ЗАКЛЮЧЕНИЕ

на проект закона Ставропольского края № 170-6
«О бюджете Ставропольского края на 2018 год и плановый период
2019 и 2020 годов»

Заключение Контрольно-счетной палаты Ставропольского края на проект закона Ставропольского края «О бюджете Ставропольского края на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» (далее – Заключение) подготовлено в соответствии с пунктом 2 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), статьей 8 Закона Ставропольского края от 19.11.2007 № 59-кз «О бюджетном процессе в Ставропольском крае» (далее – Закон СК № 59-кз), пунктом 2 части 1 статьи 9 Закона Ставропольского края от 28.12.2011 № 102-кз «О Контрольно-счетной палате Ставропольского края».

При подготовке Заключения Контрольно-счетной палатой Ставропольского края (далее – Контрольно-счетная палата) учтены положения Послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 01.12.2016, основные направления бюджетной и налоговой политики Ставропольского края на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов, утвержденные распоряжением Правительства Ставропольского края от 30.08.2017 № 248-рп (далее – основные направления бюджетной и налоговой политики Ставропольского края на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов) и основные направления долговой политики Ставропольского края на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов, утвержденные распоряжением Правительства Ставропольского края от 20.10.2017 № 311-рп (далее – основные направления долговой политики), Стратегия социально-экономического развития Ставропольского края до 2020 года и на период до 2025 года, утвержденная распоряжением Правительства Ставропольского края от 15.07.2009 № 221-рп, План мероприятий, направленных на увеличение роста доходов и оптимизацию расходов консолидированного бюджета Ставропольского края, совершенствование долговой политики Ставропольского края в 2017-2019 годах, утвержденный распоряжением Правительства Ставропольского края от 27.06.2016 № 200-рп, а также приоритеты государственной политики, отраженные в указах Президента Российской Федерации от 07.05.2012.

Проанализирована работа министерства экономического развития Ставропольского края по составлению прогноза социально-экономического развития Ставропольского края на 2018 год и на период до 2020 года, одобренного распоряжением Правительства Ставропольского края от 20.09.2017 № 267-рп и показателей проекта закона «О бюджете Ставропольского края на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» (далее – законопроект, проект закона).

Заключение на законопроект рассмотрено коллегией Контрольно-счетной палаты от 21.11.2017.

 

1. Параметры прогноза исходных макроэкономических показателей социально-экономического развития Ставропольского края на 2018 год и на период до 2020 года

Разработка прогноза социально-экономического развития Ставропольского края на 2018 год и на период до 2020 года, одобренного распоряжением Правительства Ставропольского края от 20.09.2017 № 267-рп (далее – Прогноз) осуществлялась в условиях относительной стабильности курса национальной валюты, снижения уровня инфляции на фоне стабильного рынка труда. В то же время снижение инвестиционной активности и незначительный рост денежных доходов населения не позволили восстановить потребительский спрос. В целом в крае прогнозируется переход экономики в фазу постепенного экономического роста, в основном за счет восстановления розничного товарооборота, роста сельского хозяйства и промышленного производства.

Прогноз разработан в трех вариантах: консервативный, базовый и целевой.

Сравнительный анализ основных макроэкономических показателей развития Российской Федерации и Ставропольского края на среднесрочную перспективу показал, что темп роста ВРП Ставропольского края на 2018-2020 годы прогнозируются с опережением ВВП Российской Федерации, с отставанием отдельных показателей социально-экономического развития.

По прогнозу министерства экономического развития Ставропольского края рост экономики прогнозируется с опережением российского уровня: в 2017 году – на 0,3 процентных пункта, в 2018 году – на 0,2 процентного пункта, в 2019 году – на 0,7 процентного пункта, в 2020 году – на 0,8 процентного пункта. В целом за 2018-2020 годы прирост ВРП Ставропольского края превысит прирост ВВП на 1,8 процентного пункта.

В соответствии с базовым вариантом прогнозируется переход от стагнации экономики в 2016 году (ВРП - 100,6%) к росту в 2017 году до 102,4% (оценка министерства экономического развития Ставропольского края) и к возобновлению стабильного роста в 2018 году на 102,3%, в 2019 году – на 102,9%, в 2020 году – на 103,1%.

Номинальный объем ВРП на 2017 год оценивается в размере 687 012,0 млн. рублей, что на 8 522,7 млн. рублей больше показателя, учтенного в прогнозных расчетах к Закону Ставропольского края от 08.12.2016 № 121-кз «О бюджете Ставропольского края на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» (далее – Закон СК № 121-кз).

Ожидаемая динамика ВРП в 2017 году выросла по сравнению со значением показателя, учтенным в прогнозных расчетах к Закону № 121-кз  – на 1,9 процентного пункта. Данные представлены в таблице:

Наименование показателей	Отчет         2016 г.	Прогноз* на 2017г.	Оценка 2017 г.**	Отклонение оценки от прогноза		Прогноз на 2018 г. (базовый вариант)
				абс.	отн.
ВРП, млн. рублей	644 397,9	678 489,3	687 012,0	8 522,7	1,3	733 315,8
Индекс физического объема ВРП (%)	100,6	100,5	102,4	Х	1,9	102,3
Индекс промышленного производства (%)	108,0	104,5	100,2	Х	4,3	102,1
Продукция сельского хозяйства, млн. рублей	210 962,7	210 233,9	222 268,6	12 034,7	5,7	239 672,3
Индекс производства продукции сельского хозяйства (%)	110,3	101,9	101,6	Х	0,3	102,5
Оборот розничной торговли, млн. рублей	445 009,3	499 510,8	473 870,4	-25 640,4	5,1	506 124,8
В % к предыдущему году в сопоставимых ценах	89,1	100,2	101,9	Х	1,7	102,6
Прибыль прибыльных организаций, млн. рублей	70 135,8	109 488,7	71 538,6	-37 950,1	34,7	73 827,8
Инвестиции в основной капитал, млн. рублей	110 728,3	110 130,0	109 081,2	-1 048,8	1,0	110 000,2
Индекс физического объема инвестиций (%)	82,2	89,0	92,5	Х	3,5	96,5
Среднедушевые денежные доходы населения, рублей	22 570,0	25 259,4	23 821,5	-1 437,9	5,7	25 146,0
Реальные денежные доходы населения(%)	91,8	100,5	101,0	Х	0,5	101,5
Фонд заработной платы, млн. рублей	198 495,7	206 080,8	209 911,9	3 831,1	1,9	222 086,8
Темп роста ФЗП работников организаций (%)	101,4	104,5	105,8	Х	1,3	105,8
Индекс потребительских цен (дек. к дек.)	107,0	105,5	104,4	Х	1,1	104,0
Уровень общей безработицы в крае (%)	5,7	5,7	5,7	Х	-	5,7
*- Прогноз социально-экономического развития Ставропольского края на 2017 год и на период до 2019 года, одобренный распоряжением Правительства Ставропольского края от 21.09.2016 № 313-рп;
**- Прогноз социально-экономического развития Ставропольского края на 2018 год и на период до 2020 года, одобренный распоряжением Правительства Ставропольского края от 20.09.2017 № 267-рп.

В соответствии с базовым вариантом Прогноза в перспективе ожидается сохранение темпов роста ВРП в 2018 году на уровне 2017 года (2,3%) с дальнейшим повышением до 2,9% в 2019 году и 3,1% в 2020 году.

Необходимо отметить, что рост индекса-дефлятора ВРП опережает темпы роста ВРП: на 2 процентных пункта в 2018 году, на 1 процентный пункт в 2019 году, на 0,9 процентного пункта в 2020 году.

По прогнозу номинальный объем ВРП на 2018 год оценивается в размере 733 315,8 млн. рублей, на 2019 год – 784 226,6 млн. рублей, на 2020 год – 840 834,7 млн. рублей. За период с 2018 по 2020 годы номинальный объем ВРП увеличится на 153 922,7 млн. рублей, или на 22,4% к уровню 2017 года.

Согласно Прогнозу темпы снижения инвестиций в основной капитал несколько замедлятся с 92,5% в 2017 году до 98,4% в 2020 году (в 2018 году – 96,5%, в 2019 году – 97,3%). В этой связи, необходимо отметить, что в Прогнозе отсутствует оценка причин инвестиционного спада и мероприятий для привлечения инвестиций, как ключевого фактора роста экономики.

Кроме того, в Прогнозе не отражены меры по обновлению основных фондов по видам экономической деятельности.

Базовым вариантом Прогноза предусматривается, что рост ВРП в 2018 – 2020 годах будет, в том числе, обеспечен за счет роста товарооборота. По мнению Контрольно-счетной палаты, Прогноз содержит излишне оптимистичные оценки розничного товарооборота. При прогнозируемом относительно невысоком увеличении реальных денежных доходов населения (2018 год – 101,5%, 2019 год – 101,2%, 2020 год – 101,1%) в Прогнозе ожидается, что внутренний потребительский спрос будет расти более высокими темпами (темп роста оборота розничной торговли прогнозируется в 2018 году на уровне 102,6%, в 2019 году – 102,5%, в 2020 году – 102,4%. Из Прогноза не ясно, за счет каких факторов будет обеспечиваться прогнозируемый рост.

Кроме того, прогнозируемый рост оборота розничной торговли на фоне менее интенсивных темпов роста ВРП может привести к негативным факторам, усугубляющим инфляционные процессы. В этих условиях темп роста ВРП в 2018 году до 102,3% с постепенным восстановлением до 103,1% в 2020 году, по мнению Контрольно-счетной палаты, основаны на переоценке возможностей экономики края.

По Прогнозу доля населения Ставропольского края, имеющего доходы ниже прожиточного минимума в общей численности населения (уровень бедности) будет последовательно снижаться с 13,5% в 2017 году до 12,3% в 2020 году.

Также необходимо отметить, что Прогноз сформирован без разбивки по видам экономической деятельности и не содержит ряд базовых показателей социально-экономического развития Ставропольского края, таких как: численность населения (среднегодовая); выпуск товаров и услуг; индексы-дефляторы объема валового регионального продукта и видов экономической деятельности; стоимость основных фондов, производство важнейших видов продукции в натуральном выражении; индекс производства по виду экономической деятельности «Строительство»; экспорт и импорт товаров; малое и среднее предпринимательство; пенсии, реальный размер назначенных пенсий; численность экономически активного населения и др.

Бюджет Ставропольского края сформирован по доходам на 2018 год в сумме 94 643 496,0  тыс. рублей или 12,9% к ВРП, на 2019 год – 89 507 602,8 тыс. рублей или 11,4% к ВРП, на 2020 год – 93 029 176,0 тыс. рублей или 11,1% к ВРП.

Расходы бюджета Ставропольского края в 2018 году составят 93 606 409,7  тыс. рублей или 12,8% к ВРП, в 2019 году – 91 349 514,5 тыс. рублей или 11,6% к ВРП, в 2020 году – 92 335 284,4 тыс. рублей или 11,0% к ВРП.

В рамках базового варианта прогноза бюджет Ставропольского края на 2018 год прогнозируется с профицитом – 1 037 086,3 тыс. рублей или 0,1% к ВРП, на 2019 год с дефицитом в сумме 1 841 912,6 тыс. рублей или 0,2% к ВРП, на 2020 году с профицитом – 693 891,5 тыс. рублей или 0,1% к ВРП.

В 2018-2020 годах прогнозируется снижение общего объема расходов бюджета Ставропольского края с 12,8% ВРП в 2018 году до 11,0% в 2020 году. По отношению к ВРП доходы также будут сокращаться с 12,9% в 2018 году до 11,1% в 2020 году.

 

2. Общая характеристика бюджета Ставропольского края на 2018 год

Анализ основных параметров бюджета Ставропольского края на 2018 год представлен в следующей таблице:

Межбюджетные трансферты, получаемые из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в 2018 году, запланированы в объеме 35 512 573,4 тыс. рублей.

 

Динамика основных показателей бюджета Ставропольского края в 2018 году по сравнению с уточненными показателями 2017 года характеризуется ростом доходов на 1 735 665,2 тыс. рублей или на 1,9% и снижением расходов на 3 110 703,6 тыс. рублей или на 3,2%. С учетом предлагаемых плановых назначений, проектом закона в 2018 году планируется профицит бюджета в общей сумме 1 037 086,3 тыс. рублей.

Несмотря на планируемый профицит краевого бюджета, с целью погашения долговых обязательств Ставропольского края в 2018 году планируется осуществление заимствований в виде банковских кредитов и кредитов из федерального бюджета. В сравнении с показателями, утвержденными Законом СК № 121-кз (в ред. от 27.10.2017 № 111-кз), проектом закона предлагается увеличить объем заимствований в кредитных организациях – на 894 535,0 тыс. рублей или на 1,8%, объем бюджетных кредитов – на 1 464 325,0 тыс. рублей или на 3,8%.

При этом прогнозируемый верхний предел государственного долга Ставропольского края и его предельный объем не превысят ограничений, установленных пунктом 2 статьи 107 БК РФ. Удельный вес государственного долга Ставропольского края в общем годовом объеме доходов краевого бюджета (без учета объема безвозмездных поступлений) на 2018 год составит 62,4%, что ниже долговой нагрузки 2017 года на 3,5 процентного пункта (65,9%).

Доходная часть краевого бюджета на 2018 год сформирована в основном за счет налоговых и неналоговых доходов или в сумме 59 128 930,8 тыс. рублей, удельный вес которых в общем объеме доходов составит 62,5%. По сравнению с уточненными показателями 2017 года, в 2018 году объем налоговых и неналоговых доходов планируется к увеличению на 1 551 687,1 тыс. рублей или на 2,7%.

Объемы безвозмездных поступлений, сформированные исходя из размеров финансовой помощи, предусмотренных Ставропольскому краю проектом федерального закона «О федеральном бюджете на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов», а также прогнозируемых объемов поступлений в краевой бюджет, составят 35 514 565,2 тыс. рублей или 37,5% относительно общего объема доходов бюджета. Из указанной суммы более 99,0% составят поступления из федерального бюджета – 35 512 573,4 тыс. рублей.

