответствует бюджетному законодательству и может быть рассмотрен Думой Ставропольского края в установленном порядке с учетом указанных замечаний.

 

 

Председатель                                                                                                                                      А.А. Колесников