Доля дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности и дотации на частичную компенсацию дополнительных расходов на повышение оплаты труда работников бюджетной сферы, поименованных в указах Президента Российской Федерации от 07.05.2012, составит в общем объеме безвозмездных поступлений на 2018 год 56,3% или 19 995 071,4 тыс. рублей.

Законопроект сформирован на основе 21 проекта государственных программ, перечень которых утвержден распоряжением Правительства Ставропольского края от 20.09.2013 № 319-рп с учетом изменений, внесенных распоряжением Правительства Ставропольского края от 27.07.2017 № 209-рп, которые вступают в силу с 1 января 2018 года и распространяются на правоотношения, возникающие при составлении проекта бюджета Ставропольского края на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов. Согласно пункту 2 статьи 179 БК РФ после утверждения краевого бюджета государственные программы Ставропольского края подлежат приведению в соответствие законом не позднее 3-х месяцев.

Программные расходы на 2018 год прогнозируются в объеме 78 127 001,0 тыс. рублей, что составит 83,5% общего объема расходов бюджета Ставропольского края. Непрограммные расходы спрогнозированы на 2018 год по 16 главным распорядителям бюджетных средств в объеме 15 479 408,6 тыс. рублей (16,5% общего объема расходов).

Частью 11 статьи 6 законопроекта предлагается утвердить объем бюджетных ассигнований резервного фонда Ставропольского края в сумме 200 000,0 тыс. рублей, сформированного в соответствии с Законом Ставропольского края от 27.12.2012 № 128-кз «О резервном фонде Ставропольского края». Объем резервного фонда не превышает 10% прогнозируемого объема налоговых и неналоговых доходов краевого бюджета в 2018 году, что соответствует статье 2 указанного закона.

Представленные одновременно с законопроектом документы и материалы соответствуют перечню, установленному статьей 184.2 БК РФ и частью 2 статьи 21 Закона СК № 59-кз.

Состав показателей, включенных в законопроект, соответствует требованиям статьи 184.1 БК РФ, статьи 22 Закона СК № 59-кз.

 

3. Анализ источников финансирования дефицита бюджета Ставропольского края и погашение долговых обязательств Ставропольского края на 2018 год

Бюджет Ставропольского края на 2018 год запланирован с профицитом в размере 1 037 086,3 тыс. рублей.

Согласно проекту закона источниками финансирования дефицита краевого бюджета и погашения долговых обязательств Ставропольского края на 2018 год являются:

- средства от погашения государственных ценных бумаг («‑»1 000 000,0 тыс. рублей);

- разница средств от получения и погашения кредитов от кредитных организаций (894 535,0 тыс. рублей);

- разница средств от получения и погашения бюджетных кредитов («‑»786 455,0 тыс. рублей);

- средства от иных источников внутреннего финансирования дефицитов бюджетов («‑»145 166,3 тыс. рублей);

- средства от изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета (0,0 тыс. рублей).

В иных источниках внутреннего финансирования дефицитов бюджетов в 2018 году запланированы средства на исполнение государственных гарантий («‑»168 700,0 тыс. рублей) и разница в средствах от предоставления («‑»500 000,0 тыс. рублей) и возврата (523 533,7 тыс. рублей) бюджетных кредитов.

 

4. Доходы бюджета Ставропольского края

В соответствии с законопроектом доходы краевого бюджета в 2018 году составят 94 643 496,0 тыс. рублей, что на 1 735 665,2 тыс. рублей или на 1,9% выше ожидаемой оценки поступлений в 2017 году, в том числе налоговые доходы – 57 799 803,8 тыс. рублей (61,1% общего объема доходов краевого бюджета), неналоговые доходы – 1 329 127,0  тыс. рублей (1,4%), безвозмездные поступления – 35 514 565,2 тыс. рублей (37,6%). Доходы краевого бюджета в 2019 году прогнозируются в сумме 89 507 601,8 тыс. рублей, в 2020 году – 93 029 176,0 тыс. рублей.

При расчете объема доходов бюджета Ставропольского края на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов были учтены изменения и планируемые к внесению изменения в законодательство Российской Федерации и нормативные правовые акты Правительства Российской Федерации, вступающие в силу с 01 января 2018 года.

Планируемый объем налоговых и неналоговых доходов на 2018 год превышает поступления доходов 2017 года на 1 551 687,0 тыс. рублей (2,7%). Анализ налоговых доходов приведен в следующей таблице:

тыс. рублей

Наименование налога	Закон СК от 08.12.2016              № 121-кз	Редакция Закона СК № 121-кз (от 27.10.2017 № 111-кз)	Законопроект на 2018 год	Отклонения  законопроекта от Закона СК     от 08.12.2016 № 121-кз	Отклонения законопроекта    от Закона СК № 121-кз          (от 27.10.2017 № 111-кз)
Налог на прибыль организаций	12 050 602,0	14 380 109,0	13 643 364,1	1 592 762,1	-736 745,0
Налог на доходы физических лиц	18 685 347,1	18 914 871,0	20 674 125,1	1 988 778,0	1 759 254,1
Акцизы на подакцизные товары	7 855 306,0	9 634 094,0	8 510 303,7	654 997,7	-1 123 790,3
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения	3 799 734,0	3 942 759,0	4 003 400,0	203 666,0	60 641,0
Налог на имущество организаций	7 687 811,0	7 573 861,0	8 953 740,0	1 265 929,0	1 379 879,0
Транспортный налог	1 306 466,0	1 379 547,0	1 582 565,0	276 099,0	203 018,0
Налог на игорный бизнес	15 750,0	15 750,0	19 150,0	3 400,0	3 400,0
Налог на добычу полезных ископаемых	57 784,7	46 569,7	45 910,0	-11 874,7	-659,7
Итого	51 458 800,8	55 887 560,7	57 432 557,9	5 973 757,1	1 544 997,1

 

Налог на прибыль организаций планируется на 2018 год в сумме 13 643 364,1 тыс. рублей, что ниже планового показателя 2017 года на 736 745,0 тыс. рублей или на 5,1% (на 2019 год – в сумме 14 870 000,0 тыс. рублей, на 2020 год – в сумме 15 274 000,0 тыс. рублей).

В соответствии с Федеральным законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», в законопроекте при прогнозировании объема доходов учтены изменения ставки по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в краевой бюджет, с уменьшением на 1,0% (с 18,0% до 17,0%).

Налог на доходы физических лиц запланирован на 2018 год в сумме 20 674 125,1 тыс. рублей, что на 1 759 254,1 тыс. рублей или на 9,3% выше уточненных бюджетных назначений 2017 года (на 2019 год – в сумме 21 918 304,0 тыс. рублей, на 2020 год – в сумме 23 012 540,0 тыс. рублей).

Акцизы по подакцизным товарам (продукции) планируются в сумме 8 510 303,7 тыс. рублей, что ниже уточненных бюджетных назначений 2017 года на 1 123 790,3 тыс. рублей или на 11,7% (на 2019 год – в сумме 9 553 541,1 тыс. рублей, на 2020 год – в сумме 9 844 309,9 тыс. рублей).

Поступление доходов от уплаты акцизов на алкогольную и спиртосодержащую продукцию планируется в 2018 году в сумме 3 162 679,5 тыс. рублей, что на 766 315,5 тыс. рублей или на 19,5% ниже планового показателя 2017 года (на 2019 год – в сумме 3 502 623,5 тыс. рублей, на 2020 год – в сумме 3 642 988,7 тыс. рублей).

Снижение поступлений по данному доходу обусловлено изменением порядка и нормативов распределения от уплаты акцизов на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 9%, за исключением пива, вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанских), винных напитков, изготавливаемых без добавления ректификованного этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и (или) фруктового дистиллята, подлежащие зачислению в бюджеты субъектов Российской Федерации.

В целях повышения доходов бюджетов субъектов Российской Федерации на 2020 год, с 01 января 2020 года Федеральным законом от 29.07.2017 № 254-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» предусмотрена индексация ставок акцизов на алкогольную продукцию.

Доходы от акцизов на нефтепродукты перераспределяемые через Управление Федерального казначейства по Ставропольскому краю прогнозируются на 2018 год в сумме 5 347 624,2 тыс. рублей, что выше показателя 2017 года на 1 421 313,2 тыс. рублей или на 36,2% (на 2019 год – в сумме 6 030 917,7 тыс. рублей, на 2020 год – в сумме 6 201 321,2 тыс. рублей).

Рост плановых назначений доходов от акцизов на нефтепродукты обусловлен планируемыми изменениями в законодательстве Российской Федерации.

На момент подготовки настоящего заключения Государственной Думой Российской Федерации принят Федеральный закон «О внесении изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации и статью 1 Федерального закона от 29 июля 2017 года № 254-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее – Законопроект № 274631-7), которым увеличиваются ставки акцизов на автомобильный бензин и дизельное топливо в расчете на 1 литр: с 01 января 2018 года – на 50 копеек, с 01 июля 2018 года – дополнительное увеличение на 50 копеек.

В тоже время, в соответствии с Федеральным законом от 30.11.2016 № 409-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» на период до 01.01.2020 действие абзаца 8 пункта 2 статьи 56 БК РФ приостановлено, в части зачисления в бюджет субъекта Российской Федерации доходов от акцизов на автомобильный бензин, прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации, по нормативу 88,0%.

Несмотря на указанные ограничения, увеличение в 2018 году ставок акцизов на автомобильный бензин на 17,4% и дизельное топливо на 21,4% повлечет увеличение поступлений доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты.

Налоги на совокупный доход на 2018 год запланированы в сумме 4 003 400,0 тыс. рублей, что на 60 641,0 тыс. рублей или на 1,5% превышает уточненные бюджетные назначения 2017 года (на 2019 год – в сумме 4 034 900,0 тыс. рублей, на 2020 год – в сумме 4 193 700,0 тыс. рублей).

В соответствии с Законом Ставропольского края от 29.11.2016 № 105-кз «О внесении изменений в Закон Ставропольского края «Об установлении налоговой ставки в размере 0 процентов для отдельных категорий налогоплательщиков – индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения и патентную систему налогообложения» (Закон Ставропольского края от 06.06.2015 № 56-кз) на период до 01.01.2019 продолжит действовать норма об установление налоговой ставки в размере 0 процентов для отдельных категорий налогоплательщиков ‑ индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения и патентную систему налогообложения в течение двух налоговых периодов со дня их государственной регистрации и осуществляющих определенные виды предпринимательской деятельности на территории Ставропольского края.

Действие на территории Ставропольского края указанной льготы для данной категории налогоплательщиков, прошедших начиная с 01.01.2017 государственную регистрацию в соответствии с Федеральным законом от 08.08.2011 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», может оказать отрицательное влияние на рост поступлений от данного вида налога в 2018 году.

Налог на имущество организаций запланирован на 2018 год в сумме 8 953 740,0 тыс. рублей, что на 1 379 879,0 тыс. рублей или на 18,2% превышает уточненные бюджетные назначения 2017 года (на 2019 год – в сумме 9 369 190,0 тыс. рублей, на 2020 год – в сумме 9 659 640,0 тыс. рублей).

Положительными факторами, повлиявшими на рост в 2018 году плановых назначений по данному налогу в краевой бюджет явились:

- поэтапное повышение налоговых ставок по налогу на имущество организаций в отношении железнодорожных путей общего пользования, магистральных трубопроводов, линий энергопередачи, а также сооружений, являющихся неотъемлемой технологической частью указанных объектов, с установлением ставки по налогу на имущество организаций в 2018 году ‑ 1,9%, в 2019 году ‑ 2,2%, в соответствии с пунктом 3 статьи 380 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ), пунктом 1 статьи 1 Закона Ставропольского края от 26.11.2003 № 44-кз «О налоге на имущество организаций» (далее – Закон СК № 44-кз);

- отмена с 01 января 2018 года ряда неэффективных льгот, применяемых в Ставропольском крае по налогу на имущество организаций, установленных Законом СК № 44-кз.

Кроме того, в соответствии с основными направлениями бюджетной и налоговой политики Ставропольского края на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов, Законом Ставропольского края от 12.10.2017 № 110-кз «О внесении изменений в Закон Ставропольского края «О налоге на имущество организаций» и признании утратившими силу законодательных актов (отдельных положений законодательных актов) Ставропольского края» внесены изменения в Закон СК № 44-кз, в части определения налоговой базы по налогу на имущество организаций исходя из кадастровой стоимости в отношении жилых домов и жилых помещений, не учитываемых на балансе в качестве объектов основных средств, в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета. В результате, планируемая сумма дополнительных поступлений в 2018 году по налогу на имущество организаций составит 52,5 млн. рублей. Данные изменения учтены при формировании плановых назначений по налогу на имущество в отношении движимого имущества на 2018 год.

Одновременно следует обратить внимание, что Законопроектом № 274631-7 внесены изменения в НК РФ, в части установления ограничений по ставке налога на имущество организаций, определяемых законами субъектов Российской Федерации, в размере не более 1,1%. В настоящий момент в соответствии со статьей 2 Закона СК № 44-кз на территории Ставропольского края, установлена ставка налога на имущество организаций в размере 2,2%.

На основании изложенного Контрольно-счетная палата отмечает, что с учетом принятого Законопроектом № 274631-7 ограничения применения налоговой ставки не выше 1,1%, объемы доходов краевого бюджета от налога на имущества организаций запланированные с учетом отмены с 01 января 2018 года льготы по налогу на имущество в отношении движимого имущества и применения налоговой ставки 2,2%, необходимо скорректировать в сторону уменьшения на сумму порядка 550,0 млн. рублей.

Доходы от транспортного налога на 2018 год ожидаются в сумме 1 582 565,0 тыс. рублей, что на 203 018,0 тыс. рублей или на 14,7% выше уточненных плановых назначений 2017 года (на 2019 год – в сумме 1 617 310,0 тыс. рублей, на 2020 год – в сумме 1 674 210,0 тыс. рублей).

Рост прогнозных поступлений данного налога связан с увеличением количества транспортных средств, а также с применением повышающих коэффициентов при исчислении сумм налога для дорогостоящих транспортных средств в соответствии со статьей 362 НК РФ (стоимостью свыше 3,0 млн. рублей).

Однако на объем поступления доходов от транспортного налога в 2018 году отрицательное влияние окажет установленная Федеральным законом от 03.07.2016 № 249-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» льгота по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированных в реестре транспортных средств системы взимания платы в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения. Также, отрицательное влияние на объем поступлений доходов от транспортного налога, может оказать применение льгот по уплате транспортного налога, установленных Законом Ставропольского края от 27.11.2002 № 52-кз «О транспортном налоге».

Поступление налога на игорный бизнес в 2018 году запланировано в сумме 19 150,0 тыс. рублей или выше уточненных показателей 2017 года на 3 400,0 тыс. рублей или 21,6% (на 2019 и 2020 годы ‑ 19 150,00 тыс. рублей ежегодно). Рост поступлений обусловлен увеличением количества объектов, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.

Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами прогнозируются на 2018 год в сумме 46 060,0 тыс. рублей, что на 585,7 тыс. рублей или 1,3% ниже уточненного плана 2017 года (на 2019 и 2020 годы ‑ 46 930,0 тыс. рублей ежегодно). Данное снижение обусловлено уменьшением объемов добычи общераспространенных полезных ископаемых.

Государственная пошлина на 2018 год запланирована в сумме 367 096,0 тыс. рублей, что на 14 163,0 тыс. рублей или на 4,0% больше уточненного планового показателя 2017 года (на 2019 год – в сумме 381 780,0 тыс. рублей, на 2020 год – в сумме 397 052,0 тыс. рублей).

Объем неналоговых доходов на 2018 год запланирован в сумме 1 329 127,0 тыс. рублей, что ниже уточненных плановых показателей 2017 года на 7 547,0 тыс. рублей или на 0,6% (на 2019 год – в сумме 1 340 481,9 тыс. рублей, на 2020 год – в сумме 1 355 249,8 тыс. рублей).

В структуре неналоговых доходов основной объем занимают поступления от штрафов, санкций, возмещения ущерба, размер которых в сумме 714 479,2 тыс. рублей, выше уточненных плановых назначений 2017 года на 31 979,2 тыс. рублей или 4,7% (на 2019 и 2020 годы ‑ 714 479,2 тыс. рублей ежегодно).

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности прогнозируются в сумме 253 835,7 тыс. рублей, что на 8 046,7 тыс. рублей или на 3,3% выше уточненных назначений 2017 года, и включают в себя следующие поступления:

- проценты, получаемые от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации, в 2018-2020 годах – в сумме 800,0 тыс. рублей ежегодно;

- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, в 2018-2020 годах – в сумме 174 288,9 тыс. рублей ежегодно;

- доходы, получаемые в виде арендной платы за сдачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества, в 2018 году – в сумме 20 628,0 тыс. рублей (на 2019 и 2020 годы – в сумме 27 908,0 тыс. рублей ежегодно);

- платежи от перечисления части прибыли государственных унитарных предприятий Ставропольского края, остающейся после уплаты обязательных налогов, в 2018 году – в сумме 58 118,8 тыс. рублей, что на 7 132,7 тыс. рублей или на 10,9% ниже уточненного плана 2017 года (на 2019 год – в сумме 20 714,9 тыс. рублей, на 2020 год – в сумме 21 467,3 тыс. рублей).

Платежи при пользовании природными ресурсами спрогнозированы на 2018 год в сумме 49 870,6 тыс. рублей, что ниже уточненного планового показателя 2017 года на 11 817,6 или на 19,2%. Данное снижение связано с уменьшением поступлений по разовым платежам за пользование недрами при наступлении определенных событий, оговоренных в лицензии. Доходы от платежей при пользовании природными ресурсами спрогнозированы на 2019 год – в сумме 49 648,0 тыс. рублей, на 2020 год – в сумме 48 632,0 тыс. рублей.

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства планируются в 2018 году в сумме 61 390,5 тыс. рублей, что ниже уточненного планового показателя 2017 года на 213 036,7 тыс. рублей или на 77,6%, на 2019 год – в сумме 61 735,9 тыс. рублей, на 2020 год – в сумме 62 152,8 тыс. рублей.

В основу расчета данного дохода принят прогноз по доходам от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, рассчитанный главными администраторами доходов краевого бюджета – министерствами и ведомствами Ставропольского края.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов запланированы на 2018 год в сумме 33 704,4 тыс. рублей, что на 3 897,1 тыс. рублей или на 10,4% ниже уточненного планового показателя 2017 года (на 2019 год – в сумме 1 245,2 тыс. рублей, на 2020 год – в сумме 912,3 тыс. рублей).

Доходы от административных платежей и сборов планируются на 2018 год в сумме 215 846,6 тыс. рублей 34 083,5 тыс. рублей, что на 181 763,1 тыс. рублей или в 6,3 раза выше уточненных назначений 2017 года (на 2019 год – в сумме 289 598,9 тыс. рублей, на 2020 год – в сумме 304 609,3 тыс. рублей).

На рост плановых показателей от данного дохода в 2018-2020 годах повлияло введение на территории Ставропольского края с 01 мая 2018 года платы за пользование курортной инфраструктурой (далее – курортный сбор).

В соответствии с Федеральным законом от 29.07.2017 № 214-ФЗ «О проведении эксперимента по развитию курортной инфраструктуры в Республике Крым, Алтайском крае, Краснодарском крае и Ставропольском крае», распоряжением Правительства Ставропольского края от 18.10.2017 № 293-рп «О проекте закона Ставропольского края «О некоторых вопросах проведения эксперимента по развитию курортной инфраструктуры в Ставропольском крае», на территории Ставропольского края проводится эксперимент по развитию курортной инфраструктуры, в связи с чем с 01 мая 2018 года по 31 декабря 2022 года вводится курортный сбор, размер которого составит 50,0 рублей. Взимание данного сбора планируется на территории следующих муниципальных образований: город-курорт Ессентуки, город-курорт Железноводск, город-курорт Кисловодск, город-курорт Пятигорск. Средства курортного сбора будут направлены на финансовое обеспечение работ по проектированию, строительству, реконструкции, содержанию, благоустройству и ремонту объектов курортной инфраструктуры Ставропольского края.

Безвозмездные поступления на 2018 год предусмотрены в объеме 35 514 565,2 тыс. рублей, что выше уточненного планового показателя 2017 года на 183 978,1 тыс. рублей или на 0,5% (на 2019 год – в сумме 26 376 077,8 тыс. рублей, на 2020 год – в сумме 27 552 394,3 тыс. рублей).

Законопроектом безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации предусмотрены в форме:

- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности и дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов: на 2018 год – в сумме 19 995 071,4 тыс. рублей (на 2019 год – в сумме 12 671 145,4 тыс. рублей,  на 2020 год – в сумме 13 574 670,4 тыс. рублей);

- субсидий: на 2018 год – в сумме 10 137 241,4 тыс. рублей (на 2019 год – в сумме 8 172 069,9 тыс. рублей, на 2020 год – в сумме 8 373 681,9 тыс. рублей);

- субвенций: на 2018 год – в сумме 5 221 613,6 тыс. рублей (на 2019 год – в сумме 5 373 657,1 тыс. рублей, на 2020 год – в сумме 5 443 144,3 тыс. рублей);

- иных межбюджетных трансфертов: на 2018 год ‑ в сумме 158 647,0 тыс. рублей (на 2019 год – в сумме 157 213,6 тыс. рублей, на 2020 год – в сумме 158 905,9 тыс. рублей).

Прочие безвозмездные поступления (лизинговые платежи, полученные лизинговым компаниями за поставленную продукцию по договорам финансовой аренды (лизинга) (возвратных платежей)) в краевой бюджет предусмотрены на 2018- 2020 годы по 1 991,8 тыс. рублей ежегодно.

Законопроектом прогнозируется предоставление из федерального бюджета новых видов субсидий, в том числе:

- поддержку региональных проектов в области обращения с отходами и ликвидации накопленного экологического ущерба: на 2018 год – 277 722,7 тыс. рублей (на 2019 и 2020 годы – в сумме 169 290,0 тыс. рублей ежегодно);

- разработку и распространение в системах среднего профессионального, высшего образования новых образовательных технологий и форм организации образовательного процесса в субъектах Российской Федерации на 2018 год – 7 521,7 тыс. рублей;

- повышение качества образования в школах с низкими результатами обучения и в школах, функционирующих в неблагоприятных социальных условиях путем реализации региональных проектов и распространения их результатов в субъектах Российской Федерации на 2018 год – 5 171,7 тыс. рублей.

 

5. Расходы бюджета Ставропольского края

Структура расходов краевого бюджета на 2018 год сформирована по программному принципу на основе 21 государственной программы Ставропольского края (далее – госпрограммы).

Программная часть расходов бюджета Ставропольского края на 2018 год запланирована в объеме 78 127 001,0 тыс. рублей, что ниже уточненных назначений 2017 года на 1 658 264,0 тыс. рублей или на 2,1%.

Распределение плановых назначений бюджета Ставропольского края на 2018 год в разрезе госпрограмм приведено в следующей таблице:

тыс. рублей

 

№ п/п	Наименование государственных программ	Закон СК № 121-кз (ред. от 27.10.2017  № 111-кз)	Проект бюджета на 2018 год	Отклонение (+/-)
				гр.4-гр.3	%
1	2	3	4	5	6
1	Развитие здравоохранения	7 134 582,3	6 238 362,6	-896 219,7	-12,6
2	Развитие образования	20 244 027,5	19 697 653,8	-546 373,7	-2,7
3	Развитие сферы труда и занятости населения	765 849,7	791 755,7	+25 906,0	+3,4
4	Социальная поддержка граждан	17 862 415,0	18 645 923,6	+783 508,6	+4,4
5	Развитие жилищно-коммунального хозяйства, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций	2 366 975,6	1 561 341,6	-805 634,0	-34,0
6	Развитие градостроительства, строительства и архитектуры	186 638,3	314 991,8	+128 353,5	+68,8
7	Культура и туристско-рекреационный комплекс	1 862 275,3	1 245 693,2	-616 582,1	-33,1
8	Охрана окружающей среды	573 137,0	1 115 031,0	+541 894,0	+94,6
9	Развитие физической культуры и спорта	1 358 900,9	575 440,8	-783 460,1	-57,7
10	Молодежная политика	119 312,9	165 732,6	+46 419,7	+38,9
11	Управление финансами	7 511 227,4	9 863 322,9	+2 352 095,5	+31,3
12	Управление имуществом	142 527,5	227 248,1	+84 720,6	+59,4
13	Межнациональные отношения, профилактика правонарушений терроризма и поддержка казачества	243 284,3	205 485,3	-37 799,0	-15,5
14	Экономическое развитие и инновационная экономика	717 255,9	1 783 813,1	+1 066 557,2	+148,7
15	Развитие транспортной системы и обеспечение безопасности дорожного движения	9 785 804,4	7 440 683,8	-2 345 120,6	-24,0
16	Развитие сельского хозяйства	7 755 647,2	6 523 284,3	-1 232 362,9	-15,9
17	Профилактика, лечение и предупреждение болезней животных	417 204,1	421 277,7	+4 073,6	+1,0
18	Развитие пищевой и перерабатывающей промышленности, потребительского рынка	68 971,6	68 532,7	-438,9	-0,6
19	Развитие энергетики, промышленности и связи	669 228,1	520 747,5	-148 480,6	-22,2
20	Профилактика правонарушений и обеспечение общественного порядка	-	45 161,1	+45 161,1	+100
21	Формирование современной городской среды	-	675 517,8	+675 517,8	+100
Итого		79 785 265,0	78 127 001,0	-1 658 264,0	-2,1

 

Госпрограмма «Развитие здравоохранения» разработана с целью обеспечения доступности медицинской помощи населению Ставропольского края и повышения эффективности медицинских услуг, оказываемых 139 государственными учреждениями здравоохранения Ставропольского края. Ответственный исполнитель госпрограммы – министерство здравоохранения Ставропольского края.

Достижение целей и решение задач госпрограммы в 2018 году осуществляется путем выполнения мероприятий по четырем подпрограммам, распределение бюджетных ассигнований по которым приведено в следующей таблице.

тыс. рублей

№	Наименование подпрограмм	Закон СК № 121-кз (ред. от 27.10.2017 № 111-кз)	Проект бюджета на 2018 год	Отклонение (+/-)
				гр.4-гр.3	%
1	2	3	4	5	6
1	Организация оказания медицинской помощи гражданам на территории Ставропольского края	5 168 549,2	4 378 666,6	-789 882,6	-15,3
2	Совершенствование системы обеспечения лекарственными препаратами и специализированными продуктами лечебного питания в амбулаторных условиях	1 638 117,0	1 531 126,6	-106 990,4	-6,5
3	Кадровое обеспечение системы здравоохранения	192 541,9	194 852,6	2 310,8	1,2
4	Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие здравоохранения» и общепрограммные мероприятия	135 374,2	133 716,8	-1 657,4	-1,2
	Итого	7 134 582,3	6 238 362,6	-896 219,7	-12,6

 

Сокращение объема расходов госпрограммы по отношению к уточненным назначениям 2017 года на общую сумму 896 219,7 тыс. рублей или на 12,6% главным образом связано со снижением бюджетных ассигнований по подпрограмме «Организация оказания медицинской помощи гражданам на территории Ставропольского края» на 789 882,6 тыс. рублей. Данное уменьшение расходов обусловлено отсутствием в законопроекте средств на укрепление материально-технической базы медицинских организаций государственной системы здравоохранения Ставропольского края, предусмотренных в 2017 году в сумме 1 034 583,4 тыс. рублей.

При этом проектом закона планируется выделение дополнительных средств краевого бюджета, которые направлены на приобретение оборудования в целях ввода в эксплуатацию поликлиники в Юго-Западном районе города Ставрополя – 353 409,0 тыс. рублей.

По подпрограмме «Совершенствование системы обеспечения лекарственными препаратами и специализированными продуктами лечебного питания в амбулаторных условиях» предусмотрено сокращение бюджетных ассигнований в сравнении с уточненными назначениями 2017 года на 106 990,4 тыс. рублей или на 6,5%, что главным образом связано с уменьшением расходов на оказание отдельным категориям граждан социальной услуги по обеспечению лекарственными препаратами для медицинского применения по рецептам на лекарственные препараты, медицинскими изделиями по рецептам на медицинские изделия, а также специализированными продуктами лечебного питания для детей-инвалидов в сумме 77 795,9 тыс. рублей.

Госпрограмма «Развитие образования» разработана с целью создания в системе дошкольного, общего и дополнительного образования Ставропольского края равных возможностей получения доступного и качественного воспитания, образования и позитивной социализации детей в Ставропольском крае, создания условий для обеспечения прав и законных интересов детей с ограниченными возможностями здоровья, детей-инвалидов, детей, нуждающихся в длительном лечении, детей и подростков с девиантным поведением, детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, интеграции их в общество, а также создания в Ставропольском крае комплексной системы межведомственного решения проблем семейного и детского неблагополучия, социального сиротства. Ответственный исполнитель госпрограммы – министерство образования и молодежной политики Ставропольского края.

Достижение целей и решение задач госпрограммы в 2018 году предусмотрено к осуществлению путем выполнения мероприятий пяти подпрограмм, распределение бюджетных ассигнований по которым приведено в следующей таблице:

тыс. рублей

№	Наименование подпрограмм	Закон СК № 121-кз (ред. от 27.10.2017 № 111-кз)	Проект бюджета на 2018 год	Отклонение (+/-)
				гр.4-гр.3	%
1	2	3	4	5	6
1	Развитие дошкольного, общего и дополнительного образования	15 200 109,8	14 265 923,9	- 934 185,9	- 6,2
2	Государственная поддержка детей с ограниченными возможностями здоровья, детей-инвалидов, детей, нуждающихся в длительном лечении, детей и подростков с девиантным поведением, детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей	2 324 318,4	2 412 070,6	87 752,2	3,8
3	Развитие профессионального образования	2 613 219,4	2 907 232,9	294 013,5	11,3
4	Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие образования» и общепрограммные мероприятия	103 144,3	109 190,8	6 046,5	5,9
5	Новая семья	3 235,6	3 235,6	-	-
	Итого:	20 244 027,5	19 697 653,8	- 546 373,7	- 2,7

 

Сокращение объема расходов госпрограммы относительно уточненных плановых назначений 2017 года на 546 373,7 тыс. рублей или на 2,7%, главным образом связано со снижением бюджетных ассигнований по подпрограмме «Развитие дошкольного, общего и дополнительного образования», в том числе в связи отсутствием в законопроекте:

- расходов на капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности, предусмотренные в 2017 году в сумме 3 908,0 тыс. рублей;

- субсидии на софинансирование капитальных вложений в объекты муниципальной собственности, предусмотренные в 2017 году в сумме 160 720,5 тыс. рублей.

Отсутствуют расходы, имеющие в 2017 году единовременный характер – взнос Ставропольского края в уставный фонд государственного унитарного предприятия Ставропольского края «Корпорация развития Ставропольского края» на создание условий, обеспечивающих доступность дополнительных общеобразовательных программ естественно-научной и технической направленности для обучающихся в сумме 89 552,2 тыс. рублей.

В тоже время законопроектом предусмотрено увеличение расходов госпрограммы на повышение оплаты труда педагогическим работникам образовательных организаций в целях достижения показателей средней заработной платы, установленных «дорожной картой» в соответствии с распоряжением Правительства Ставропольского края от 01 марта 2013 г. № 52-рп «Об утверждении Плана мероприятий («дорожная карта») «Изменения в отраслях социальной сферы, направленные на повышение эффективности образования и науки в Ставропольском крае» на 2013-2018 годы», а также увеличение расходов для выплаты минимального размера оплаты труда, установленного законодательством Российской Федерации, работникам государственных образовательных организаций с учетом ожидаемого минимального размера оплаты труда с 01 января 2018 года в сумме 9 489,0 рублей в месяц.

Проектом закона по подпрограмме «Развитие дошкольного, общего и дополнительного образования» предусматриваются в 2018 году новые расходы на повышение качества образования в школах с низкими результатами обучения и в школах, функционирующих в неблагоприятных социальных условиях в сумме 5 501,8 тыс. рублей.

По подпрограмме «Государственная поддержка детей с ограниченными возможностями здоровья, детей-инвалидов, детей, нуждающихся в длительном лечении, детей и подростков с девиантным поведением, детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей» увеличение финансирования в 2018 году относительно уточненных плановых назначений 2017 года связано, в том числе с увеличением суммы единой субвенции для осуществления отдельных государственных полномочий по социальной поддержке семьи и детей на 56 982,4 тыс. рублей.

Увеличение бюджетных ассигнований по подпрограмме «Развитие профессионального образования» в 2018 году по сравнению с уточненными плановыми показателями 2017 года на 294 013,5 тыс. рублей или 11,3% предусмотрено проектом закона в основном за счет увеличения расходов на финансовое обеспечение выполнения функций государственными органами Ставропольского края и находящимися в их ведении государственными учреждениями Ставропольского края.

Госпрограмма «Социальная поддержка граждан» разработана в целях повышения уровня и качества жизни населения Ставропольского края и направлена на реализацию государственной политики по созданию эффективной системы социальной поддержки граждан. Ответственный исполнитель госпрограммы – министерство труда и социальной защиты населения Ставропольского края.

Достижение целей и решение задач госпрограммы в 2018 году предусмотрено к осуществлению путем выполнения мероприятий четырех подпрограммам, распределение бюджетных ассигнований по которым приведено в следующей таблице:

тыс. рублей

№	Наименование подпрограмм	Закон СК № 121-кз (ред. от 27.10.2017 № 111-кз)	Проект бюджета на 2018 год	Отклонение (+/-)
				гр.4-гр.3	%
1	2	3	4	5	6
1	Развитие системы социального обслуживания населения	3 154 702,9	3 585 910,3	431 207,4	13,7
2	Социальное обеспечение населения	13 835 309,5	14 218 260,7	382 951,2	2,8
3	Доступная среда	75 655,0	42 847,3	- 32 807,7	- 43,4
4	Обеспечение реализации госпрограммы «Социальная поддержка граждан» и общепрограммные мероприятия	796 747,6	798 905,3	2 157,7	0,3
	Итого:	17 862 415,0	18 645 923,6	783 508,6	4,4

 

Увеличение объема расходов госпрограммы по отношению к уточненным плановым показателям 2017 года на общую сумму 783 508,6 тыс. рублей или на 4,4% запланировано по всем подпрограммам, за исключением подпрограммы «Доступная среда».

Изменение объемов расходов подпрограммы «Доступная среда» в 2018 году в большей мере связано с уменьшением на 29 284,3 тыс. рублей или на 50,7% объема субсидии, предоставляемой в краевой бюджет из федерального бюджета на реализацию мероприятий по созданию условий для беспрепятственного доступа инвалидов и других маломобильных групп населения к приоритетным объектам в приоритетных сферах жизнедеятельности.

Рост расходов подпрограммы «Развитие системы социального обслуживания населения» в 2018 году по отношению к уточненным бюджетным назначениям 2017 года на 431 207,4 тыс. рублей или на 13,7% связан, в том числе с прогнозированием плановых назначений с учетом финансовых ресурсов, необходимых для выполнения Указов Президента Российской Федерации.

На увеличение объема расходов подпрограммы «Социальное обеспечение населения» в 2018 году повлияло, в том числе увеличение средств:

- единой субвенции для осуществления отдельных государственных полномочий по социальной защите отдельных категорий граждан на 202 989,7 тыс. рублей;

- субвенции на выплату государственных пособий лицам, не подлежащим обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, и лицам, уволенным в связи с ликвидацией организаций (прекращением деятельности, полномочий физическими лицами), в соответствии с Федеральным законом от 19.05.1995 № 81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей» на 111 872,2 тыс. рублей;

- субвенции на выплату пособия на ребенка на 87 388,5 тыс. рублей.

В тоже время в расходах подпрограммы уменьшены в частности:

- объем субвенции на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилых помещений, отопления и освещения педагогическим работникам образовательных организаций, проживающим и работающим в сельских населенных пунктах, рабочих поселках (поселках городского типа) в общей сумме на 28 730,7 тыс. рублей;

- объем субвенции на предоставление государственной социальной помощи малоимущим семьям, малоимущим одиноко проживающим гражданам на 20 000,0 тыс. рублей.

Рост объема расходов подпрограммы «Обеспечение реализации госпрограммы «Социальная поддержка граждан» и общепрограммные мероприятия» в 2018 году предусмотрен проектом закона, в том числе за счет увеличения бюджетных ассигнований на проведение прочих мероприятий в области социальной политики на 9 591,0 тыс. рублей или более чем в семь раз. В тоже время, законопроектом предлагается к утверждению уменьшение расходов краевого бюджета на финансовое обеспечение выполнения функций государственными органами Ставропольского края и находящимися в их ведении государственными учреждениями Ставропольского на 8 757,1 тыс. рублей.

Госпрограмма «Развитие жилищно-коммунального хозяйства, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций» разработана в целях создания безопасных и благоприятных условий проживания граждан в Ставропольском крае, повышения уровня безопасности населения края и защищенности критически важных и социально значимых объектов, расположенных на территории края, от угроз возникновения и возникновения чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера. Ответственным исполнителем госпрограммы является министерство жилищно-коммунального хозяйства Ставропольского края.

Достижение целей и решение задач госпрограммы в 2018 году осуществляется путем выполнения мероприятий по 4 подпрограммам, распределение бюджетных ассигнований по которым приведено в следующей таблице:

тыс. рублей

№	Наименование подпрограмм	Закон СК № 121-кз (ред. от 27.10.2017 № 111-кз)	Проект бюджета на 2018 год	Отклонение (+/-)
				гр.4-гр.3	%
1	2	3	4	5	6
1	Развитие жилищно-коммунального хозяйства	1 460 544,0	513 490,6	-947 053,4	-64,8
2	Обеспечение пожарной безопасности, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций	778 820,3	704 048,9	-74 771,4	-9,6
3	Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие жилищно-коммуналь-ного хозяйства, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций» и общепрограммные мероприятия	127 611,3	121 815,0	-5 796,3	-4,5
4	Обращение с отходами производства и потребления, в том числе с твердыми коммунальными отходами	-	221 987,1	221 987,1	-
	Итого	2 366 975,6	1 561 341,6	-805 634,0	34,0

 

Законопроектом на 2018 год прогнозируется сокращение расходов по 3 подпрограммам госпрограммы «Развитие жилищно-коммунального хозяйства, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций» на общую сумму 1 027 621,1 тыс. рублей. Одновременно предлагается утвердить бюджетные назначения на реализацию мероприятий вновь введенной подпрограммы «Обращение с отходами производства и потребления, в том числе с твердыми коммунальными отходами» на общую сумму 221 987,1 тыс. рублей.

Значительное сокращение расходов в сравнении с уточненными показателями 2017 года предлагается по подпрограмме «Развитие жилищно-коммунального хозяйства», что связано преимущественно со снижением или отсутствием плановых назначений по следующим направлениям расходов:

- предоставление субсидий на поддержку муниципальных программ формирования современной городской среды и на реализацию мероприятий по благоустройству территорий в городах-курортах Ставропольского края – в сумме 819 191,6 тыс. рублей;

- компенсация части потерь в доходах организаций, осуществляющих тепло- и водоснабжение, возникающих в результате государственного регулирования тарифов – в сумме 163 428,8 тыс. рублей;

- предоставление субсидий на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, в том числе переселению граждан из аварийного жилищного фонда с учетом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства (в связи с завершением в 2017 году мероприятий по переселению граждан) – в сумме 44 225,0 тыс. рублей;

- предоставление субсидий на поддержку обустройства мест массового отдыха населения (городских парков) – в сумме 21 946,5 тыс. рублей.

Одновременно по указанной подпрограмме планируется увеличение бюджетных назначений, в том числе на предоставление субсидий государственному унитарному предприятию Ставропольского края «Ставрополькрайводоканал» для осуществления капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности Ставропольского края в сумме 200 000,0 тыс. рублей.

В рамках реализации мероприятий вновь введенной подпрограммы «Обращение с отходами производства и потребления, в том числе с твердыми коммунальными отходами» планируется осуществление расходов на:

- поддержку проектов в области обращения с отходами и ликвидации накопленного экологического ущерба в виде предоставления бюджетных инвестиций юридическим лицам для строительства, реконструкции, технического перевооружения, модернизации производственно-технических комплексов, осуществляющих обращение с отходами производства и потребления – в сумме 180 095,8 тыс. рублей, из них 169 290,0 рублей – средства федерального бюджета, 10 805,8 тыс. рублей – средства бюджета Ставропольского края;

- компенсацию части потерь в доходах организаций, осуществляющих обезвреживание твердых коммунальных отходов путем сжигания, возникающих в результате государственного регулирования тарифов – в сумме 41 891,4 тыс. рублей.

Госпрограмма «Культура и туристско-рекреационный комплекс» разработана с целью сохранения и развития культуры, а также туристско-рекреационного комплекса Ставропольского края. Ответственный исполнитель госпрограммы – министерство культуры Ставропольского края.

Достижение целей и решение задач госпрограммы в 2018 году осуществляется путем выполнения мероприятий по трем подпрограммам, распределение бюджетных ассигнований по которым приведено в следующей таблице:

тыс. рублей

№	Наименование подпрограмм	Закон СК № 121-кз (ред. от 27.10.2017 № 111-кз)	Проект бюджета на 2018 год	Отклонение (+/-)
				гр.4-гр.3	%
1	2	3	4	5	6
1	Культура	1 213 073,7	762 377,7	-450 696,0	-37,2
2	Туристско-рекреационный комплекс	64 162,1	276 017,8	211 855,8	430,2
3	Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Культура и туристско-рекреационный комплекс»	585 039,5	207 297,7	-377 741,9	-64,6
	Итого	1 862 275,3	1 245 693,2	-616 582,1	-33,1

 

Уменьшение расходов на 2018 год по отношению к уточненным назначениям 2017 года запланировано по двум из трех подпрограмм госпрограммы «Культура и туристско-рекреационный комплекс» на общую сумму 616 582,1 тыс. рублей или на 33,1%.

На уменьшение расходов 2018 года по подпрограмме «Культура» повлияло отсутствие плановых назначений на проведение мероприятий по завершению реконструкции здания за счет средств резервного фонда Президента Российской Федерации (реставрация и реконструкция недвижимого памятника истории и культуры – Краевой библиотеки им. М.Ю. Лермонтова в г. Ставрополе) в сумме 287 248,6 тыс. рублей. Также, прогнозируется сокращение бюджетных ассигнований на поддержку отрасли культуры (создание новых учреждений культурно-досугового типа в сельской местности, включая модернизацию инфраструктуры (в том числе строительство зданий учреждений)) на 159 574,5 тыс. рублей.

По подпрограмме «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Сохранение и развитие культуры» и общепрограммные мероприятия» законопроектом запланировано уменьшение расходов на 318 791,2 тыс. рублей в связи с отсутствием плановых назначений на проведение мероприятий по совершенствованию систем платы труда работников муниципальных учреждений муниципальных образований.

Проектом закона по данной подпрограмме предлагается уменьшение объема расходов по предоставлению субсидии на проведение капитального ремонта зданий и сооружений муниципальных учреждений культуры муниципальных образований на 92 018,4 тыс. рублей.

По подпрограмме «Туристско-рекреационный комплекс» законопроектом планируется выделение дополнительных средств краевого бюджета на реализацию Федерального закона от 29.07.2017 № 214-ФЗ «О проведении эксперимента по развитию курортной инфраструктуры в Республике Крым, Алтайском крае, Краснодарском крае и Ставропольском крае» (далее – Федеральный закон № 214-ФЗ) в сумме 181 588,01 тыс. рублей, которые планируется направить муниципальным образованиям края на финансовое обеспечение работ по проектированию, строительству, реконструкции, содержанию, благоустройству и ремонту объектов курортной инфраструктуры.

Госпрограмма «Охрана окружающей среды» разработана с целью сохранения и развития естественных экосистем во всех природно-климатических зонах Ставропольского края, обеспечения охраны, защиты и воспроизводства лесов, расположенных на землях лесного фонда, на землях, находящихся в собственности Ставропольского края, а также ухода за лесными насаждениями, обеспечения защищенности населения и объектов экономики от негативного воздействия вод, повышения уровня экологической безопасности в Ставропольском крае. Ответственный исполнитель госпрограммы – министерство природных ресурсов и охраны окружающей среды Ставропольского края.

Достижение целей и решение задач госпрограммы в 2018 году осуществляется путем выполнения мероприятий по пяти подпрограммам, распределение бюджетных ассигнований по которым приведено в следующей таблице:

тыс. рублей

№	Наименование подпрограмм	Закон СК № 121-кз (ред. от 27.10.2017 № 111-кз)	Проект бюджета на 2018 год	Отклонение (+/-)
				гр.4-гр.3	%
1	2	3	4	5	6
1	Сохранение и развитие сети особо охраняемых природных территорий краевого значения и биологического разнообразия	70 238,9	63 820,9	-6 418,0	-9,1
2	Развитие лесного хозяйства	130 450,2	138 820,8	+8 370,6	+6,4
3	Развитие водохозяйственного комплекса	228 518,7	708 409,0	+479 890,3	+210,0
4	Государственный мониторинг природных ресурсов, реализация экологических проектов	26 778,3	122 076,9	+95 298,6	+455,9
5	Обеспечение реализации государственной программы «Охрана окружающей среды» и общепрограммные мероприятия	117 150,8	81 903,4	-35 247,4	-30,1
	Итого	573 137,0	1 115 031,0	+541 894,0	+94,6

 

Рост объема расходов госпрограммы по отношению к уточненным назначениям 2017 года на общую сумму 541 894,0 тыс. рублей или на 94,6% главным образом связан с увеличением бюджетных ассигнований по подпрограмме «Развитие водохозяйственного комплекса» на 479 890,3 тыс. рублей, в том числе:

- на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности на условиях софинансирования в рамках реализации мероприятий федеральной целевой программы «Развитие водохозяйственного комплекса Российской Федерации в 2012-2020 годах» на сумму 365 693,4 тыс. рублей или в 3,9 раза;

- на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности за счет средств краевого бюджета – 47 018,5 тыс. рублей или в 8,8 раза;

- на реализацию мероприятий по определению границ зон затопления, подтопления – 48 891,3 тыс. рублей в 10,8 раза;

- для приобретения программного комплекса «ГИС Метео Гидро» и обновления сведений по инвентаризации безхозяйных ГТС в базе данных «Геоинформационная система СК» – 10 766,0 тыс. рублей.

По подпрограмме «Государственный мониторинг природных ресурсов, реализация экологических проектов» расходы увеличены на 95 298,6 тыс. рублей или в 4,5 раза. Данный рост главным образом связан с тем что, проектом федерального закона «О федеральном бюджете на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» впервые предусмотрены субсидии бюджетам субъектам Российской Федерации на поддержку региональных проектов в области обращения с отходами и ликвидации накопленного вреда окружающей среде. Ставропольским краем планируется привлечение федеральных средств на поддержку проектов в области обращения с отходами и ликвидации накопленного экологического ущерба на сумму 109 586,2 тыс. рублей.

По подпрограмме «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Охрана окружающей среды» и общепрограммные мероприятия» планируется снижение бюджетных ассигнований на 35 247,4 тыс. рублей или в 1,5 раза. Данное уменьшение обусловлено отсутствием плановых назначений на приобретение и содержание имущества, находящегося в государственной собственности Ставропольского края в сумме 26 893,1 тыс. рублей. Аналогично, расходы, связанные с общегосударственным управлением проектом закона не запланированы в сумме 7 750,7 тыс. рублей. Также законопроектом прогнозируется уменьшение бюджетных ассигнований за счет федерального бюджета на осуществление переданных полномочий Российской Федерации в области охраны и использования охотничьих ресурсов, отдельных полномочий в области лесных отношений – 788,0 тыс. рублей.

Госпрограмма «Управление финансами» разработана в целях обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Ставропольского края, повышения качества управления государственными финансами Ставропольского края и муниципальными финансами. Ответственный исполнитель госпрограммы – министерство финансов Ставропольского края.

Достижение целей обеспечивается путем реализации мероприятий двух подпрограмм: «Повышение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Ставропольского края», «Обеспечение реализации госпрограммы «Управление финансами» и общепрограммные мероприятия».

Финансовое обеспечение госпрограммы в разрезе подпрограмм представлено в следующей таблице:

тыс. рублей

 

№	Наименование подпрограмм	Закон СК № 121-кз (ред. от 27.10.2017 № 111-кз)	Проект бюджета на 2018 год	Отклонение (+/-)
				гр.4-гр.3	%
1	2	3	4	5	6
1	Повышение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Ставропольского края	7 329 337,2	9 698 822,0	+2 369 484,8	+32,3
2	Обеспечение реализации государственной программы «Управление финансами» и общепрограммные мероприятия	181 890,2	164 500,9	-17 389,3	-9,6
Итого		7 511 227,4	9 863 322,9	+2 352 095,5	+31,3

 

В структуре госпрограммы 98,3% или 9 698 822,0 тыс. рублей занимают расходы подпрограммы «Повышение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы», что на 2 369 484,8 тыс. рублей больше уточненных назначений 2017 года.

Плановые назначения подпрограммы «Повышение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Ставропольского края» в основном предлагается увеличить по следующим направлениям расходов:

- предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), поселений из регионального фонда финансовой поддержки – на 1 179 250,0 тыс. рублей или на 46,2%;

- предоставление субсидий на формирование районных фондов финансовой поддержки поселений и финансовое обеспечение осуществления органами местного самоуправления полномочий по решению вопросов местного значения – на 619 810,0 тыс. рублей или на 22,3%;

- предоставление дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов – на 280 357,1 тыс. рублей или на 81,2%;

- обслуживание государственного долга – на 242 931,9 тыс. рублей или на 19,3%;

- предоставление субсидий на реализацию проектов развития территорий муниципальных образований, основанных на местных инициативах – на 102 011,5 тыс. рублей или на 51,5%.

Значительное увеличение объема средств краевого бюджета, предоставляемых на обеспечение сбалансированной финансовой поддержки муниципальных образований Ставропольского края в целях осуществления вопросов местного значения (на 2 079 417,1 тыс. рублей или в 1,4 раза), обусловлено следующим:

- преобразованием отдельных муниципальных образований края, входящих в состав муниципальных районов, в городские округа. Учитывая снижение общего объема поступлений от налога на доходы физических лиц в консолидированные бюджеты вновь образованных городских округов (с 44,0% до 22,0%) и в целях обеспечения финансовыми ресурсами для осуществления вопросов местного значения, увеличивается объем предоставляемых из краевого бюджета межбюджетных трансфертов;

- образованием новых и расширением действующих общеобразовательных организаций, организаций дошкольного образования, учреждений культуры, физической культуры и спорта;

- повышением заработной платы отдельным категориям работников в соответствии с указами Президента Российской Федерации в части оплаты труда педагогических работников муниципальных организаций дополнительного образования детей и работников учреждений культуры;

- обеспечением выплаты работникам организаций, финансируемых из местных бюджетов, минимального размера оплаты труда, установленного законодательством Российской Федерации.

Госпрограмма «Экономическое развитие и инновационная экономика» разработана в целях развития торгово-экономического потенциала Ставропольского края и формирования благоприятного инвестиционного климата, создания комфортных условий для ведения бизнеса и перевода экономики Ставропольского края на инновационный путь развития, снижения административных барьеров, создания условий для развития государственно-частного партнерства.

Ответственным исполнителем госпрограммы является министерство экономического развития Ставропольского края.

Достижение целей и решение задач госпрограммы в 2018 году планируется путем выполнения мероприятий по 5 подпрограммам, распределение бюджетных ассигнований по которым приведено в следующей таблице:

тыс. рублей

 

№	Наименование подпрограмм	Закон СК № 121-кз (ред. от 27.10.2017 № 111-кз)	Проект бюджета на 2018 год	Отклонение (+/-)
				гр.4-гр.3	%
1	2	3	4	5	6
1	Формирование благоприятного инвестиционного климата в Ставропольском крае, развитие выставочно-ярмарочной деятельности	315 746,7	681 107,8	+365 361,1	+115,7
2	Развитие малого и среднего предпринимательства	265 963,2	959 206,8	+693 243,6	+260,7
3	Снижение административных барьеров, оптимизация и повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг в Ставропольском крае, в том числе в многофункциональных центрах предоставления государственных и муниципальных услуг в Ставропольском крае	57 917,0	46 649,2	-11 267,8	-19,5
4	Развитие государственно-частного и муниципально-частного партнерства в Ставропольском крае, в том числе реализуемого посредством заключения концессионных соглашений	7 522,2	15 645,0	+8 122,8	+108,0
5	Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Экономическое развитие и инновационная экономика» и общепрограммные мероприятия	70 106,8	81 204,3	+11 097,5	+15,8
	Итого	717 255,9	1 783 813,1	+1 066 557,2	+148,7

 

Из 5 подпрограмм госпрограммы по 4 планируется увеличение плановых назначений относительно уточненных показателей 2017 года на общую сумму 1 077 825,0 тыс. рублей, по 1 подпрограмме – уменьшение на сумму 11 267,8 тыс. рублей. Общий рост расходов госпрограммы составит 1 066 557,2 тыс. рублей.

В рамках подпрограммы «Формирование благоприятного инвестиционного климата в Ставропольском крае, развитие выставочно-ярмарочной деятельности» увеличение назначений планируется в рамках реализации проектов по социально-экономическому развитию Ставропольского края в сфере промышленности и агропромышленного комплекса – на 369 535,0 тыс. рублей (или в 3,3 раза), а также увеличение взноса в уставной капитал акционерного общества «Агентство инвестиционного развития» для участия в реализации указанного проекта по социально-экономическому развитию Ставропольского края – на 5 331,6 тыс. рублей (или в 3,2 раза). Кроме того, планируется осуществление взноса Ставропольского края в уставный фонд государственного унитарного предприятия Ставропольского края «Корпорация развития Ставропольского края» на осуществление уставной деятельности в сумме 64 026,0 тыс. рублей.

Наряду с указанным увеличением плановых назначений данной подпрограммы, проектом закона предлагается исключить или сократить расходы в основном по следующим направлениям:

- на разработку документов стратегического и территориального планирования Ставропольского края – на 24 750,0 тыс. рублей (исключить);

- на формирование положительного имиджа и пропаганду Ставропольского края – на 19 987,8 тыс. рублей (сокращаются на 73,4%);

- на поддержку выставочно-ярмарочной и презентационной деятельности – на 16 393,6 тыс. рублей (сокращаются на 18,9%).

На рост объема расходов подпрограммы «Развитие малого и среднего предпринимательства» повлияло увеличение плановых назначений на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства, а также реализацию мероприятий по поддержке молодежного предпринимательства на общую сумму 707 742,8 тыс. рублей (или в 20,6 раза), что обусловлено увеличением ожидаемого объема субсидий из федерального бюджета. В частности, предусматривается предоставление субсидий государственному унитарному предприятию «Корпорация развития Ставропольского края» для осуществления капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности Ставропольского края в целях создания объектов внешней инженерной инфраструктуры, необходимой для функционирования агропромышленного парка в сумме 400 000,0 тыс. рублей, из них 376 000,0 тыс. рублей – средства федерального бюджета, 24 000,0 тыс. рублей – средства бюджета Ставропольского края.

Одновременно проектом закона исключаются назначения на оказание мер государственной (финансовой) поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства, связанным с приобретением оборудования в целях создания и (или) развития либо модернизации производства товаров (работ, услуг) в сумме 11 944,6 тыс. рублей.

Госпрограмма «Развитие транспортной системы и обеспечение безопасности дорожного движения» разработана в целях повышения комплексной безопасности и устойчивости транспортной системы Ставропольского края; развития современной и эффективной транспортной инфраструктуры, обеспечивающей конкурентоспособность транспортной системы Ставропольского края в Российской Федерации, и реализации транзитного потенциала Ставропольского края. Ответственный исполнитель госпрограммы – министерство дорожного хозяйства и транспорта Ставропольского края.

Достижение целей и решение задач госпрограммы в 2018 году предусмотрено к осуществлению путем выполнения мероприятий по трем подпрограммам, распределение бюджетных ассигнований по которым приведено в следующей таблице:

тыс. рублей

№	Наименование подпрограмм	Закон СК № 121-кз (ред. от 27.10.2017 № 111-кз)	Проект бюджета на 2018 год	Отклонение (+/-)
				гр.4-гр.3	%
1	2	3	4	5	6
1	Дорожное хозяйство и обеспечение безопасности дорожного движения	7 229 110,9	5 023 010,4	-2 206 100,5	-30,5
2	Развитие транспортной системы	2 406 295,3	2 368 857,5	-37 437,8	-1,6
3	Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие транспортной системы и обеспечение безопасности дорожного движения» и общепрограммные мероприятия	150 398,2	48 815,9	-101 582,3	-67,5
	Итого	9 785 804,4	7 440 683,8	-2 345 120,6	-24,0

 

Законопроектом предполагается сокращение расходов по всем трем подпрограммам госпрограммы относительно уточненных плановых назначений 2017 года в общей сумме на 2 345 120,6 тыс. рублей или 24,0%.

Снижение объема расходов подпрограммы «Дорожное хозяйство и обеспечение безопасности дорожного движения» в 2018 году на общую сумму 2 206 100,5 тыс. рублей предусмотрено в основном за счет уменьшения:

- субсидии на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования населенных пунктов на 2 370 972,5 тыс. рублей;

- расходов на информирование граждан о правилах и требованиях в области обеспечения безопасности дорожного движения на 9 000,0 тыс. рублей.

В тоже время законопроектом в числе прочего предлагается к утверждению увеличение расходов подпрограммы на:

- создание и эксплуатацию системы автоматизированных средств фото-, видеофиксации нарушений правил дорожного движения – на 370 546,0 тыс. рублей;

- содержание и ремонт автомобильных дорог общего пользования регионального или межмуниципального значения – на 542 280,2 тыс. рублей.

Запланированное законопроектом уменьшение бюджетных ассигнований подпрограммы «Обеспечение реализации государственной программы безопасности дорожного движения» и общепрограммные мероприятия» в 2018 году по отношению к уточненным плановым показателям 2017 года на 101 528,3 тыс. рублей или на 67,5 % обусловлено передачей вновь образованному министерству строительства и архитектуры Ставропольского края функции министерства строительства, дорожного хозяйства и транспорта Ставропольского края в сфере строительства, архитектуры, градостроительства (включая полномочия Российской Федерации в области градостроительной деятельности, переданные для осуществления органам государственной власти Ставропольского края) в соответствии с Постановлением Губернатора Ставропольского края от 28.08.2017 № 428 «О некоторых мерах по совершенствованию государственного управления в Ставропольском крае».

Госпрограмма «Развитие сельского хозяйства» разработана в целях устойчивого развития отрасли сельского хозяйства, способствующего повышению конкурентоспособности сельскохозяйственной продукции, выращенной в Ставропольском крае, производства основных видов продукции растениеводства за счет гарантированного обеспечения урожайности сельскохозяйственных культур вне зависимости от природных условий на территории Ставропольского края, а также устойчивого развития сельских территорий Ставропольского края. Ответственным исполнителем госпрограммы является министерство сельского хозяйства Ставропольского края.

Особенностями формирования расходов госпрограммы в 2018 году являлось, в том числе увеличение на 118 417,7 тыс. рублей средств единой субсидии, предоставляемой в краевой бюджет из федерального бюджета и консолидирующей в Ставропольском крае 16 различных направлений государственной поддержки.

Достижение целей и решение задач госпрограммы в 2018 году предусмотрено к осуществлению путем реализации мероприятий пяти подпрограмм, распределение бюджетных ассигнований по которым приведено в следующей таблице:

тыс. рублей

№	Наименование подпрограмм	Закон СК № 121-кз (ред. от 27.10.2017 № 111-кз)	Проект бюджета на 2018 год	Отклонение (+/-)
				гр.4-гр.3	%
1	2	3	4	5	6
1	Развитие растениеводства	4 698 239,7	4 082 567,7	- 615 672,0	- 13,1
2	Развитие животноводства	2 204 809,5	1 626 248,1	- 578 561,4	- 26,2
3	Развитие мелиорации земель сельскохозяйственного назначения	205 960,1	245 635,1	39 675,0	19,3
4	Устойчивое развитие сельских территорий	304 426,1	226 493,8	- 77 932,3	- 25,6
5	Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие сельского хозяйства» и общепрограммные мероприятия	342 211,8	342 339,6	127,8	0,04
	Итого	7 755 647,2	6 523 284,3	- 1 232 362,9	- 15,9

Расходы подпрограммы «Развитие растениеводства», предлагаются законопроектом к утверждению в 2018 году в объеме на 615 672,0 тыс. рублей или на 13,1% меньше, относительно уточненных плановых назначений 2017 года.

На изменение объема подпрограммы оказало, в том числе выделение средств краевого бюджета на новое направление государственной поддержки - выплата грантов личным подсобным хозяйствам на закладку сада суперинтенсивного типа в сумме 80 000,0 тыс. рублей, а также увеличение расходов на возмещение части прямых понесенных затрат на создание и модернизацию объектов агропромышленного комплекса, на приобретение техники и оборудования на 355 946,1 тыс. рублей.

В тоже время, в законопроекте отсутствуют расходы на:

- возмещение части процентной ставки по краткосрочным кредитам (займам) на развитие растениеводства, переработки и реализации продукции растениеводства, а также на переработку продукции растениеводства и животноводства в области развития оптово-распределительных центров, предусмотренные в 2017 году в сумме 207 894,7 тыс. рублей;

- оказание несвязанной поддержки сельскохозяйственным товаропроизводителям в области растениеводства, предусмотренные в 2017 году в сумме 63 372,9 тыс. рублей;

- возмещение части затрат, связанных с производством хлопка, предусмотренные в 2017 году в сумме 40 000,0 тыс. рублей;

- возмещение части затрат, связанных с приобретением специализированной техники и оборудования для питомниководства плодовых культур, а также расходных материалов, используемых в питомниках для подвязки плодовых культур, предусмотренные в 2017 году в сумме 50 000,0 тыс. рублей.

Уменьшение расходов подпрограммы «Развитие животноводства» в 2018 году на 578 561,4 тыс. рублей или на 26,2% по сравнению с уточненными плановыми назначениями 2017 года предполагается законопроектом, в том числе за счет отсутствия плановых бюджетных назначений на:

- предоставление грантов на приобретение технологического оборудования или племенного скота молочных пород для молочно-товарных ферм, предусмотренные в 2017 году в сумме 69 920,9 тыс. рублей;

- выплату субсидии на повышение продуктивности в молочном скотоводстве, предусмотренные в 2017 году в сумме 94 006,5 тыс. рублей;

- выплату субсидии на возмещение части процентной ставки по краткосрочным кредитам (займам) на развитие молочного скотоводства, предусмотренные в 2017 году в сумме 2 105,3 тыс. рублей.

Рост расходов подпрограммы «Развитие мелиорации земель сельскохозяйственного назначения» в 2018 году по сравнению с уточненными плановыми показателями 2017 года на 39 675,0 тыс. рублей или 19,3% обусловлен увеличением объемов бюджетных ассигнований на реализацию мероприятий в области мелиорации земель сельскохозяйственного назначения, выделяемых из федерального бюджета.

Проектом закона предусмотрено уменьшение расходов по подпрограмме «Устойчивое развитие сельских территорий» в 2018 году относительно уточненных бюджетных показателей 2017 года на 77 932,3 тыс. рублей или на 25,6%, в том числе из-за сокращения средств федерального и краевого бюджетов на реализацию мероприятий по улучшению жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности на 12 816,7 тыс. рублей, на реализацию мероприятий по комплексному обустройству объектами социальной и инженерной инфраструктуры населенных пунктов, расположенных в сельской местности, строительство и реконструкцию автомобильных дорог на 65 115,9 тыс. рублей.

Плановые назначения подпрограммы «Обеспечение реализации государственной программы Ставропольского края «Развитие сельского хозяйства» и общепрограммные мероприятия» предлагаются законопроектом к утверждению с незначительным увеличением уточненных показателей 2017 года в сумме 342 339,6 тыс. рублей.

Законопроектом предлагаются к утверждению расходы на финансовое обеспечение мероприятий новой госпрограммы «Профилактика правонарушений и обеспечение общественного порядка». Госпрограмма разработана в целях реализации в Ставропольском крае государственной политики Российской Федерации в сфере профилактики правонарушений и мер по противодействию незаконного потребления и оборота наркотических средств и психотропных веществ, а также в сфере общественной безопасности. Ответственный исполнитель госпрограммы – комитет Ставропольского края по делам национальностей и казачества.

Законопроектом на реализацию государственной программы предлагается направить в 2018 году 45 161,1 тыс. рублей. Достижение целей и решение задач госпрограммы предусмотрено к осуществлению путем реализации мероприятий двух подпрограмм.

Проектом закона в 2018 году предполагается направление расходов на финансовое обеспечение мероприятий подпрограммы «Профилактика правонарушений, незаконного потребления и оборота наркотических средств и психотропных веществ» в общей сумме 8 835,9 тыс. рублей. Мероприятия подпрограммы предусматривают информационно-пропагандистское сопровождение деятельности по профилактике правонарушений, предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность по социальной реабилитации лиц незаконно потребляющих наркотические средства и психотропные вещества.

Расходы подпрограммы «Обеспечение общественного порядка» законопроектом в 2018 году в общей сумме 36 325,2 тыс. рублей предлагается направить на выплаты денежного вознаграждения гражданам за сдачу незаконно хранящегося оружия, предоставление субсидий муниципальным образованиям на создание условий безопасности граждан в местах массового пребывания, предоставление субвенции на осуществление части полномочий по составлению протоколов об административных правонарушениях.

Госпрограмма «Формирование современной городской среды», предлагаемая к реализации начиная с 2018 года, разработана в целях повышения качества и комфорта современной городской среды на территории Ставропольского края. Ответственный исполнитель госпрограммы – министерство дорожного хозяйства и транспорта Ставропольского края.

Законопроектом на реализацию государственной программы предлагается направить в 2018 году 675 517,8 тыс. рублей. Достижение целей и решение задач госпрограммы предусмотрено к осуществлению путем реализации мероприятий двух подпрограмм.

Расходы на финансовое обеспечение мероприятий подпрограммы «Современная городская среда» в сумме 653 770,2 тыс. рублей предлагается законопроектом направить на предоставление субсидий муниципальным образованиям Ставропольского края на поддержку муниципальных программ формирования современной городской среды.

Расходы на реализацию подпрограммы «Городские парки» планируется направить в 2018 году в виде субсидий муниципальным образованиям Ставропольского края на обустройство мест массового отдыха населения (городских парков) в сумме 21 747,6 тыс. рублей.

Плановый объем бюджетных ассигнований, предусмотренный в 2018 году на реализацию непрограммных мероприятий, в целом составил 15 479 408,6 тыс. рублей, что ниже аналогичного уточненного показателя 2017 года на 1 452 439,6 тыс. рублей или на 8,6%. Удельный вес непрограммных расходов в общем объеме расходов бюджета Ставропольского края составляет 16,5%. В структуре непрограммных расходов реализация функций иных государственных органов Ставропольского края составляет 13 308 618,5 тыс. рублей, обеспечение деятельности государственных органов Ставропольского края – 2 170 790,1 тыс. рублей.

Из общего объема предлагаемых проектом закона сокращений, 1 430 468,7 тыс. рублей или 98,5% запланировано в рамках реализации функций иных государственных органов Ставропольского края, 21 970,9 тыс. рублей или 1,5% – в рамках обеспечения деятельности государственных органов Ставропольского края.

Уменьшение плановых назначений по реализации функций иных государственных органов в основном запланировано по следующим направлениям:

- расходы за счет средств резервного фонда Правительства Российской Федерации по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий – на 809 860,8 тыс. рублей;

- расходы за счет средств резервного фонда Правительства Ставропольского края – на 987 903,8 тыс. рублей;

- субсидия городу Ставрополю на осуществление функций административного центра – на 510 422,0 тыс. рублей;

- иные межбюджетные трансферты на проведение мероприятий по преобразованию муниципальных образований, а также на реализацию мероприятий по подготовке и проведению выборов в органы местного самоуправления вновь образованных муниципальных образований – на 164 100,0 тыс. рублей.

Одновременно законопроектом в расходах на реализацию функций иных государственных органов Ставропольского края увеличиваются плановые назначения по следующим направлениям:

- страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения – на 733 684,4 тыс. рублей;

- расходы на реализацию Указов Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики», от 01.06.2012 № 761 «О национальной стратегии действий в интересах детей на 2012-2017 годы», от 28.12.2012 № 1688 «О некоторых мерах по реализации государственной политики в сфере защиты детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей» – на 335 146,9 тыс. рублей.

 

6. Краевая адресная инвестиционная программа

В составе законопроекта представлена краевая адресная инвестиционная программа на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов, утвержденная постановлением Правительства Ставропольского края от 24.10.2017 № 418-п (далее – КАИП, адресная программа) и составленная в соответствии с пунктом 5 Правил формирования и реализации краевой адресной инвестиционной программы, утвержденной постановлением Правительства Ставропольского края от 21.10.2013 № 391-п министерством строительства и архитектуры Ставропольского края по предложениям ответственных исполнителей государственных программ и главных распорядителей средств краевого бюджета.

Объем бюджетных ассигнований КАИП приведен в следующей таблице:

тыс. рублей

№	Показатель	Период
		2017 год  (уточненные назначения)	2018 год (проект)
1	Общий объем расходов бюджета Ставропольского края	96 717 113,3	93 606 409,7
2	Общий объем бюджетных ассигнований, в том числе в объекты капитального строительства:	5 492 441,7	5 793 573,8
	- государственной собственности	2 927 921,0	4 298 555,8
	- муниципальной собственности	2 564 520,7	1 495 018,0
3	Общий объем бюджетных ассигнований, за счет средств федерального бюджета	1 361 866,7	1 755 947,0

 

Объем бюджетных ассигнований КАИП в 2018 году в целом составит 5 793 573,8 тыс. рублей (средства федерального бюджета 1 755 947,0 тыс. рублей) или 6,2% в общем объеме расходов бюджета Ставропольского края.

В сравнении с уточненными показателями 2017 года адресной программой предусмотрено увеличение общего объема плановых назначений, как из бюджета Ставропольского края, так и за счет средств федерального бюджета. Объем бюджетных назначений в целом увеличен в 2018 году на 301 132,1 тыс. рублей или на 5,5%.

Представленная в составе законопроекта адресная программа наряду с объемами бюджетных назначений в объекты капитального строительства государственной (муниципальной) собственности Ставропольского края содержит распределение предусмотренных законопроектом бюджетных ассигнований краевого бюджета на:

- приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность Ставропольского края («Приобретение жилых помещений для предоставления детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, и лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений») в сумме 450 664,9 тыс. рублей;

- бюджетные инвестиции юридическим лицам, не являющимся государственными учреждениями Ставропольского края и государственными унитарными предприятиями Ставропольского края, в объекты капитального строительства и (или) на приобретение объектов недвижимого имущества (реализация мероприятий государственной программы Российской Федерации «Охрана окружающей среды» на 2012-2020 годы в области обращения с отходами) в сумме 180 095,8 тыс. рублей.

В 2018 году финансирование объектов капитального строительства и объектов недвижимого имущества планируется в рамках 10 госпрограмм. Основной объем бюджетных назначений (59,8% общего объема финансирования адресной программы) предусмотрен по двум государственным программам:

- развитие транспортной системы и обеспечение безопасности дорожного движения – 2 317 259,5 тыс. рублей или 40,0%;

- развитие образования – 1 144 683,3 тыс. рублей или 19,8%.

Порядка 81,1% общих назначений госпрограммы «Развитие транспортной системы и обеспечение безопасности дорожного движения» на 2018 год (1 879 214,0 тыс. рублей) представляют собой бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства и реконструкции государственной собственности. Указанные средства планируется направить на 17 объектов строительства и реконструкции участков автомобильных дорог общего пользования регионального или межмуниципального значения (1 794 541,1 тыс. рублей), а также на устройство искусственного электроосвещения на 24 участках автомобильных дорог (84 672,9 тыс. рублей).

В рамках госпрограммы «Развитие образования» предусмотрены инвестиции (субсидии) в сумме 694 018,3 тыс. рублей или 60,6% общего объема госпрограммы на софинансирование строительство (реконструкцию) общеобразовательных организаций (60 000,0 тыс. рублей), а также на реализацию мероприятий по содействию созданию в субъектах Российской Федерации новых мест в общеобразовательных организациях (634 018,3 тыс. рублей).

Кроме того, по данной госпрограмме бюджетные инвестиции в сумме 450 664,9 тыс. рублей или 39,4% общего объема госпрограммы планируется направить на приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность Ставропольского края (приобретение жилых помещений для предоставления детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, и лицам из их числа) (в том числе средства федерального бюджета 104 399,6 тыс. рублей).

Наименьший объем финансирования в 2018 году предусмотрен в рамках госпрограммы «Управление имуществом» в сумме 25 000,0 тыс. рублей или 0,4% общего объема адресной программы. Бюджетные инвестиции планируется направить на приобретение нежилого здания и (или) нежилых помещений для государственных нужд Ставропольского края.

Также законопроектом планируется направить в 2018 году 400 000,0 тыс. рублей на реализацию мероприятий госпрограммы Российской Федерации «Экономическое развитие и инновационная экономика» в части предоставления субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности Ставропольского края государственному унитарному предприятию Ставропольского края «Корпорация развития Ставропольского края».

 

7. Дорожный фонд Ставропольского края

На основании требований пункта 4 статьи 179.4 БК РФ, Закона Ставропольского края от 14.10.2011 № 80-кз «О дорожном фонде Ставропольского края» (далее – Закон СК № 80-кз) реализация мероприятий в сфере дорожного хозяйства осуществляется в рамках дорожного фонда Ставропольского края (далее – дорожный фонд).

Пунктом 10 статьи 6 законопроекта объем бюджетных ассигнований дорожного фонда на 2018 год предлагается утвердить в сумме 6 976 657,9 тыс. рублей, на 2019 год – 7 686 347,3 тыс. рублей и на 2020 год – 7 914 061,4 тыс. рублей.

Объем бюджетных ассигнований дорожного фонда предусмотрен в размере следующих прогнозируемых объемов доходов:

- краевого бюджета от акцизов на нефтепродукты, перераспределяемые через Управление Федерального казначейства по Ставропольскому краю в сумме 5 347 624,2 тыс. рублей;

- консолидированного бюджета Ставропольского края в сумме 1 629 033,7 тыс. рублей, в том числе от транспортного налога – 1 582 565,0 тыс. рублей, от иных поступлений – 46 468,7 тыс. рублей.

В соответствии со статьей 3 Закона СК № 80-кз, пунктом 7 Порядка формирования и использования бюджетных ассигнований дорожного фонда Ставропольского края, утвержденного постановлением Правительства Ставропольского края от 13.12.2011 № 491-п (ред. от 06.11.2015 № 482-п) (далее – Порядок формирования и использования ассигнований дорожного фонда) бюджетные ассигнования дорожного фонда распределены по следующим направлениям расходов:

тыс. рублей

 

Направление расходов	Закон СК № 121-кз (ред. от 27.10.2017 № 111-кз)	Проект бюджета на 2018 год	Отклонение (+/-)
			гр.3-гр.2	%
1	2	3	4	5
Финансовое обеспечение дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования регионального или межмуниципального, местного значения в Ставропольском крае, а также капитального ремонта и ремонта дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов.	9 497 807,2	6 975 699,7	-2 522 107,5	-26,6
Осуществление расходов на обслуживание долговых обязательств, связанных с использованием бюджетных кредитов из федерального бюджета для строительства, реконструкции, капитального ремонта, ремонта и содержания автомобильных дорог общего пользования (за исключением автомобильных дорог федерального значения).	958,2	958,2	0,0	0,0
Итого	9 498 765,4	6 976 657,9	-2 522 107,5	-26,6

 

В 2018 году структура расходов не претерпела существенных изменений в сравнении со структурой 2017 года. В целом законопроектом расходы дорожного фонда на 2018 год предусмотрены с сокращением относительно уточненных показателей 2017 года на 2 522 107,5 тыс. рублей или на 26,6%, что связано с уменьшением бюджетных ассигнований на предоставление субсидии на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения (отсутствовали предложения от главных распорядителей бюджетных средств по реализации мероприятий).

Расходы на обслуживание долговых обязательств, связанных с использованием полученных бюджетных кредитов из федерального бюджета для осуществления дорожной деятельности автомобильных дорог общего пользования (за исключением автомобильных дорог федерального значения) остались на уровне 2017 года и составили 958,2 тыс. рублей. Расходы на погашение задолженности по указанным бюджетным кредитам в 2018 году не предусматриваются, в связи с наступлением сроков погашения данных кредитов в 2025 году.

В соответствии с пунктами 4.1, 4.2 статьи 179.4 БК РФ, пунктом 7 Порядка формирования и использования ассигнований дорожного фонда плановые назначения на 2018 год распределены следующим образом:

- на строительство (реконструкцию) автомобильных дорог регионального или межмуниципального значения с твердым покрытием, а также капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог – 6 177 007,4 тыс. рублей или с увеличением относительно показателей 2017 года на 745 445,3 тыс. рублей (12,1%);

- на предоставление субсидий бюджетам муниципальных образований Ставропольского края – 798 692,3 тыс. рублей или с уменьшением на 2 733 677,0 тыс. рублей (в 3,4 раза).

Предоставление субсидий бюджетам муниципальных образований Ставропольского края планируется осуществить в 2018 году на условиях софинансирования по следующим направлениям расходов:

- на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования населенных пунктов в объеме 300 000,0 тыс. рублей или с уменьшением относительно показателя 2017 года на 2 370 972,5 тыс. рублей (в 8,9 раз);

- на проектирование, строительство (реконструкцию) автомобильных дорог общего пользования местного значения с твердым покрытием до сельских населенных пунктов, не имеющих круглогодичной связи с сетью автомобильных дорог общего пользования, а также на их капитальный ремонт и ремонт в объеме 346 509,5 тыс. рублей или с увеличением относительно показателей 2017 года на 11 507,2 тыс. рублей (на 3,4%);

- на строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования местного значения в объеме 91 536,1 тыс. рублей или с уменьшением относительно показателей 2017 года на 434 858,5 тыс. рублей (в 5,7 раз).

- на комплексное обустройство объектами социальной и инженерной инфраструктуры населенных пунктов, расположенных в сельской местности, строительство и реконструкция автомобильных дорог в объеме 60 646,8 тыс. рублей или с увеличением относительно показателей 2017 года на 6 623,2 тыс. рублей (на 12,3%).

 

8. Межбюджетные трансферты бюджетам бюджетной системы Российской Федерации

В 2018 году предусматривается направить межбюджетные трансферты другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации в сумме 52 429 546,7 тыс. рублей, что на 1 566 172,2 тыс. рублей или на 2,9% ниже уточненного показателя на 2017 год. Данные об общем объеме предоставляемых межбюджетных трансфертов другим бюджетам бюджетной системы приведены в следующей таблице:

тыс. рублей

Наименование показателя	Закон СК № 121-кз, (ред. от 27.10.2017 № 111-кз)	2018 год
		Законопроект	Темп роста к 2017 году, %
Межбюджетные трансферты государственным внебюджетным фондам	11 885 042,6	12 621 112,4	+6,2
Межбюджетные трансферты местным бюджетам	42 110 676,3	39 808 434,3	-5,5
Итого	53 995 718,9	52 429 546,7	-2,9
Доля межбюджетных трансфертов в общей сумме расходов краевого бюджета, %	55,8	56,0	+0,2 п.п.

 

Анализ приведенных данных показывает, что общий объем межбюджетных трансфертов снижается относительно уточненного показателя 2017 года. Однако доля межбюджетных трансфертов в общей сумме расходов краевого бюджета увеличивается с 55,8% в 2017 году до 56,0% в 2018 году.

Межбюджетные трансферты предусматриваются в 2018 году в рамках 15 государственных программ Ставропольского края. Не запланированы межбюджетные трансферты в рамках исполнения госпрограмм «Развитие сферы труда и занятости населения», «Управление имуществом», «Межнациональные отношения, профилактика терроризма и поддержка казачества», «Экономическое развитие и инновационная экономика», «Профилактика, лечение и предупреждение болезней животных», «Развитие пищевой и перерабатывающей промышленности, потребительского рынка».

Анализ объемов распределения межбюджетных трансфертов по госпрограммам показал, что в 2018 году на долю трех государственных программ Ставропольского края приходится 92,2% общего объема межбюджетных трансфертов местным бюджетам, в том числе:

- госпрограмма «Развитие образования» – 36,1% (14 362 925,4 тыс. рублей);

- госпрограмма «Социальная поддержка граждан» – 35,9% (14 281 722,5 тыс. рублей);

- госпрограмма «Управление финансами» – 20,2% (8 061 667,8 тыс. рублей).

 

8.1 Межбюджетные трансферты государственным внебюджетным фондам

Для реализации полномочий органов государственной власти Ставропольского края, предусмотренных пунктом 1 статьи 8 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее – Закон РФ № 326-ФЗ), законопроектом предусмотрены бюджетные ассигнования, предназначенные для направления в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (далее – ФФОМС), на уплату страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения в 2018 году – 12 530 414,7 тыс. рублей (на 733 684,4 тыс. рублей или на 6,2% выше уровня прошлого года).

Увеличение объема бюджетных ассигнований в 2018 году по сравнению с 2017 годом обусловлено увеличением тарифа страхового взноса на обязательное медицинское страхование неработающего населения Ставропольского края с 6 314,0 рублей до 6 774,9 рубля.

С целью реализации полномочий органов государственной власти субъектов Российской Федерации, установленных пунктом 2 статьи 8 Федерального закона № 326-ФЗ законопроектом предусмотрены бюджетные ассигнования краевого бюджета, направляемые в виде межбюджетных трансфертов в бюджет ТФОМС на финансовое обеспечение дополнительных видов и условий оказания медицинской помощи, не установленных базовой программой обязательного медицинского страхования. Объем бюджетных ассигнований на реализацию данных полномочий запланирован в сумме 44 832,4 тыс. рублей, с увеличением относительно 2017 года на 743,0 тыс. рублей или на 1,7%.

В целях возмещения расходов Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату пенсии, назначенной по предложению органов службы занятости на период до наступления возраста, дающего право на установление трудовой пенсии по старости, в том числе досрочно назначаемой трудовой пенсии по старости, законопроектом по госпрограмме «Развитие сферы труда и занятости населения» предусмотрены бюджетные ассигнования в 2018 году в сумме 45 865,3 тыс. рублей (на 1 642,4 тыс. рублей или 3,7% выше уровня 2017 года). В соответствии с пунктом 2 статьи 7.1 Закона Российской Федерации от 19.04.1991 № 1032-1 «О занятости населения в Российской Федерации» указанные расходы осуществляются за счет субвенций, предоставляемых бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета.

 

8.2 Межбюджетное распределение дотаций, субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов

В 2018 году предусматривается направить местным бюджетам межбюджетные трансферты на общую сумму 39 808 434,3 тыс. рублей, что на 2 302 242,0 тыс. рублей или на 5,5% ниже уточненного показателя 2017 года.

Данные об общем объеме предоставляемых межбюджетных трансфертов местным бюджетам приведены в следующей таблице:

тыс. рублей

Наименование показателя	Закон СК № 121-кз, (ред. от 27.10.2017 № 111-кз), тыс. рублей	Законопроект, тыс. рублей	Отклонение
			гр.3-гр.2 тыс. рублей	гр.3/гр.2 %
1	2	3	4	5
Дотации	2 551 868,4	3 731 118,5	1 179 250,1	146,2
Субвенции	27 839 254,2	28 137 367,4	298 113,2	101,1
Субсидии	10 499 304,2	7 036 268,0	-3 463 036,2	-33,0
Иные межбюджетные трансферты	1 220 249,5	903 680,4	-316 569,1	-25,9
Итого	42 110 676,3	39 808 434,3	-2 302 242,0	-5,5

 

В общем объеме межбюджетных трансфертов, предоставляемых местным бюджетам, доля бюджетных ассигнований на предоставление дотаций в 2018 году составит 9,4%, (в 2017 году – 6,1%), доля субвенций – 70,7% (в 2017 году – 66,1%), субсидий – 17,7% (в 2017 году – 24,9%), иных межбюджетных трансфертов – 2,3% (в 2017 году – 2,9%).

 

Дотации местным бюджетам

Законопроектом в рамках госпрограммы «Управление финансами» на 2018 год предусмотрен расчетный объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности в сумме 3 731 118,5 тыс. рублей (146,2% к уровню 2017 года), из которых:

- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений 9 511,5 тыс. рублей;

- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) – 3 721 607,0 тыс. рублей.

Распределение дотаций местным бюджетам на выравнивание бюджетной обеспеченности осуществляется с учетом замены дотаций (части дотаций) дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц в местные бюджеты. Размер дотаций (части дотаций), замененных дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц в бюджеты муниципальных районов (городских округов) составит в 2018 году 278 393,0 тыс. рублей, в бюджеты поселений – 312,5 тыс. рублей.

 

Субвенции местным бюджетам

Законопроектом предусматриваются субвенции местным бюджетам на 2018 год в сумме 28 137 367,4 тыс. рублей, что на 298 113,2 тыс. рублей или 1,1% выше объема субвенций, утвержденных на 2017 год.

На рост общего объема субвенций оказало влияние увеличение:

- субвенций, выделяемых местным бюджетам на реализацию отдельных государственных полномочий Ставропольского края в области сельского хозяйства – на 47 344,9 тыс. рублей или на 26,3%;

- единой субвенции для осуществления отдельных государственных полномочий по социальной поддержке семьи и детей в 2018 году – на 56 982,4 тыс. рублей или на 14,3%, в связи с в связи с увеличением числа усыновленных, приемных и опекаемых детей;

- единой субвенции, выделяемой местным бюджетам для осуществления отдельных государственных полномочий Ставропольского края по социальной защите отдельных категорий граждан – на 202 989,7 тыс. рублей или 3,3%;

- субвенций, выделяемых местным бюджетам на реализацию Закона Ставропольского края «О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов и городских округов в Ставропольском крае отдельными государственными полномочиями Российской Федерации, переданными для осуществления органам государственной власти субъектов Российской Федерации, и отдельными государственными полномочиями Ставропольского края в области труда и социальной защиты отдельных категорий граждан» – на 177 679,8 тыс. рублей или на 2,6%;

- субвенций, выделяемых местным бюджетам на реализацию Закона Ставропольского края «О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов и городских округов в Ставропольском крае отдельными государственными полномочиями Ставропольского края по выплате компенсации части платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, осваивающими образовательные программы дошкольного образования в образовательных организациях» – на 36 812,4 тыс. рублей или на 9,3%.

Одновременно законопроектом предусмотрено снижение в 2018 году бюджетных ассигнований по 5 субвенциям на общую сумму 237 677,1 тыс. рублей, основная сумма из которых приходится на:

- субвенции, выделяемые местным бюджетам на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях Ставропольского края, общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях Ставропольского края, а также обеспечение дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях Ставропольского края и на финансовое обеспечение получения дошкольного образования в частных дошкольных образовательных организациях, дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования в частных общеобразовательных организациях, осуществляющих образовательную деятельность по имеющим государственную аккредитацию основным общеобразовательным программам - субвенции на выплату ежемесячного пособия на ребенка – на 192 939, тыс. рублей или на 1,5%;

- субвенции, выделяемые местным бюджетам на реализацию Закона Ставропольского края «О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов и городских округов в Ставропольском крае отдельными государственными полномочиями Ставропольского края по предоставлению мер социальной поддержки по оплате жилых помещений, отопления и освещения педагогическим работникам муниципальных образовательных организаций, проживающим и работающим в сельских населенных пунктах, рабочих поселках (поселках городского типа)» – на 28 730,7 тыс. рублей или на 6,9%.

Законопроектом предоставление 17 субвенций предусматривается в рамках 6 госпрограмм, наибольший объем которых приходится в 2018 году на долю госпрограмм «Социальная поддержка граждан» (50,9%) и «Развитие образования» (47,5%).

В непрограммной части расходов законопроектом предусмотрено выделение местным бюджетам 4 субвенций, на долю которых приходится 0,3% общего объема субвенций, в том числе на осуществление первичного воинского учета, полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации, отдельных полномочий Ставропольского края по созданию административных комиссий, формирование, содержание и использование Архивного фонда Ставропольского края.

По 5 субвенциям предусмотрены нераспределенные средства в общей сумме 1 025 897,8 тыс. рублей, что не превышает 5,0% общего объема соответствующей субвенции и соответствует требованиям пункта 5 статьи 140 БК РФ.

 

Субсидии местным бюджетам

Законопроектом предусматриваются субсидии местным бюджетам на 2018 год в сумме 7 036 268,0 тыс. рублей, что на 3 463 036,1 тыс. рублей или на 33,0% ниже объема субсидий, предусмотренных на 2017 год.

На 2018 год предусмотрено предоставление субсидий по 31 направлению. Субсидии планируется предоставлять местным бюджетам в рамках 13 государственных программ Ставропольского края.

Законопроектом субсидия на формирование районных фондов финансовой поддержки поселений и финансовое обеспечение осуществления органами местного самоуправления полномочий по решению вопросов местного значения Ставропольского края в 2018 году утверждена в сумме 3 395 094,0 тыс. рублей, что составляет 48,3% общего объема субсидий. Еще 36,8% общего объема субсидий приходится на следующие 7 субсидий:

- на поддержку муниципальных программ формирования современной городской среды – 653 770,2 тыс. рублей или 9,3%;

- на реализацию мероприятий по содействию созданию в субъектах Российской Федерации новых мест в общеобразовательных организациях – 634 018,3 тыс. рублей или 9,0%;

-  на проектирование, строительство (реконструкцию) автомобильных дорог общего пользования местного значения с твердым покрытием до сельских населенных пунктов, не имеющих круглогодичной связи с сетью автомобильных дорог общего пользования, а также на их капитальный ремонт и ремонт – 346 509,5 тыс. рублей или 4,9%;

- на реализацию проектов развития территорий муниципальных образований Ставропольского края, основанных на местных инициативах – 300 000,0 тыс. рублей или 4,3%;

- на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения – 300 000,0 тыс. рублей или 4,3%;

- на проведение работ по замене оконных блоков в муниципальных дошкольных образовательных организациях Ставропольского края, муниципальных общеобразовательных организациях Ставропольского края и муниципальных организациях дополнительного образования Ставропольского края – 179 200,0 тыс. рублей или 2,5%;

- на проведение работ по ремонту кровель в муниципальных общеобразовательных организациях Ставропольского края – 179 200,0 тыс. рублей или 2,5%.

Предусматривается новый вид субсидий:

- на поддержку проектов в области обращения с отходами и ликвидации накопленного экологического ущерба – в сумме 109 586,2 тыс. рублей.

 

Иные межбюджетные трансферты местным бюджетам

Законопроектом иные межбюджетные трансферты местным бюджетам предусматриваются в 2018 году в сумме 903 680,4 тыс. рублей, что на 306 569,1 тыс. рублей или на 35,0% ниже объема иных межбюджетных трансфертов, предусмотренных в 2017 году.

Наибольший объем бюджетных ассигнований краевого бюджета на предоставление иных межбюджетных трансфертов в 2018 году предусматривается по госпрограмме «Управление финансами» на обеспечение сбалансированности местных бюджетов – 625 455,3 тыс. рублей (69,2% общего объема иных межбюджетных трансфертов).

Бюджетные ассигнования на предоставление иных межбюджетных трансфертов в 2018 году предусматриваются в рамках 4 госпрограмм (94,9% общего объема иных межбюджетных трансфертов). В рамках непрограммной части бюджета иные межбюджетные трансферты предусмотрены:

- на возмещение расходов, связанных с материальным обеспечением деятельности депутатов Думы Ставропольского края и их помощников в сумме 45 752,0 тыс. рублей или 5,1%.

Предусматриваются новые виды иных межбюджетных трансфертов, такие как:

- средства, выделяемые местным бюджетам на подготовку и проведение ХХVI Всероссийского фестиваля Российская студенческая весна – 23 885,0 тыс. рублей;

- средства местным бюджетам на развитие курортной инфраструктуры Ставропольского края – 181 588,0 тыс. рублей.

 

9. Государственный внутренний долг Ставропольского края. Программы государственных внутренних заимствований Ставропольского края, государственных гарантий Ставропольского края

В соответствии с основными направлениями долговой политики задачами долговой политики Ставропольского края на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов являются:

- обеспечение размера дефицита краевого бюджета в 2018-2020 годах на уровне не более 10,0% от суммы доходов краевого бюджета (без учета безвозмездных поступлений) за 2018-2020 годы;

- обеспечение поэтапного сокращения доли объема долговых обязательств Ставропольского края по государственным ценным бумагам Ставропольского края и кредитам, полученным Ставропольским краем от кредитных организаций, в объеме доходов краевого бюджета (без учета безвозмездных поступлений) до 50,0% к 01.01.2020.

Основными направлениями долговой политики определены мероприятия, необходимые для достижения ее целей и решения задач: поддержание объема государственного долга на оптимальном уровне; минимизация стоимости обслуживания государственного долга; равномерное распределение платежей, связанных с погашением и обслуживанием государственного долга.

Статьей 11 законопроекта предлагается установить и утвердить верхний предел государственного внутреннего долга Ставропольского края на 01.01.2019 по долговым обязательствам Ставропольского края в сумме 36 901 431,1 тыс. рублей, снижение к 2017 году – на 1 060 620,0 тыс. рублей или на 2,8% (на 01.01.2018 – 37 962 051,1 тыс. рублей).

Предельный объем государственного долга Ставропольского края в 2018 году законопроектом устанавливается в сумме 37 070 131,1 тыс. рублей, снижение к 2017 году – на 1 391 755,0 тыс. рублей или на 3,6% (2017 год – 38 461 886,1 тыс. рублей).

Прогнозируемый предельный объем государственного долга Ставропольского края не превышает ограничения, установленного пунктом 2 статьи 107 БК РФ. Удельный вес предельного объема государственного долга Ставропольского края в общем запланированном годовом объеме доходов краевого бюджета (без учета объема безвозмездных поступлений) на 2018 год составляет – 62,7%, что ниже долговой нагрузки 2017 года на 4,1% (2017 год – 66,8%).

Расходы на обслуживание государственного долга в 2018 году запланированы в сумме 1 499 074,8 тыс. рублей, что выше показателя 2017 года на 242 931,9 тыс. рублей или на 19,3% (2017 год – 1 256 142,9 тыс. рублей).

Законопроектом предлагается утвердить Программу государственных внутренних заимствований Ставропольского края на 2018 год с объемом заимствований в сумме 90 894 535,0 тыс. рублей (выше 2017 года на 2 358 860,0 тыс. рублей или 2,7%), из них: краткосрочные бюджетные кредиты, привлеченные из федерального бюджета, на пополнение остатков средств краевого бюджета – 40 000 000,0 тыс. рублей; кредиты, полученные от кредитных организаций – 50 894 535,0 тыс. рублей. Проектом закона не планируется выпуск государственных облигаций Ставропольского края.

В 2018 году запланировано погашение основной суммы долга в размере 91 786 455,0 тыс. рублей (выше 2017 года на 2 761 167,2 тыс. рублей или 3,1%).

В связи с планируемым продлением на семь лет срока возврата бюджетных кредитов, предоставленных из федерального бюджета в 2015-2017 годах, Ставропольскому краю в 2018 году предстоит погасить задолженность в сумме 786 455,0 тыс. рублей вместо 6 201 970,0 тыс. рублей.

Законопроектом не планируется предоставление государственных гарантий Ставропольского края.

Проектом закона предлагается утвердить бюджетные ассигнования на исполнение государственных гарантий Ставропольского края по возможным гарантийным случаям в 2018 году – 168 700,0 тыс. рублей, снижение к 2017 году на 331 135,0 тыс. рублей или 66,2%. Сокращение вызвано прекращением обязательств по государственной гарантии Ставропольского края в пользу Российской Федерации (в обеспечение исполнения обязательств ООО «СтавСталь») в связи с отказом Министерства финансов Российской Федерации от своих прав по указанной государственной гарантии и ее возврату в соответствии с договором Ставропольскому краю.

Проект закона Ставропольского края № 170-6 «О бюджете Ставропольского края на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» соответствует бюджетному законодательству и может быть рассмотрен Думой Ставропольского края в установленном порядке.

 

 

Председатель                                                                                                                                   А.А. Колесников